Проблемы микрофинансирования малого бизнеса в Российской Федерации

Малое предпринимательство играет важную роль в развитии экономики государства. В период экономического кризиса России в начале 90-х годов именно субъекты малого предпринимательства поддержали российскую экономику и вовремя перешли на новые рыночные условия. Государственные предприятия не выдержали конкуренции, были разрушены, а затем и приватизированы. Таким образом, именно малое предпринимательство демонстрирует свою гибкость и выдержку, укрепляя рыночную экономику страны.

Малые предприятия являются источником налоговых поступлений и участвуют в формировании бюджетов на всех уровнях. Являясь одним из основных источников доходов населения, способствуют сбору налогов с физических лиц.

Важна роль малого предпринимательства в развитии инновационных технологий. Мировой опыт показывает, что малые предприятия тоже инвестируют средства в наукоемкие отрасли производства. Правда, к малому бизнесу России это относится в малой степени, поскольку основное направление деятельности – торговля. Однако есть малые предприятия, которые занимаются разработкой новых научно-технических изобретений. В основном они пользуются поддержкой со стороны государства в виде дотаций, дополнительного субсидирования и т.д. Перестройка малого бизнеса в инновационную направленность позволит подготовить базис для развития больших технических предприятий, которые поспособствуют подъем и развитию всей национальной экономики.

Переход малого бизнеса в инновационную направленность даст возможность подготовить базу для развития крупных технических предприятий.

Малый бизнес способствует созданию новых рабочих мест, обеспечивает занятость населения, в итоге уменьшается безработица. Относительно небольшой персонал предприятий малого бизнеса способствует большему сплочению трудового коллектива по сравнению с крупными предприятиями. Это еще более усиливает трудовую мотивацию и положительно сказывается на результатах труда компании. Необходимо отметить тот факт, что предприятия малого бизнеса обеспечивают трудоустройство социально нестабильных слоев населения, в частности, молодежи, женщин, иммигрантов и т.д. Именно на этих предприятиях они набираются опыта, знаний, добиваются карьерного роста и самореализации. Несмотря на более высокие темпы производительности труда малого бизнеса, необходимо отметить, что средний уровень заработной платы на малых предприятиях меньше по сравнению с крупными. Это связано с чрезмерной экономией предпринимателей, а также сравнительно меньшими доходами.

Господдержка малого бизнеса является одной из важнейших задач, которая стоит перед правительством Российской Федерации. По мнению многих специалистов, частный бизнес должен стать своеобразным локомотивом для российской экономики, с помощью которого более активно начнут развиваться различные направления экономики, что существенно увеличит поступления в местные и государственные бюджеты, а также поможет решить целый ряд социальных проблем.

Господдержка малого бизнеса может проводиться различными способами. Прежде всего, необходимо принятие прозрачного законодательства, на основании которого смогут работать предприниматели. Одной из важнейших проблем, с которой сталкиваются многие бизнесмены, является выплата налогов. За последние несколько лет существенно изменились как ставки, так и формы налоговых отчетов, что нередко приводит к неразберихе при работе предприятия.

Малый бизнес является основой экономики для многих развитых стран. Отечественные аналитики активно занимаются изучением зарубежного опыта малого бизнеса для реализации программ помощи частным бизнесменам в нашей стране.

В США развитие программ помощи малому бизнесу началось во времена великой депрессии, когда многие люди лишились работы. В 1953 году правительством США было создано специализированное агентство, которое осуществляет техническую и финансовую поддержку начинающим бизнесменам.

Также интересен зарубежный опыт малого бизнеса, который начал активно развиваться в Испании в семидесятых годах прошлого века. Любой гражданин страны может открыть частное предприятие в течение одного дня, предоставив минимальное количество документов. В этой стране создано множество программ помощи частному бизнесу, особое внимание правительство этой страны уделяет развитию наукоемких и инновационных технологий. Также правительство Испании стимулирует появление различных фондов, которые оказывают всестороннюю поддержку частному предпринимательству.

Мощный научно-технический прорыв, который совершила Япония после окончания второй мировой войны, также связан с развитием малого бизнеса. В настоящее время малый бизнес выпускает около 40 % промышленной продукции этой страны. Правительство Японии приняло целый ряд законов, которые стимулируют развитие частных предприятий, работающих в научно-технической области и активно сотрудничающих с крупными промышленными корпорациями. Также японскими властями организованы учебно-консультационные центры, в которых начинающий предприниматель может получить всю необходимую правовую информацию.

Интересен зарубежный опыт малого бизнеса, который можно перенять в Китае. По прогнозам правительства, полная модернизация экономики страны должна завершиться к 2030 году, малый бизнес является одним из ключевых направлений развития страны. По данным статистики, в 2005 году в Китае насчитывалось более 3 миллионов частных предприятий и около 30 миллионов индивидуальных предпринимателей, большинство из которых работало в производственной сфере. Товары из Китая, которые произведены на малых предприятиях, можно встретить практически в любой точке мира.

