Пути повышения эффективности управления риском вовлечения банков в процессы отмывания денег

Проблема повышения эффективности управления риском вовлечения банков в процессы отмывания денег является сегодня крайне актуальной. Острота проблемы отмывания денег в условиях кризиса многократно возрастает, и в ближайшее время банкам следует ожидать, что вопросы противодействия легализации преступных доходов через банковскую систему усилятся. Кризис жестко напоминает о том, что для стабильной деятельности банкам необходим не только достаточный запас капитала, но и совершенная система комплекс контроля, которая является гарантом безупречной репутации. создание такой системы ведет к определенному сокращению возможностей получения банком прибыли, но обеспечивает большую надежность и в большей степени защищает интересы кредиторов и вкладчиков.

Несмотря на огромное многообразие механизмов и схем легализации, в их основе лежит практически одна технология. Она базируется на единстве цели отмывания – превращении незаконно полученных денег в наличной и/или безналичной форме в легальные, не вызывающие подозрений с точки зрения происхождения активы. Основными методами, с помощью которых преступники используют традиционные финансовые организации, являюся:

• - превращение наличных денег в финансовые инструменты;

• - обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства;

• - обменные сделки - организованный обмен денег на купюры иного достоинства или другую валюту;

• - структурирование операций с наличными деньгами;

• - установление контроля над финансовыми учреждениями;

• - незаконное использование исключений из закона;

• - использование корреспондентских отношений между банками;

• - создание ложного бумажного следа;

• - слияние законных и незаконных фондов;

• - перевод преступно полученных денег за рубеж;

• - использование "коллективных" счетов;

• - использование транзитных счетов;

  -механизм гарантии третьих лиц.

Банки объективно занимают центральное место в мировой финансовой системе, поэтому практически все схемы отмывания в той или иной степени на определенной фазе связаны с банками. Они становятся объектами пристального контроля не только со стороны государства, но и иностранных государств, а также наднациональных организаций и объединений. Тем не менее банки имеют возможность минимизировать собственные риски быть вовлеченными в схемы по отмыванию преступных доходов путем отказа в установлении договорных отношений с ненадежными клиентами; используя право расторжения договора банковского счета/вклада в одностороннем порядке или отказа в проведении операции клиента, в случае наличия достаточных оснований полагать, что целью проведения операции открытия счета является отмывание денег.

Система надзорных и правоохранительных органов во взаимодействии с органами финансового регулирования и контроля позволяет эффективно отслеживать операции по уходу от налогов и систематических сделок с крупными суммами наличных денежных средств.

Вариантом использования банковской системы в рамках отмывания денег является вывод капитала за рубеж и отмывание с использованием оффшорных зон и операций с участием нерезидентов.

Анализ современных механизмов отмывания денег чрезвычайно разнообразен и охватывает различные по характеру операции. В Республике Беларусь, ориентирующейся на интеграцию в мировую финансовую систему, борьбе с отмыванием денег уделяется особое внимание. В Республике принят и совершенствуется ряд нормативно-правовых актов способствующих борьбе с отмыванием денег :

• - Закон РБ от 19.07.2000 № 426-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности";

  – Инструкция о порядке представления в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь и банками Республики Беларусь информации по безналичным платежам в белорусских рублях и иностранной валюте, утвержденной постановлением КГК и НБ РБ от 26.08.2004 № 1/134;

  – Инструкция по представлению отчетности по целевому использованию иностранной безвозмездной помощи в виде денежных средств, утвержденной постановлением Правления НБРБ от 30.09.2004 №150;

Принятие вышеперечисленных законодательных актов послужило основанием для создания в банках Республики Беларусь систем контроля за операциями вызывающими сомнения у работников банков или необходимости заполнения особых формуляров. Данная информация накапливается и систематизируется в Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь. Однако получение информации из базы для банков затруднено или невозможно. Банк контролирует счета клиентов в своей сети. На сегодня стоит задача отечественным банкам стать полноправными участниками международного рынка ссудных капиталов, поэтому они обязаны научиться оценивать собственный риск вовлечения банка в процессы теневых оборотов и разработать эффективные механизмы управления этим риском.

