Пути совершенствования организации работы банка с проблемными кредитами

Сегодня важнейшей проблемой и для кредитных организаций, и для их клиентов является возврат выданных кредитов и займов.

От правильности выбора метода работы с «проблемными» активами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка. Каждый банк выбирает свои пути решения проблемной задолженности согласно политике, проводимой внутри организации.

Рассмотрим основные проблемы, возникающие в процессе работы с проблемными активами юридических лиц.

Основной проблемой Банков при самостоятельной работе с проблемной задолженностью заключается в отсутствии четко действующего и регламентированного правового механизма работы с задолженностью, а также отсутствие общего стандарта по работе с проблемными активами. Для минимизации правовых рисков, возникающие в рассматриваемых ситуациях, банки должны самостоятельно разработать документацию (правила, инструкция, порядок, регламент) по урегулированию проблемной задолженности. В этом документе необходимо предусмотреть разграничение полномочий между различными структурными подразделениями организации по рассматриваемому вопросу, наделить ответственных лиц соответствующими правами и обязанностями.[5]

Помимо этой проблемы в законодательно-правовом и нормативном поле деятельности и банков, и их клиентов наблюдаются значительные проблемы, усложняющие процесс взыскания проблемной задолженности.

В России в настоящее время существует легальный способ уклонения от уплаты долга – банкротство, несмотря на то, что он является очень длительным. Зачастую банкротство — это цель, достижение которой позволяет должнику избежать возврата «неподъемных» для него долгов.

В ходе признания лица банкротом и осуществления конкурсного производства довольно часто кредиторы остаются «ни с чем», поскольку имущества банкрота явно недостаточно для удовлетворения законных требований всех кредиторов.

Несмотря на распространенность преднамеренного банкротсва, оно не находит должной квалификации у правоохранительных органов. Кроме того, учитывая, что полномочиями (обязанностью) по выявлению признаков (фактов) преднамеренного банкротства обладают арбитражные управляющие, следует отметить, что во многих случаях они не справляются со своими обязанностями по тем или иным причинам. В связи с этим основная обязанность по предупреждению преднамеренного банкротства должна лежать на самих кредиторах. Однако для этого им необходимо иметь представление об основных целях и особенностях совершения данного деяния. [2]

Зачастую преднамеренное банкротство совершается с целью ухода от уплаты кредиторской задолженности путем хищения имущества предприятия, сопряженного с передачей средств «несостоятельного» предприятия подконтрольным виновному структурам. Смысл данной преступной конструкции заключается в том, что в соответствии с гражданским законодательством РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (п. 6 ст. 64 ГК РФ).

Помимо этой проблемы, процедура банкротства сама по себе очень сложная и длительная, так как эффективно провести процедуру банкротства — это не просто присутствовать при процедуре. Требуется правильное взаимодействие с кредиторами и правильное проведение коммуникаций с арбитражными управляющими. Необходимы эффективные действия для поиска активов должника, для оспаривания сделок, заключенных должником в преддверии процедуры банкротства. Кроме того, необходима адекватная оценка активов, которые можно реализовать в рамках дела о банкротстве. Плюс эффективное проведение самих торгов и, как следствие, максимальный возврат денег. [4]

Помимо проблем в законодательстве, регулирующих работу с проблемной задолженностью существуют определенные сложности в организационном процессе.

Так, одной из проблем выступает бюрократичная структура банка, в которой существует множество подразделений, каждое из которых выполняет свои функции и обязанности, по сути, клиент ни за кем не прикреплен. Также практически каждое действие специалиста в процессе его работы с проблемной задолженностью сопровождается документацией, необходимо делать много оценочных суждений. Такая сложная организационная структура растягивает сроки с проблемным активом.

Управление по работе с проблемными активами работает с корпоративными клиентами. Предприятия бывают разного профиля, в связи с этим необходимо обладать большой информацией для работы с ними, а также необходимо знать тонкости каждого бизнеса. Так как клиенты разные, то к каждому нужен свой подход, разработать план.

Механизм по работе с проблемными активами достаточно сложный, трудоемкий и длительный, так как в данном процессе существует множество процедур, вследствие чего у работников не хватает времени. С одной стороны, можно увеличить штаб работников, в этом случае может повыситься эффективность работы Банка. Но с другой стороны, для Банка это дополнительные затраты на оплату труда. Также существует определенная сезонность в данной работе, поэтому дополнительных работников на короткий срок не возьмешь.

