Проблемы финансовой устойчивости банков

В современных условиях развития экономики России особое место отводится сохранению и росту финансовой устойчивости банковских структур. «Под устойчивостью следует понимать, способность банка в динамичных условиях рыночной среды противостоять негативным внешним и внутренним факторам, обеспечивая надежность вкладов юридических и физических лиц, защищать интересы акционеров и своевременно выполнять свои обязательства по обслуживанию клиентов, что в целом определяет стабильность и ритмичность прироста прибыли» [3].

Структура экономического содержания устойчивости кредитной организации, как и любого хозяйствующего субъекта, сложна и обусловлена множеством определяющих ее факторов. Следует отметить, что коммерческие банки имеют свои отличительные особенности устойчивости, это - источники формирования и использования финансовых ресурсов, функциональные цели на рынке, социальная и экономическая значимости кредитных организаций, банковской системы для экономики, ка конкретного региона, так и страны в целом.

Введение экономических санкций и фактическая изоляция отечественных организаций от мировых финансовых рынков обозначили следующие проблемы банковского сектора: несбалансированное развитие банковского капитала и активов банков; риски, связанные с непрозрачной структурой собственности; нестабильность источников доходов и ресурсной базы; большая концентрация кредитных рисков. «Проблемными, не до конца изученными аспектами являются -теоретические основы анализа финансового состояния банков, понятия надежности, финансовой устойчивости кредитной организации и т.д., нет однозначного понимания факторов финансовой устойчивости банка» [1]. Многие банки в процессе поиска способов обеспечения устойчивости своей деятельности внедряют новые инструменты управления, диверсифицируют по географическому и продуктовому принципам свою деятельность, увеличивают значения коэффициентов достаточности капитала, усложняют системы контроля за рисками.

Вопрос оценки финансовой устойчивости актуален не только для коммерческих банков и их клиентов, но и для Банка России, так как одной из основных целей его деятельности является развитие банковского сектора и, следовательно, крайне затруднительно без поддержания финансовой устойчивости данную цель реализовать. Банк России в настоящее время применяет в основном формальные показатели и критерии для определения основных индикаторов финансовой устойчивости кредитных организаций, основывающиеся на анализе соблюдения экономических нормативов деятельности, установленных законодательно. Центральные банки в развитых странах приходят к пониманию того, что невозможно определить реальную финансовую устойчивость банков только одним финансовым анализом показателей их деятельности, и постепенно начинают использовать основанные на анализе качества бизнес-процессов банка и мотивированном суждении неформальные методы оценки.

В период внедрения международных принципов контроля Базельского комитета проблема устойчивости банков приобретает особое звучание. Сохраняя финансовую составляющую в качестве основного показателя устойчивости, базельские принципы большее значение придают критериям интегрированного комплекса, соединяющего финансовую устойчивость в долгосрочной перспективе с такими факторами, как риски, рыночная дисциплина, уровень организации внутренних процессов деятельности и контроля.

Перед российскими коммерческими банками, подверженными влиянию внешней среды, стоит задача поиска управленческих инструментов, предполагающих реализацию рациональных антикризисных мер, направленных на стабилизацию темпов роста базовых показателей их деятельности. «Устойчивость банка считается достигнутой, если факторы, влияющие на развитие банковской деятельности, будут соответствовать общественным потребностям» [2].

В настоящее время, в условиях меняющейся экономической ситуации в стране, функционирование кредитных организаций , достижение их устойчивости становится возможным за счет изменения качества менеджмента и правильного подбора оценочных критериев деятельности. Банковский менеджмент, являясь сложной системой управления, фактически включает в себя все процессы и отношения, осуществляемые в коммерческих банках , и затрагивает взаимоотношения с Банком России, контрагентами, клиентурой управление технологиями, финансовыми и информационными потоками, персоналом и т.д.

Основой эффективности банковского менеджмента является планомерный контроль сбалансированности, оптимальности и устойчивости функционирования всех элементов, которые формируют ресурсный потенциал и определяют перспективы развития кредитного учреждения. Его инструменты и методы требуют модернизации с учетом изменяющихся экономических условий. Одновременно, необходимость совершенствования системы внедрения новых банковских технологий обуславливает потребность научного поиска. Предпосылкой эффективного функционирования банковской системы и обеспечения ее финансовой устойчивостиявляется повышение качества банковского управления.

Как никогда острой в условиях развивающейся рыночной экономики России является проблема объективной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка и его реального финансового положения, которая может быть решена на основе комплексного финансового анализа. Промедление внедрения новых подходов оценки финансовой устойчивости, основанных на базельских принципах и эффективном риск-менеджменте может углубить сложное положение в банковской системе.

Проблема повышения финансовой устойчивости банков является актуальной для отечественной банковской системы и экономики страны. Существует множество концепций и методик определение финансовой устойчивости банков, но все они разрозненны, копируют зарубежные методики без учета современных тенденций российского финансового рынка. Устойчивость финансового рынка, и в частности банковской системы, регулируется Банком России, и именно этому органом на наш взгляд принадлежит основная роль в выборе механизмов оценки финансовой устойчивости банков банков.