Проблемы и перспективы повышения устойчивости к риску ликвидности в Республике Беларусь

Ликвидность банка является одним из основных и наиболее сложных факторов, определяющих его финансовую устойчивость. Понятию ликвидности в литературе даются различные определения. С одной стороны, под ликвидностью понимается способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов. Некоторые источники предлагают еще более полное определение ликвидности, как способности банка выполнить свои обязательства перед клиентами с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных займов на денежном рынке [1, с. 237].

Оценка подверженности банка риску ликвидности производится с использованием метода ГЭП – анализа, который представляет собой расчет количественных разрывов между активами и пассивами банка по различным срокам. Наиболее весомыми показателями, рассчитываемыми при применении метода ГЭП-анализа, являются следующие:

• •    Абсолютный ГЭП – разница между активами и пассивами по конкретным срокам погашения;

• •    Кумулятивный ГЭП – разница между активами и пассивами

нарастающим итогом по определенным срокам.

• •    Относительный разрыв между активами и обязательствами до 1

года.

• •    Относительный разрыв между активами и обязательствами свыше 1 года.

По состоянию с 01.01.2016 г. по 01.01.2018 г. активы и финансовые обязательства банка по срокам погашения представлены в таблице 1.

Таблица 1-Активы и финансовые обязательства банка по срокам погашения в филиале № 500- Минское управление ОАО “АСБ

Беларусбанк” , руб

В результате анализа соответствия между объемами активов и обязательств, отраженных на балансовых и внебалансовых счетах в каждом временном интервале, практически на протяжении всего изучаемого годового периода не наблюдается образование значительного отрицательного разрыва. То есть, присутствует превышение операций по предоставлению денежных средств и в то же время наблюдается снижение интереса клиентов к операциям по заимствованию ресурсов на срок от 181 дней до 1 года, так как в данном интервале отмечается превышение привлеченных ресурсов банка над размещенными. Вместе с тем, в периоде ”более 1 года“ отмечается значительный положительный разрыв (67491,64 рублей). Это свидетельствует о превышении размера активов над пассивами банка в соответствующем периоде. Это объясняется снижением заинтересованности в краткосрочных заемных ресурсах и, в свою очередь, значительным ростом востребованности в долгосрочных ресурсах со стороны населения и хозяйствующих субъектов. В результате чего несоответствие в структуре активов и обязательств банка покрывается за счет значительного положительного разрыва в периоде ”более 1 года“.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что на протяжении всего изучаемого периода (01.01.2016 – 01.01.2018 гг.) в филиале № 500-Минского управления ОАО “АСБ Беларусбанк” существует явно выраженная проблема избытка ликвидности в активах и обязательствах по срокам погашения свыше 1 года, что связано с отсутствием сбалансированности между активами и пассивами.

Главным факторов, негативно влияющим на подверженность риску ликвидности, является рост несбалансированности между активами и пассивами , которая выражается в преимущественном предоставлении долгосрочных кредитов при недостаточности соответствующих по срокам ресурсов. Динамика роста избытка ликвидности банка в операциях свыше 1 года, а также её дефицит в операциях до 1 года.

Важной мерой для стабилизации ресурсной базы банковской системы Республики Беларусь явилось принятие в ноябре 2015 года Декрета Президента Республики Беларусь ”О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)“ № 7. Начиная с 12 ноября 2015 года договоры срочного и условного банковского вклада (депозита) подразделяются на безотзывные и отзывные. Вместе с тем с согласия банка безотзывные вклады могут досрочно возвращаться, однако сопутствующим явлением данного решения для вкладчика будет выступать необходимость уплаты подоходного налога. Следует отметить, что подходы к классификации банковских вкладов, предусмотренные Декретом №7, полностью соответствуют международной практике. Во многих странах мира общим принципом является необходимость согласования возможностей и условий досрочного возврата вкладов между банком и вкладчиком [2].

С позиции управления активами и пассивами для достижения сбалансированности банку можно порекомендовать откорректировать его политику по привлечению ресурсов путём снижения объёмов привлечения ”коротких“ денег (например, краткосрочных депозитов населения и организаций), стимулируя реальных и потенциальных вкладчиков хранить свои сбережения во вкладах с более продолжительным сроком (привлекать ”длинные“ деньги).

В качестве инструмента такого стимулирования банки могут использовать прогрессивные процентные ставки по долгосрочным депозитам в национальной валюте. Другим способом привлечения ”длинных“ денег является выпуск и популяризация среди населения облигаций (а также депозитных сертификатов – для юридических лиц), которые, как правило, имеют твёрдый срок погашения [3].

Такая практика позволит сгладить разрывы между активами и пассивами на отдельных временных интервалах и повысить значения коэффициентов ликвидности, в частности, коэффициента краткосрочной ликвидности.