В настоящее время в мире насчитывается около 6 000 оффшорных банков. Наибольшее значение в мировой экономике имеют оффшорные банки островов Мэн, Гернси и Джерси, Багамских островов, Федерации Сент-Кристофер и Невис, Антильских островов, Арубы, Каймановых островов, островов Теркса и Кайкоса, Британских Виргинских островов, Панамы и Кипра, широко развит оффшорный бизнес частных швейцарских банков.

Огромные перемещения денег на валютном и фондовом рынке стали возможными благодаря появлению принципиально новых информационных технологий и созданию глобальных компьютерных систем. Возникли новые формы хозяйственных связей. Для банков интернет технологии привлекательны с точки зрения расширения клиентской базы, сокращения затрат на обслуживание филиальной сети и административных расходов. В то же время, дистанционное обслуживание клиентов значительно затрудняет банкам процесс идентификации, поэтому осуществление клиентом банковских операций с использованием интернет-технологий относится к числу операций подверженных высокому риску вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем.

Банки республики активно работают с банками и клиентами Российской Федерации и им необходимо учесть, что российские эксперты выделяют две модели банков – «банк-бизнес», когда банк получает прибыль от проведения типично банковских операций; и «банк-спутник», созданный для обслуживания другого (основного) бизнеса владельца. Учитывая опыт России ,можно рекомендовать банкам Республики Беларусь, для построения эффективной системы управления риском вовлечения банка в теневые денежные обороты учитывать, что банк обязан соблюдать требования белорусского законодательства, включая Гражданский кодекс и законы, регулирующие банковскую деятельность, а также Указы Президента РБ, нормативно-правовые акты НБ РБ и иные документы данной области.

Можно также порекомендовать банкам использовать в работе Вольфсбергские принципы. Вольфсбергская группа объединяет 12 транснациональных частных банков (Banco Santander Central, Hispano, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ufj, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, ABN AMRO, HSBC, J.P.Morgan Chase, UBS), поставивших перед собой задачу распространения деловых стандартов в области противодействия легализации преступных доходов. Первым документом, опубликованным под эгидой Вольфсбергской группы, стали Всеобщие директивы (Вольфсбергские принципы), которые содержат приоритетные направления политики ведущих банков и описание ключевых процедур по предотвращению использования банковской системы в целях легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банку следует устанавливать отношения только с теми клиентами, разумная проверка источников доходов которых может подтвердить их законное происхождение.

В США принят закон который вступит в силу с 1 января 2013 года и затронет деятельность всех кредитных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в той или иной форме имеющим отношение к США . Данный закон обязывает страны и банки присоединится к режиму ФАТКА В случае неприсоединения к режиму ФАТКА с международных банковских переводов белорусских организаций могут быть безакцептно удержаны 30%, если банк-контрагент или банк-корреспондент посчитает, что получателем платежа является налогооблагаемое в США лицо, а источником перечисляемых средств -доход, связанный с США.

В случае же участия в ФАТКА организация будет обязана выявлять всех персон США среди своих клиентов - физических и юридических лиц, раскрывать информацию об этих лицах и их балансах в периодической отчетности, направляемой в ФНС, а также удерживать 30% с описанных выше платежей, направляемых в неучаствующие кредитные организации или клиентам, отказавшимся разрешить раскрытие своих данных ФНС.

ФАТКА требует серьезной подготовки и структурных изменений, которые невозможны в одночасье. Закон вступит в силу, и подписание соглашений с ФНС начнется уже через год. Как ответный шаг США обязуются собирать и централизованно автоматически отправлять в соответствующие страны согласованную информацию о счетах граждан этих стран в финансовых учреждениях США

Принятие данного закона в США коснется и Республики Беларусь а решения которые будут приняты государством могут учитывать имеющуюся практику работы банков республики по законодательству ориентированную на принципах «знай своего клиента» позволяющую получать исчерпывающую информацию о клиентах и платежах совершаемых на территории страны.

