Пропорциональное регулирование и риск-ориентированный надзор за субъектами страхового рынка

O.V. Vershinina, Ya.G. Labusheva, I.S. Sultaniev

PROPORTIONAL REGULATION AND RISK-ORIENTED SUPERVISION

OF INSURANCE MARKET SUBJECTS

The introduction of proportional regulation and risk-based supervision of insurers is considered. It is emphasized that the requirements for the subjects of the insurance market in Russia will be differentiated depending on the level of risk characteristic of a particular insurer. It is also noted that the Central Bank of the Russian Federation has prepared a roadmap, the implementation of which is coordinated with the implementation of Solvency II, therefore, the outlined changes will take effect by 2022. Keywords: proportional control, risk-based supervision, insurer, Solvency II.

В современном экономическом мире широкое распространение получает риск-ориентированный подход как в деятельности контрольно-надзорных органов, так и в сфере бизнеса при построении системы внутреннего контроля, а также управления рисками. Суть такого подхода – концентрация внимания на областях высокого риска, куда относят прежде всего организации финансового рынка.

В 2017 г. в банковском регулировании произошло разделение банков на банки с универсальной и банки с базовой лицензией. Для первых требования законодательства применяются в полном объеме, для вторых вводится упрощенное регулирование.

Схожий подход частично реализован для некредитных финансовых организаций, в том числе для страховых компаний, которые выполняют важную социально-экономическую функцию. Именно поэтому Банк России уделяет особое внимание финансовой устойчивости страховщиков. Кроме того, необходимо учитывать и тот факт, что государственная политика в сфере страховой отрасли на среднесрочную перспективу исходит из принципа гармонизации соотношения обязательного и добровольного страхования, который предусматривает:

4 в ыпуск 4/2019

• •    приоритет добровольной формы страхования над обязательной, ограничение доли обязательных видов страхования;

• •    использование страхования в качестве дополнительного элемента к иным методам и формам обеспечения гражданской ответственности и исполнения обязательств;

• •    введение новых видов страхования в обязательной форме только при наличии высокого уровня риска, представляющего угрозу для большого числа объектов, в размере, заведомо превышающем возможность его компенсации самим причинителем вреда, эффективности и выгодности страхования по сравнению с другими инструментами управления рисками, соблюдение иных принципов обязательного страхования.

Реализация риск-ориентированного подхода предусматривает учет требований законодательства, которые направлены прежде всего на реализацию основных задач по развитию системы страхования в Российской Федерации, решение которых будет способствовать повышению качества предоставляемых страховых услуг, обеспечению защиты интересов потребителей страховых услуг и надлежащему исполнению страховыми организациями принятых обязательств по договорам страхования. Также следует отметить, что в целях обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций необходимо повышение качества активов и собственных средств страховых организаций, осуществление комплексной оценки рисков и достаточности активов для исполнения принятых обязательств. Еще одним инструментом предоставления качественной страховой услуги является точная оценка (финансовая, техническая) подлежащих страхованию объектов и рисков, размера вреда, причиненного в результате наступления страхового случая, улучшение качества страховых услуг и продвижение их к потребителям. В связи с этим возрастает роль таких участников страхового рынка, как страховые актуарии, страховые посредники (брокеры и агенты), деятельность которых также требует квалифицированного контроля в условиях изменения законодательных надзорных требований.

При разработке концепции пропорционального регулирования Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) провел анализ лучших международных практик, которые применяют в Германии, Польше, Швейцарии, Мексики, Китае и Южной Африке.

Концепция Банка России включает матрицы текущих и будущих требований в отношении пропорционального регулирования и риск-ориентированного надзора и описательную часть.

Предложенные изменения позволят снизить издержки участников финансового рынка с небольшим объемом бизнеса или незначительными рисками в их деятельности.

Принцип соразмерного (пропорционального) регулирования ставит применяемые ЦБ РФ требования в зависимость от уровня риска.

Внедрение рассматриваемого принципа целесообразно сразу по нескольким причинам:

• •    рост числа субъектов регулирования;

• •    сложность совершаемых поднадзорными компаниями операций;

• •    сокращение затрат контролирующих органов;

• •    усиление конкурентной среды при снижении регулятивных требований к субъектам малого и среднего бизнеса.