Финансовая поддержка малого бизнеса является одной из задач, которая стоит перед органами местной и государственной власти. В настоящее время многие предприниматели не могут начать собственный бизнес из-за нехватки финансовых ресурсов для открытия собственного предприятия.

Если во многих странах заёмные средства доступны для большинства предпринимателей, то процентные ставки по кредитам в Российской Федерации очень высоки. Также отметим, что многие американские или европейские предприниматели могут заложить собственную недвижимость для того, чтобы получить деньги на открытие или развитие собственного предприятия, в нашей стране подобная практика отсутствует.

В настоящее время в Российской Федерации существует несколько форм поддержки малого бизнеса. Одним из наиболее популярных способов финансирования начинающих предпринимателей является предоставление различных субсидий и грантов, которые могут быть потрачены на аренду помещения, покупку необходимых материалов или оборудования, а также на обустройство офиса.

Сумма подобных форм финансовой поддержки относительно невелика и составляет около 300 000 рублей, но многие начинающие предприниматели стремятся получить данные денежные средства, которые можно направить на развитие собственного бизнеса. Данный вид финансовой поддержки малого бизнес может быть направлен только на определенные цели, указанные в документах, которые необходимо предоставить для получения гранта или субсидии. Чаще всего, денежные средства подобным образом выделяются на конкурсной основе, поэтому получить необходимую сумму бывает очень сложно.

Ещё одной формой поддержки малого бизнеса является предоставление кредитов на льготных условиях. Во многих регионах нашей страны организуются ассоциации поддержки малого бизнеса, представители которых являются своеобразными посредниками между банками и предпринимателями.

В ряде случаев ассоциации поддержки малого бизнеса предоставляют гарантии, которые необходимы для получения кредита в различных российских банках. Ассоциации поддержки малого бизнеса также предлагают банкам принять участие в подобных программах, благодаря которым кредитные организации могут получить новых клиентов, имеющих необходимые гарантии возврата денежных средств.

Кредитование малых предприятий в настоящее время является одной из важнейших задач, которая стоит как перед местными, так и государственными органами власти. В настоящее время услуги по кредитованию предприятий малого бизнеса предлагаются различными российскими банками, которые все активнее работают на данном рынке. Долгое время получение кредита для представителей малого бизнеса было огромной проблемой, но в последнее время ситуация несколько изменилась, начинающий предприниматель может намного быстрее найти денежные средства, необходимые для развития собственного бизнеса, хотя процентные ставки по различным видам кредитов все еще крайне высоки.

Для решения основных проблем малого бизнеса создаются различные ассоциации помощи предпринимателей, где начинающие бизнесмены могут получить дополнительные знания, связанные с организацией бизнеса, а также поделиться различными идеями, реализация которых может принести предпринимателям существенный доход. Кроме того, подобные организации активно сотрудничают с различными банками, выступая в роли гарантов при получении кредита.

В настоящее время особый интерес представляет развитие услуг микрофинансирования.

Микрофинансирование - это розничные финансовые услуги на небольшие суммы, предназначенные для той части малого бизнеса и населения, для которой по тем или иным причинам ограничен доступ к традиционным финансовым услугам (в силу удаленности населенного пункта, малых объемов запрашиваемого кредита, отсутствия кредитной истории, небольшого размера предприятия).[4]

Путем выдачи займов микрофинансовые организации (далее - МФО) стимулируют развитие спектра микро, а затем и малого предпринимательства, растят клиентов банковского сектора и позволяют снизить долю «черного» (нерегулируемого) кредитного рынка в стране. После вступления в силу ФЗ №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» развитие микрофинансового бизнеса заметно ускорилось.[1] По данным «Российского микрофинансового центра» на момент 1.07.2013 в России действует 74 региональных, около 100 муниципальных фондов микрофинансирования и несколько сот частных компаний, предоставляющих займы на предпринимательскую деятельность.[4]

Для того что бы расширялось микрофинансирование в общем, и соответственно микрофиниансирование начинающего бизнеса требуется решение ряда проблем.

Во-первых, необходимо, что бы МФО и Кредитные потребительские кооперативы имели возможность на формирование резервов на возможные потери по микрозаймам. На данный момент это право отсутствует, что приводит к проблемам, связанным с некорректным формированием налоговой базы (т.к. долги микрофинансовых организаций не соответствуют определению сомнительного долга, предусмотренного ст.266 Налогового кодекса РФ) и искажению финансовых результатов.[2][6] Министерство финансов совместно с ФСФР России (ныне Службой Банка России по финансовым рынкам) и при участии Банка России и объединений рынка разработали проект Порядка формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам. Данный проект устанавливает процедуру создания, размер и периодичность расчета микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам, значения резервов на потери в зависимости от сроков просроченной задолженности, обеспеченности займа и категории заемщика.[7] Принятие данного приказа не повлечет финансовых обязательств государства и дополнительных расходов покрываемых за счет федерального бюджета. Для МФО он так же не предусматривает увеличения расходов или дополнительных обязанностей.[6] Возможность создание резервов должна привести к снижению ставок по займам, что в свою очередь положительно скажется как на потребителях микрозаймов, так и на самих МФО.