Дальнейшее совершенствование должно включать унификацию применяемых процедур в банке, а также в целях контроля и управления риском, связанным с возможным вовлечением банка в процессы легализации преступных доходов, подразделения банка, обслуживающие клиента, должны уделять повышенное внимание его операциям и осуществлять постоянный мониторинг с целью выявления признаков возможной связи проводимых клиентом операций с легализацией теневых денег. По решению коллегиального органа управления некоторые клиенты, отнесенные к категории очень высокого риска, могут быть признаны нежелательными для банка. Таким образом, низкая заинтересованность банка в отношениях с клиентом может послужить поводом для рассмотрения вопроса о прекращении сотрудничества с клиентом по инициативе банка. В этих случаях клиенты вносятся в список нежелательных клиентов, а подразделения банка принимают меры по прекращению договорных отношений с такими клиентами и недопущению их повторного установления.

В целом процесс управления риском вовлечения банка в схемы теневого отмывания денег следует рассматривать как непрерывный и динамичный. В этой связи банк должен обеспечить периодический пересмотр самих процедур управления риском, возникающим в связи с использованием клиентами его счетов в целях отмывания денег, полученных преступным путем, на предмет эффективности их функционирования и соответствия существующей ситуации. Детали проведения анализа должны учитываться в текущей работе, а результаты анализа в обязательном порядке должны быть доведены до сведения руководства банка.

Достижение указанных целей невозможно без разработки и внедрения современных IT-решений в области мониторинга банковских операций, позволяющих обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля в банке при меньшем количестве контролирующего персонала. Однако, в силу специфики самого явления отмывания денег процесс выявления отдельных видов подозрительной активности клиента не может быть полностью автоматизирован, так как информация о подозрительном поведении клиента не может быть получена путем анализа отчетности или выделена из реестра проводимых операций. Например, автоматизированными системами не может быть выявлен факт открытия счета и/или проведения операций клиентом _ физическим лицом в присутствии или под контролем третьего лица; необоснованной поспешности в проведении операции, на которой настаивает клиент; немотивированного отказа в предоставлении клиентом сведений и др.

В последнее десятилетие наблюдается устойчивая тенденция к изменению традиционного подхода к банковскому регулированию и надзору. органы банковского надзора все более отходят от мониторинга соблюдения банковского законодательства и заменяют его мониторингом процесса управления рисками, осуществляемого самими банками. При этом одним из фундаментальных принципов является реализация на практике положения о необходимости соответствия компонентов системы внутреннего контроля в целях соответствия характеру и масштабам проводимых банком операций.

Стратегия управления риском вовлечения банка в процессы отмывания теневых оборотов представляет собой совокупность методов и правил, на основе которых принимаются решения по мониторингу поведенческих характеристик открытых рисковых позиций применительно к риску вовлечения в процессы легализации преступных доходов и способы выбора варианта этих решений с учетом того, что риск вовлечения банка в процессы отмывания доходов различен в зависимости от категорий клиентов, используемых ими банковских продуктов/услуг и способов их предоставления. На наш взгляд, необходимо внести изменения и дополнения в Политики банков по управлению рисками, предусмотрев включение следующих элементов по снижению риска теневых оборотов.

Высшее руководство банка должно отвечать за утверждение и периодический пересмотр Политики управления рисками в банке с учетом возможного вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов. Данные документы должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а сотрудники должны четко понимать и быть способными реализовать на практике их положения. В функции руководителей среднего звена должен входить контроль соблюдения сотрудниками подотчетных подразделений общих правил и нормативов. детализирующих принятую банком стратегию. Каждый банк разрабатывает собственную политику и правила внутреннего контроля в зависимости от стратегии проводимой банком в которых наряду с нормативными документами международных и национальных регуляторов, учитываются экономические, политические, географические и другие особенности.