Проблемы оптимизации налогообложения предприятий в Российской Федерации

Проблема оптимизации налогообложения считается одной из более актуальных при анализе финансово-экономического состояния фирмы, а также поиске разновидностей минимизации затрат.

Сделать налоговую систему очень не просто, при которой каждый должен вносить личный вклад, нельзя в том числе и расценить вклад каждого, и возникает проблема перед обществом как «перенос налогового бремени» Появляется      противоборство      между      заинтересованностью налогоплательщиков по избежанию излишних налоговых выплат и

заинтересованностью страны в подавлению уклонения от налогов и пополнении госбюджета. Существование государственных специальных органов и карательных мер предусмотренных в законодательстве не дают возможность налогоплательщику по личному желанию и безнаказанно менять объем выплачиваемых налогов, в следствие этого налогоплательщикам приходится предпринимать специальную активность, именуемую налоговой оптимизацией.

Налоговая оптимизация — сокращение размера налогового обязательства путем целенаправленных и правомерных действий налогоплательщика, включающих в себя использование всех предоставленных действующим законодательством льгот, налоговых освобождений и иных легитимных преимуществ.

Оптимизация налогообложения должна осуществляться до начала налоговой проверки, а лучше - до создания организации или регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, потому что будущая система налогообложения определяется уже при регистрации. Как раз в момент создания компании оптимизация налогообложения способна принести наибольший эффект, потому что планирование происходит при критериях, когда ещё не сделано практически никаких ошибок, которые непросто исправлять в процессе реальной работы.

Правительство может предоставить бизнесменам различные льготы на налоги по государственным программам поддержки малого бизнеса. Их также можно применять в своей предпринимательской деятельности.

Любой предприниматель начинает рассматривать любые схемы уменьшения налоговых сборов. В данном деле надо понимать, что оценка рисков и вероятных последствий должны быть трезвыми. Да, риски есть: налоговые службы могут признать нелегальными какие-либо сделки. Потому вначале нужно все тщательнейшим образом взвесить и лишь только после этого применить ту или же другую схему оптимизации.

Такой фактор, которому надо не менее внимательно относиться – это подход к выбору контрагента. Отношения с различными контрагентами подвергаются различным формам налогообложения.

Некоторые схемы и методы оптимизации налоговых сборов возможно применить лишь только в индивидуальном порядке, некоторые – в общем порядке. То есть различные схемы отличаются формой применения. Из этих схем возможно отметить схему использования различных налоговых льгот. Возможно еще применить схему отмены налоговых выплат.

Следующий фактор, как взаимоотношение сторон, также воздействует на налоговые выплаты. Данный фактор предполагает то, что между сторонами надо верно применять цены. Налоговые органы временами проводят проверку на предмет того, верно ли используются цены при сделках между сторонами. Можно еще применить схему, при которой главная компания реализует продукт иной своей компании. Тут уменьшение налоговых выплат происходит за счет того, что налог начисляется на маленькую наценку. Сам

же доход эта компания получает за продажу продукта иной компании, но уже по рыночной стоимости. В предоставленном случае также сокращаются налоговые выплаты.

Многие специалисты считают, собственно что оптимальная схема уменьшения налоговых выплат – это взаимодействие 2-ух и более компаний. Различные фирмы работают в разных режимах налогообложения. Вследствие того взаимодействие этих компаний раскрывает большое количество возможностей для грамотной оптимизации формы налогообложения.

Кроме элементов налогового планирования выделяют ряд способов, при которых результат в виде уменьшения налоговых выплат достигается путем действий квалифицированной организации по исчислению и уплате налогов, что исключает случаи необоснованной переплаты налогов.

Для РФ наиболее приемлемым способом налоговой оптимизации считается выбор учетной политики организации, позволяющий минимизировать налоговую базу с помощью применения метода переоценки ведущих средств. Одним из актуальных методов оптимизации налогообложения для российских компаний считается метод отсрочки налогового платежа, так как с его помощью вероятен перенос возникшего налогового обязательства на следующий календарный год, собственно что позволяет усовершенствовать управление оборотными активами фирмы.

Но при этом следует помнить, что минимизация налогообложения должна применяться в разумных границах. Для этого применяются легальные льготы и налоговые освобождения, разрешенные законодательством. Такие действия не влекут за собой взыскание пени, налоговые санкции и доначисление налогов. Важно применять комплексный подход, где затраты на оптимизацию должны быть значительно ниже, чем прибыль от нее.

Каждое предприятие, стремящееся к увеличению прибыли должно вести налоговое планирование, разрабатывать и вводить способы налоговой оптимизации. Если у руководителей организации отсутствуют знания в сфере нормативно-правовой базы налогового законодательства, то это может привести к тому, что предприятие в условиях жесткой конкурентной среды не сможет занять лидирующие позиции на рынке.