В зарубежной практике принцип пропорциональности определяет:

Вершинина О.В., Лабушева Я.Г., Султаниев И.С. Пропорциональное регулирование...    5

• •    характер или вид деятельности компании (в том числе основные потребители реализуемых компанией услуг);

• •    масштаб деятельности (доля компании на рынке, ее потенциальное влияние на рынок в целом, размер обязательств);

• •    сложность (вид деятельности, система управления, заключаемые контракты и другое) [4].

К основным направлениям пропорционального регулирования относятся:

• •    минимальный размер собственных средств. В основе соразмерного регулирования в страховой сфере лежит Директива 2009/138/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС от 25 ноября 2009 г. об организации и осуществлении деятельности страховых и перестраховочных организаций (Solvency II) [2];

• •    требования к членам высших органов управления , которые устанавливаются в зависимости от роли и функций органов управления, знаний, профессионального опыта и деловой репутации членов совета директоров;

• •    требования к системе внутреннего контроля, корпоративного управления, включая требования к порядку вознаграждения. Согласно разъяснениям European Banking Authority (EBA) механизмы внутреннего управления должны соответствовать индивидуальному уровню риска [5]. Критерии EBA, по которым в ЕС происходит оценка системы внутреннего контроля и корпоративного управления, носят оценочный характер [1].

В данное время законодательством предусмотрены общие требования к организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита субъектов страхового рынка.

В будущем планируется дифференцировать регуляторные требования в части управления рисками и внутреннего кон- троля в зависимости от специфики принимаемых рисков, а также с учетом характера и масштаба деятельности страховой организации.

Регулирование корпоративного управления страховых компаний должно осуществляться с учетом положений ключевого принципа страхования № 7 «Корпоративное управление» (Insurance core principle № 7 IAIS), который является частью документа «Основные принципы страхования, стандарты, инструкции и методология оценок», рекомендованного Международной ассоциацией страховых надзоров [3].

Отдельно отметим такой вид страхования, как страхование жизни. Для страховых компаний, осуществляющих страхование жизни, установлены отдельные требования к минимальному размеру уставного капитала, а также имеется ряд отличий в части инвестирования средств страховых резервов: требования к формированию страховых резервов и к их инвестированию дифференцированы в зависимости от видов страхования жизни, осуществляемого страховщиком (с возможностью участия выгодоприобретателя в инвестиционном доходе страховщика или без такой возможности).

Для страховщиков, осуществляющих инвестиционное страхование жизни, планируется установление требований к раскрытию информации клиентам о рисках предлагаемых продуктов.

Для компаний, которые осуществляют перестраховочную деятельность, установлены отдельные требования к размеру уставного капитала. Поскольку большинство перестраховщиков совмещает деятельность по перестрахованию со страхованием иным, чем страхование жизни, то введение дополнительной дифференциации будет нецелесообразным.

6   в ыпуск 4/2019

В среднесрочной перспективе ЦБ РФ внедрит риск-ориентированный подход к регулированию страхового рынка Российской Федерации.

Основной принцип риск-ориентиро-ванного надзора – концентрация ресурсов органов, осуществляющих контроль над организациями с максимальным объемом рисков и масштабом деятельности.

При реализации риск-ориентированно-го надзора для малых и средних субъектов страхового рынка изменяются правила предоставления отчетности в Банк России:

• •    формы, подтверждающие наличие активов страховщика, – ежеквартально (до введения изменений – ежемесячно);

• •    оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета страховщика и отчет о финансовых результатах страховщика по символам доходов и расходов – ежеквартально (до введения изменений – ежемесячно);

• •    формы, содержащие порядок расчета страховых резервов, – ежегодно (до введения изменений – ежеквартально).

Эти изменения снизят нагрузку на страховые компании и мегарегулятор. При этом для крупных и системно значимых страховщиков сохраняется прежний порядок предоставления отчетности.

В заключение отметим, что пропорциональное регулирование и риск-ориенти-рованный надзор являются важным направлением развития финансового рынка. Установление требований в соответствии с видом операций обеспечивает защиту потребителей финансовых услуг. Пропорциональное регулирование некредитных финансовых организаций уже частично внедрено, что проявляется в различных требованиях в зависимости от вида совершаемых операций, а также их объема.