Проблемы управления банковскими активами и пути их решения

В условиях усиления межбанковской конкуренции, внешних ограничений и роста финансовых рисков, наибольшую значимость приобретают вопросы формирования эффективной системы управления банковскими активами. Финансовая устойчивость и эффективность функционирования организаций банковской сферы во многом зависят от выбора рационального варианта размещения и оценки финансовых ресурсов, качества финансового менеджмента кредитных организаций. Указанные процессы требуют разработки и внедрения эффективных инструментов и методов управления активами коммерческих банков, учитывающих их доходность, ликвидность и уровень риска. В связи с этим возникает необходимость создания теоретико-методического и информационно-аналитического обеспечения процесса формирования банковских ресурсов, а также разработки комплексного подхода к управлению активами кредитных организаций.

В зарубежной и отечественной банковской практике уровень эффективности управления активами рассматривается как один из важнейших факторов повышения финансовой стабильности, надежности и результативности деятельности банковских учреждений [1]. Управление банковскими активами представляет собой скоординированный процесс разработки и реализации управленческих решений, связанных с эффективным размещением финансовых ресурсов и обеспечением оптимальной структуры капитала банковского учреждения [2, 3, 4]. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Динамика состава и структуры активов банковского сектора РФ представлена в следующей таблице.

Таблица. Структурно-динамический анализ активов банковского сектора Российской Федерации [5]

Проведенный анализ портфеля активов российских банков показал, что совокупные активы кредитных организаций демонстрировали положительную динамику, темп прироста которых за анализируемый период составил 20,42%. Данное изменение банковских активов произошло за счет увеличения объема наиболее ликвидных активов, портфеля ценных бумаг, кредитного портфеля, основного капитала и прочих активов на 18,18%, 41,55%, 20,69%, 11,53% и 26,65% соответственно. Отрицательное влияние на общее изменение совокупных активов оказало снижение депозитов в Банке России на 35,82%.

Рассматривая структуру банковских активов, необходимо отметить, что по состоянию на 01.01.2021 г. наибольший удельный вес занимал кредитный портфель, доля которого составила 58,86%. За исследуемый период наблюдается значительный рост портфеля ценных бумаг, доля которого в структуре совокупных акти- вов на 01.01.2021 г. составила 15,11%. При этом удельный вес неработающих активов снизился на 1,97%, составив 23,68%.

Таким образом, результаты анализа показали, что в современных условиях функционирования кредитных организаций одной из актуальных проблем развития банковского сектора РФ является повышение эффективности использования банковских ресурсов за счет снижения проблемных кредитов, а также поддержание оптимального соотношения доли работающих и неработающих активов в структуре баланса коммерческого банка.

Аналитический обзор деятельности кредитных организаций свидетельствует о преобладании традиционного подхода к управлению банковскими активами, в рамках которого основное внимание направлено на отдельные группы активов, в частности на кредитный портфель и портфель ценных бумаг. Современное состояние банковского сектора России характе- ризуется ухудшением качества банковских активов, ростом доли просроченной задолженности и проблемных ссуд в общем объеме кредитного портфеля. Выявленные тенденции развития организаций банковской сферы оказывают негативное воздействие на финансовые результаты их деятельности, снижают финансовую надежность и конкурентоспособность кредитных учреждений.

Одним из направлений повышения эффективности и качества финансового менеджмента банковского учреждения выступает разработка и реализация на практике целостной концепции портфельного управления активами коммерческого банка. В рамках данного подхода портфель банковских активов рассматривается как единый объект управления, структурированный по разным критериям [6]. Концепция портфельного управления позволяет осуществлять планирование, анализ и регулирование активов коммерческого банка, а также учитывает не только индивидуальные характеристики отдельных групп активов, но и их сочетание, влияние на количественные и качественные показатели всего портфеля банка.

Управление портфелем банковских активов предполагает постоянный мониторинг и регулирование портфеля, а также осуществление мероприятий, направлен- ных на формирование оптимальной структуры активов кредитной организации. Комплексный подход к управлению портфелем активов позволяет учитывать взаимодействие и влияние многочисленных факторов на финансовое состояние, результаты деятельности кредитного учреждения в целом. Поэтому формирование эффективной системы управления активами кредитной организации требует разработки адекватных количественных моделей банковской деятельности на основе использования экономико-математических методов и информационных технологий.

В заключение следует отметить, что основными задачами повышения эффективности управления портфелем банковских активов выступают управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, повышение рентабельности активов, управление достаточностью капитала и затратами банка, оптимизация структуры банковских активов, а также увеличение рыночной стоимости кредитной организации. Применение инструментов и методов портфельного управления в практической деятельности кредитных организаций позволит не только повысить уровень конкурентоспособности, но и создаст условия для устойчивого и стабильного развития банковской системы в целом.