Пути повышения кредитоспособности предприятия

Предприятие, имеющее низкий уровень кредитоспособности, подтверждает высокую степень риска в своей деятельности с точки зрения невозврата долгов и низкого уровня платежеспособности.

Для улучшения показателей ликвидности баланса, увеличению уровня платежеспособности, предприятию предлагаются следующие меры, направленные на увеличение прибыли за счет продвижения собственной продукции, а также меры по эффективному управлению движением дебиторской, а значит, и кредиторской задолженности, что в свою очередь даст возможность использовать заёмный капитал, то есть получить кредиты и займы, так как повыситься класс кредитоспособности при анализе кредитоспособности, что нам и необходимо.

• 1)    Увеличение прибыли за счет продвижения собственной продукции.

К основным проблемам по продвижению продукции у предприятий малого бизнесса можно отнести отсутствие рекламных программ по продвижению продукции, созданию имиджа, связи с общественностью.

Для реализации усиления присутствия на рынке и для продвижения собственной продукции предлогается применить комплекс рекламных мероприятий:

• 1.    Одним из таких мероприятий по поиску потенциальных клиентов являются размещение в сети Интернет баннерной рекламы. Интернет является самым быстрорастущим и невероятно привлекательным для любого вида бизнеса виртуальным рынком сбыта товаров и услуг. В виртуальном пространстве практически каждый регион имеет рекламные Интернет-агенства в которых предлагается зарегистрировать свои баннеры в системе google.com, показывающей рекламу в большинстве регионов в том числе около 10 агентствах целевых стран.

• 2.    Необходимо разработать и разместить PR статьи о предоставлении собственной продукции в авторитетных печатных изданиях. В качестве таких изданий предлагаются журналы ориентированные на специалистов различных отраслей региона в которых публикуется достоверная и подробная информация по основным аспектам деятельности фирм.

• 3.    В целях поиска новых клиентов, а также выявления спроса продукции предприятиям, необходимо распространение прайс–листов: по почте, по факсу, по электронной почте, на руки потенциальным клиентам. Это поможет выделить предприятию среди фирм конкурентов, а так же положительно повлияет на имидж организации.

• 4.    В связи с изменяющейся ситуацией на рынке организациям необходимо придерживаться ряда стратегий, а именно: защита своей доли рынка, за счет постоянных нововведений и неожиданных для конкурентов изменений. Можно предложить следующие рекламные мероприятия:

• -    Реклама в специализированных изданиях – местные газеты, журналы;

• -    Реклама в справочниках - этот источник информации является так же необходимым, поскольку многие организации и физические лица регулярно пользуются этим видом информации;

• -    Реклама на телевидении;

• -    Сувенирная продукция – карманные календари, открытки, фирменные ручки, папки, блокноты и т.д.;

• -    Адресные рассылки (Direct-mail) по электронной почте.

Продвижение продукции с помощью маркетинговых мероприятий процесс сложный и многогранный, требующий особого внимания и больших усилий. Любая, даже небольшая, организация должна постоянно заботиться о формировании благожелательного отношения общества и сотрудников к себе. Только в этом случае, как показывает практика, можно рассчитывать на долговременный успех и увеличению прибыли предприятия.

• 2)    Совершенствование политики коммерческого кредитования, т.е. предоставление отсрочки платежа.

Наличие дебиторской задолженности, оказывает существенное влияние на устойчивость предприятия. Несоблюдение договорных и расчетных регламентов, несвоевременное предъявление претензий по возникающим долгам приводят к значительному росту дебиторской задолженности, уменьшается ее оборачиваемость, а, следовательно, это может привести к нестабильности финансового состояния предприятия.

Мероприятиями по оптимизации состава и движения дебиторской задолженности могут являться следующие:

• -    Анализ текущего состояния дебиторской задолженности - состав и структура дебиторской задолженности с точки зрения сроков погашения;

• -    Формирование аналитической информации, позволяющей контролировать дебиторскую задолженность - ведение журнала-ордера и ведомости учета расчетов с покупателями и заказчиками с учетом классификации счетов по срокам оплаты;

• -    Анализ и разработка политики расчетов с покупателями и заказчиками. Обоснование условий предоставления кредита отдельным покупателям, определение реальной стоимости дебиторской задолженности в условиях меняющейся покупательской способности денежных средств, расчет альтернативной стоимости денежных средств, разработка мер по досрочному погашению дебиторской задолженности: предложения по стимулированию продаж с немедленной оплатой и оплатой «по факту», введение штрафных санкций за просроченные платежи;

• -    Контроль за соответствием условий предоставления кредита покупателям, использование различных форм досрочного погашения дебиторской задолженности, предложения по предоставлению скидок и проведение прочих мероприятий по стимулированию продаж с немедленной оплатой или оплатой по факту.

• -    Прогнозирование дебиторской задолженности.

Условия отсрочки платежа определяются типом принятой предприятием политик и включают следующее:

• -    Сроки отсрочки платежа покупателям и дифференциация сроков по периодам;

• -    Размеры коммерческого кредита, предоставляемого различным покупателям;

• -    Размеры скидок при оплате продукции покупателям в первые дни после ее отгрузки;

• -    Механизм и размеры штрафных санкций при несвоевременной оплате продукции покупателями; определяется, прежде всего, положениями Гражданского кодекса РФ, учитывает покупателей и виды продукции, должен возмещать все виды потерь предприятия;

• -    Доля отсрочек платежа, оформляемая векселями, и условия векселей; определяется, прежде всего, вексельной политикой предприятия;

• -    Меры, принимаемые для взыскания просроченной задолженности; от них зависит сумма средств, которые будут использоваться на эти цели, в том числе и на безнадежные долги.

• 3)    Внедрение механизма факторинга.

Факторинговое обслуживание представляет собой финансовое и организационное обеспечение регулярного товарного кредитования поставщиком постоянного круга покупателей. Факторинг сегодня зарекомендовал себя как эффективный инструмент совершенствования финансов предприятий, улучшения состояния денежных расчетов. Термин «факторинг» обозначает финансовые операции, обусловленные необходимостью финансирования текущей хозяйственной деятельности предприятия за счет выкупа у него долговых обязательств покупателя.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Разработанные мероприятия были предложены руководству анализируемой организации в качестве альтернативных мер финансового реагирования.

Внедрение в организациях данных мероприятий позволит улучшить финансовые показатели и повысить кредитоспособность фирмы.

"Экономика и социум" №1(14) 2015