Процедуры в системе управления рисками

В условиях действия разнообразных внешних и внутренних факторов, которые предопределяют появление неопределенных ситуаций или наступления рисковых событий на хозяйствующем субъекте рекомендовано использование различных способов управления и локализации неблагоприятных условий, которые воздействуют на те или иные стороны деятельности предприятия. Поэтому при выполнении комплексного анализа риска в системе управления требуется последовательное выполнение следующих процедур:

• 1)    планирование управления рисками;

• 2)   идентификация рисков;

• 3)   качественная оценка рисков;

• 4)   количественная оценка;

• 5)   планирование реагирования на риски;

• 6)   мониторинг и контроль рисков.

• 1)    Планирование управления рисками.

Под планированием управления рисками понимается процесс принятия решений по применению и планированию управления рисками для конкретного проекта. Этот процесс должен включать в себя решения по организации, кадровому обеспечению процедур управления рисками проекта, выбор предпочтительной методологии, источников данных для идентификации риска, временной интервал для анализа ситуации [1].

В целом планирование рассматривается, как предварительный этап риск-менеджмента, имеющий важное, но не определяющее значение с точки зрения обеспечения необходимого уровня защиты. Данное обстоятельство объясняется тем, что ни один план объективно не может предусмотреть все возможные варианты изменения существенных факторов. Таким образом, приоритет имеют механизмы оперативного реагирования, а план может лишь с определенными допусками регламентировать правила и порядок их применения.

• 2)    Идентификация рисков;

В рамках процедуры идентификации рисков определяются риски, способные существенно повлиять на проект, и документируются характеристики этих рисков.

При реализации инновационных проектов в химической отрасли идентификация рисков является одной из важнейших процедур управления. При этом необходимым условием эффективности идентификации рисков, выражающейся в адекватности определения рисков, оказывающих влияние на проект (т.е. конкретизации объекта управления), является ее регулярное проведение в ходе реализации проекта.

• 3)    Качественная оценка рисков;

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды.

Качественная оценка рисков, как процесс осуществления качественного анализа идентифицированных рисков и выделения тех из них, которые требуют быстрого реагирования. Данная оценка необходима для представления взаимозависимых показателей, которые возникают при неопределенных и рисковых ситуациях. К сожалению, не всегда представленная оценка носит информативный характер в силу таких причин, как: невозможность достоверной оценки ущерба, субъективный характер воспринимаемой информации или возможный субъективизм к лицу, представляющего ее.

Качественный анализ предполагает оценку условий возникновения рисков и определение их воздействия на проект стандартными или нестандартными методами и средствами. По нашему мнению, выбор инструментария анализа определяется спецификой рисков, влияющих на реализуемый проект.

Задачей качественной оценки является определение степени важности каждого риска для последующего выбора на этой основе способа реагирования. Ошибки и неточности в результатах приводят к значительному снижению эффективности управляющих воздействий и оказывают негативное влияние на результаты проекта. С учетом отмеченной выше высокой динамичности рисков инвестиционных проектов в пищевой промышленности, автор пришел к выводу, что адекватная система качественного анализа должна основываться на постоянной переоценке рисков в ходе реализации проекта и, следовательно, основываться на результатах их непрерывной идентификации.

• 4)    Количественная оценка;

Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. Количественная оценка позволяет определить основные показатели, которые будут затронуты при неблагоприятном стечении обстоятельств. Управленческому звену представленные данные показывают такие стороны как вероятность ущерба, убыток, увеличение затрат на реализацию конкретного мероприятия.

При количественном анализе риска используются следующие способы оценок риска:

• а)    метод экспертных оценок основан на обобщении мнений специалистов-экспертов о вероятностях риска. Принимаются во внимание интуитивные характеристики, основанные на знаниях и опыте каждого эксперта. Экспертные методы позволяют быстро и без больших временных и трудовых затрат получить информацию, необходимую для выработки управленческого решения. Метод в своей точности и надежности в первую очередь, зависят от количества и качества отобранных для опроса экспертов.

• б)    метод аналогий обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, имеющий определенные стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из этапа разработки, выведения на рынок, роста, зрелости и этапа упадка. Изучая жизненный цикл проекта, можно получить информацию о каждом этапе проекта, выделить причины нежелательных последствий, оценить степень риска. Однако на практике бывает довольно трудно собрать соответствующую информацию.

• в)    метод оценки платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия позволяет предусмотреть вероятность банкротства. Анализируются сведения годовой бухгалтерской отчетности. На основании расчетных данных определяется положение предприятия и составляется программа действия при наступлении их минимизации.

• г)    статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Степень, риска измеряется средним ожидаемым значением и вожможным колебанием результата.

• д)    креативные методы идентификации рисков – данные способы строятся на применении логических схем, позволяющих таким образом использовать знания и опыт, руководителя, чтобы в максимальной мере полно описать возможные рисковые события. В целом данные методы являются приложением к экспертным методам. Наиболее известен прием «мозгового штурма», когда команда управления сначала без всякого анализа критики набрасывает максимальное количество возможных идей о рисках, а затем аналитически прорабатывает каждое из них, вплоть до конкретных методов реагирования. Также популярно применение в данном методе SWOT- анализа.

• е)    моделирование рисков - математическая или логическая модель, которая описывает ситуацию возникновения, развития и реализации последствий риска. Для этого отбирают наиболее значимые факторы. Среди математических моделей наиболее известны модель «Монте-Карло и модель нейронных сетей.

Количественный анализ, должен использоваться в тесной взаимосвязи с качественным анализом. При этом для сложных проектов более эффективным будет применение методик, сочетающих элементы этих двух направлений оценки рисков без их выделения в отдельные стадии.

• 5)    Планирование реагирования на риски;

Под планированием реагирования на риски понимается разработка методов и технологий снижения отрицательного воздействия рисков на проект, включающая в себя распределение идентифицированных рисков по категориям с учетом используемой методологии анализа.

Планирование является одной из важнейших функций риск-менеджмента. Отсутствие четкой формализации процедур и механизмов защиты приводит к снижению общего качества управления и негативным последствиям для финансовых результатов проекта [2].

• 6)    Мониторинг и контроль рисков.

В рамках процедуры мониторинга и контроля осуществляется отслеживание стабильности состава идентифицированных рисков, определение остаточных рисков, обеспечение выполнения плана защиты от рисков и оценка его эффективности.

Данная система управления рисками является универсальной, но все же следует построить данную систему так, что бы она соответствовала специфики предприятия. Таким образом, следует сделать вывод о необходимости систематизации процедур управления рисками, что положительно отразится на деятельности конкретного предприятия и всей отрасли в целом.