Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков российскими банками

Annotation: The goal of this research is to study the existing mechanism of assessment of creditworthiness of borrowers and the analysis of key directions of the improvement of these approaches. The article reveals the relevance of correctly assessing the creditworthiness of borrowers to banks, limitations of current approaches to assessing the creditworthiness and identified the main directions for their modernization. The object of consideration is the methodology for assessing the creditworthiness of borrowers - legal entities.

На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности весьма актуальна в России. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, т.е. риском неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заемщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия.

Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, а также создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка.

Для принятия банками решения о выдаче кредита коммерческие банки разрабатывают специальные методики, основанные на определении кредитоспособности предприятия, нуждающегося в краткосрочном кредитовании.

Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». В широком смысле под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимают его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)[1].

От результатов оценки кредитоспособности заемщика зависит, состоятся ли кредитные взаимоотношения, какими будут условия кредитного договора и формы обеспечения возвратности кредита. Оценка кредитоспособности является сложным процессом и коммерческие банки не всегда могут правильно оценить размер риска. Это вызвано рядом факторов:

• -    существует много факторов, по которым трудно дать количественную оценку: репутация заемщика, характер взаимоотношений банка с предприятием и др.;

• -    слишком большое количество факторов влияет на уровень кредитоспособности на микро – и макроуровнях и их не всегда можно предусмотреть;

• -    сложно спрогнозировать деятельность заемщика, т.к. оценка кредитоспособности идет на основе информации за прошлый период, а ссуда выдается на будущий период, т.е. коммерческому банку необходимо правильно определить тенденцию, а также и после выдачи ссуды анализировать и отслеживать финансовое положение заемщика и оценить;

• -    существует проблема достоверности информации.

Анализ законодательных и нормативных актов, используемых отечественными банками в повседневной практике, показывает, что вопросам изучения кредитоспособности заемщика уделяется недостаточно внимания, нет общепризнанных подходов, раскрывающих его единое понимание и оценку кредитоспособности заемщиков, процесс выдачи и погашения кредитов. В результате коммерческие банки вырабатывают подход к формированию мотивированного заключения о кредитоспособности заемщика, исходя из собственного опыта.

В этой связи проблема оценки кредитоспособности заемщика и ее совершенствования приобретает исключительную актуальность в современных российских условиях, несмотря на определенные наработки в этой области комплексная и эффективная методика оценки банками кредитоспособности заемщика отсутствует, а применяемые методики требуют дальнейшей проработки.

При оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков банк ищет ответы на ключевые вопросы: как определить текущую и перспективную финансовую самостоятельность заемщика, а также как оценить, насколько он готов выполнять обязательства.

Для упрощения обозначенной задачи российскими и зарубежными банками разработаны и применяются на практике разнообразные методики определения финансового состояния заемщика. С определенной долей условности их можно разделить на две группы: позволяющие оценить сегодняшнее финансовое положение потенциального заемщика и рассматривающие заемщиков с точки зрения заблаговременного определения ситуации банкротства[2].

Однако при использовании подобных методик у банков возникает ряд проблем.

Во-первых, сложность выбора расчетных показателей для анализа финансового состояния предприятия. Вторая проблема состоит в том, какие значения коэффициентов считать нормативными.

На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится, а при долгосрочной оценке финансового состояния организаций обращается внимание на накопленные статистические данные о банкротствах. В российских условиях реализовать такую рекомендацию трудно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из – за постоянного изменения налогового законодательства и других нормативных актов, регламентирующих деятельность хозяйствующих субъектов. Еще сложнее сравнивать значения анализируемых показателей с так называемыми нормативными значениями при прогнозировании возможного банкротства в будущем, поскольку таких просто нет[3].

На сегодняшний день нет единой методики, которая позволяла бы оценивать кредитоспособность по единым критериям и показателям. Большинство методик оценки кредитоспособности не удовлетворяют современным требованиям комплексности и обоснованности, в них существуют различия в терминологическом аппарате и методологии расчета одних и тех же коэффициентов, что влечет за собой проблемы выбора системы показателей и их нормативных значений.

Кроме того, банк по возможности должен удостовериться в том, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается неарифметических характеристик заемщика, таких как личные качества, моральный облик, репутация и др. Здесь в первую очередь нужна информация. Обеспечить банки такого рода информацией призваны кредитные бюро, создающиеся в России в соответствии с Законом «О кредитных историях».

На основе вышесказанного можно утверждать, что российские банки не в состоянии с большой достоверностью оценивать степень принимаемых на себя кредитных рисков и определять достаточность созданных резервов на возможные потери. Для преодоления сложившихся обстоятельств банкам следует указывать ключевые коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять при определении кредитоспособности заемщиков[5].

Коммерческие банки должны тщательнее изучать представленные заемщиком документы, обращая внимание на главные критерии: ликвидность, достаточность, приемлемость, степень и возможность контроля за предметом залога.

Использование банками услуг кредитных бюро позволит снизить кредитные риски и уровень процентных ставок. Банкам рекомендуется использовать несколько методик в совокупности, когда одна дополняет другую. Использование нескольких методов одновременно позволит точнее определить степень риска выдачи кредита.

В современных рыночных условиях оценка кредитоспособности предприятия актуальна не только для банковской деятельности, но также и для коммерческих организаций при выборе наиболее надежных партнеров, для «внутренних» целей – анализа своего финансового состояния, планирования деятельности и выявления перспектив развития.

В целях снижения кредитных рисков и решения проблем оценки кредитоспособности можно выдвинуть ряд рекомендаций[4]:

1)На предварительном этапе оценки кредитоспособности заемщика большее внимание уделить проверке деятельности предприятия, для анализа соответствия фактического наличия обеспечения отчетным данным.

2)Вести в электронной форме перечень заемщиков, зарекомендовавших себя с отрицательной стороны.

3)Поскольку именно прибыль предприятия является залогом своевременного возврата кредита, то необходимо уделить внимание не только ее изменению, но и процессу ее формирования, а также оценке влияния факторов на ее величину.

4)Для более полной оценки бизнес – риска заемщика анализировать не только официальные данные отчетности, а в большей степени, управленческую отчетность, отражающую реальные данные о выручке и расходах организации.

5)Дополнить показатели, характеризующие перспективы развития организации, несколькими критериями (надежность контрагентов, качество транспортировки и хранения товаров).