Для обеспечения общего развития инфраструктуры рынка микрофинансирования необходимо упростить доступ МФО к источникам фондирования.

Для этого разумно допустить МФО к системе рефинансирования Центрального Банка РФ. В связи Указом Президента РФ от 25.07.2013 N 645 «Об упразднении Федеральной службы по финансовым рынкам, изменении и признании утратившими силу некоторых актов Президента РФ» с 1 сентября 2013 года на Банк России возложены функции мегарегулятора финансовых рынков.[3] Данная реформа должна предусматривать не только ужесточение регулирования и надзора, но и развитие эффективных и надежных участников рынка и их стимулирование. Представляется целесообразным рассмотреть возможность доступа для самых крупных, финансово стабильных и отвечающих всем требованиям регулятора МФО к механизмам рефинансирования ЦБ РФ. К таким организациям возможна разработка дополнительных критериев, устанавливаемых возможности доступа к системе рефинансирования ЦБ РФ.[4]

В настоящее время МФО не имеют возможности выхода на финансовые рынки путем возможности выпуска облигаций с низким номиналом. Следует обеспечить им такую возможность, поскольку эмиссия облигаций имеет целью исключительно привлечение капитала, что расширит возможность выдачи кредитов на обеспечение нужд малого предпринимательства. Для этого «Российский микрофинансовым центром» предлагается рассчитывать специальное значение норматива в привязке к активам, взвешенным по рискам, что будет применимо только по отношению к надежным, финансово устойчивым и прозрачным МФО. В свою очередь, в соответствии с тенденциями мировой практики, это должно повлечь за собой дальнейшее формирование двухуровневой системы МФО, одну с более высоким, а другую с более низким уровнем прав.[4]

Минэкономразвития РФ осуществляет поддержку микрофинансирования в рамках своей Программы малого и среднего предпринимательства. В рамках программы к настоящему времени уже создана сеть состоящая из 74 региональных и более чем 50 муниципальных фондов микрофинансирования, распоряжающихся портфелем микрозаймов в 10 млрд. рублей.[4] В рамках программы предполагается создание Фондов микрофинансирования второго уровня, которые обеспечивают фондирование для МФО по льготной ставке (7-9%) что в итоге снижает процентную ставку для конечного заемщика (до 13-19%). Так же это обеспечивает возможность адресной поддержки целевых групп предпринимателей, которые отвечают приоритетам Программы развития малого и среднего предпринимательства Минэкономразвития РФ. На сегодняшний день такой фонд был запущен в 2012 году в г. Москве. Стратегической целью Фонда на 2013 год является формирование портфеля целевых займов для микрофинансовых институтов в размере не менее 1 миллиарда рублей, а так же предоставление займов через программу Фонда более чем 2 000 предпринимателей. К 2015 году «Фонд содействия развития микрофинансовой деятельности» планирует создать эффективный институт поддержки микрофинансовой деятельности с объемом активов в размере не менее 3 млрд. рублей.[5] Дальнейшее развитие Фондов второго уровня, их деятельность позволяет снизить процентные ставки для конечных потребителей, то есть начинающих предпринимателей, в свою очередь это способствует повышению конкуренции и развитию рынка.

Для обеспечения общего развития эффективной рыночной инфраструктуры микрофинансирования, для снижения рисков и повышения удобства потребителя финансовых услуг в число важных задач можно отнести создание кредитных бюро для МФО, а так же рейтингов.[4] Это позволит получать достоверные данные о текущем финансовом состоянии, хозяйственной деятельности, в том числе в ретроспективе за определенный срок. Важным моментов является создание квалификационных требований и переподготовки кадров для МФО.

Следует отметить, что потенциал рынка микрофинансирования в РФ очень высок

Таблица 1. Потенциал рынка микрофинансирования:  оценка потребностей.[4]

	субъекты МСП			ИП		Физлица
	Средние	Малые	Микро
Количество субъектов в России на 01.01.2013, тыс. (Росстат)	15.8	238.1	1 758.9	2 490.2*		143 300
Количество клиентов КО на 01.01.2013, тыс. (Эксперт РА)	100			250		н/д
Количество клиентов МФО и КПК на 01.01.2013, тыс.	200					1 500
Потенциальное количество клиентов МФО и КПК, тыс.	500				1 000	10 000

В завершение отметим, что развитие малого бизнеса может быть решением многих локальных проблем, связанных с незанятостью населения, которое ведет к понижению как уровня жизни в материальном аспекте, так и к ухудшению общей культурной развитости. Решение проблем доступности микрокредитования (расширение МФО организаций, их финансовая стабильность, понижение процентных ставок, физическая возможность получение займа на отдалённых территориях и т.д.) является чрезвычайно важным фактором стимулирования экономического роста в РФ.