Кроме организационных проблем, также могут возникнуть сложности с погашением ссуд по вине банковских служащих. Это могут быть следующие причины:

• -    недостаточно внимательное и детальное отношение к заемщику;

• -    недостаточно глубокий анализ причин образования просроченной задолженности;

• -    не использование Банком при мониторинге состояния рынков, на которых работают предприятия-заемщики, аналитической информации, предоставляемой Банком России по результатам проводимого на постоянной основе мониторинга предприятий нефинансового сектора экономики;

• -    недостаток превентивных действий в работе с заемщиком.

Также можно выделить проблемы недобросовестности банковских служащих. Первая проблема проявляется, когда кредитные работники явно несостоятельному заемщику выдают заведомо проблемный (невозратный) кредит.

Вторая проблема заключается, в том, что если компания крупная, то кредитные работники хорошо срабатывают, но если компания небольшая (5,6,7 млн), то кредитчики недостаточно работают, вследствие чего образуется просрочка свыше 90 дней.

В соответствии с ранее выявленными проблемами необходимо разработать рекомендации по совершенствованию организации работы Банка с проблемными кредитами.

Первая рекомендация связана с полезностью выработки стандарта по работе с проблемными активами. Наличие такого стандарта будет способствовать гармонизации подходов банков и регуляторов к спорным вопросам работы кредитных организаций с проблемными активами, даст дополнительные механизмы обоснованной оценки рисков при определении величины формируемых резервов по проблемным активам, апробированные передовые методики работы с проблемными активами и формы документов для такой работы. Кроме того, стандарт позволит снизить затраты финансовых учреждений на аудиторские, юридические и консультационные услуги по сопровождению работы с проблемными активами и, безусловно, увеличит доверие со стороны контрагентов и делового сообщества к банкам.[5]

Вторая выявленная проблема подразумевала уклонение от уплаты долгов в рамках процедуры банкротства. С учетом рассмотренных особенностей совершения преднамеренного банкротства важными мерами предупреждения преднамеренного банкротства и соответственно важными аспектами защиты интересов кредиторов, как представляется, должны выступать более жесткие условия предоставления кредитов, тщательный анализ бухгалтерской и иной документации заемщика (его поручителей), усиление контроля за расходованием кредитных средств, а также отслеживание финансово-хозяйственной деятельности предприятия-заемщика. Иными словами, обеспечение исполнения кредитных обязательств должно иметь высокую степень ликвидности. [2]

Для решения организационных проблем необходимо непосредственное участие специалистов - практиков при разработке соответствующих внутренних документов. Во внутреннем документе Банка, регламентирующем работу по взысканию просроченной необходимо прописать четкость координации всех действий ответственных служб по взысканию просроченной задолженности.

В том числе рекомендуется организовать сбор наработок отделений, комментариев сотрудников, применяющих эти методики в процессе выполнения своих должностных обязанностей.

При работе с проблемными ссудами Банк должен действовать как можно быстрее. Сложность механизма согласования документов и бумажная волокита значительно затягивают сроки работы. Для решения этой проблемы можно предложить расширить полномочия специалистов по работе с проблемной задолженностью путем увеличения лимита полномочий, в рамках которых они могут принимать решения.

На практике часто бывает, что Заемщик должен сразу нескольким кредиторам. Для решения проблемы нехватки времени и сотрудников Банку можно объединить усилия по взысканию проблемной задолженности по конкретным клиентам с другими кредитными организациями региона, у которых возникли аналогичные проблемы по данным клиентам.

Помимо этого, расширение сотрудничества между банками и страховыми компаниями может благоприятно повлиять на снижение количества плохих кредитов через распределение риска между двумя партнерами. Сотрудничество также позволит банкам обмениваться информацией на «неблагополучных» клиентов, что приведет к невозможности одному и тому же человеку взять невозвратный кредит у двух разных банков. Углубление сотрудничества и разработка новых схем взаимодействия, как страхование отдельных групп заемщиков от специфических угроз, свойственных именно данной категории клиентов, минимизирует кредитные риски для Банка.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяют банку предпринять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными.

Прежде всего, работники банка должны произвести более глубокий анализ заемщика, выявить конкретные причины, которые привели к ухудшению положения. Важно при этом выяснить позицию ссудополучателя: хочет ли он возвращать долги, можно ли ему доверять, способен ли он восстановить статус-кво, добившись желаемой прибыли? Вне зависимости от того, решил ли банк сохранить свои отношения с заемщиком или в дальнейшем отказаться от них, банку целесообразно разработать корректирующий план дальнейших действий.

При этом необходимо:

• -    выяснить, насколько глубоки причины, которые привели к ухудшению ситуации (ухудшение финансового состояния заемщика; несоблюдение договорных обязательств по кредитуемой сделке

контрагентами заемщика; нецелевое использование ссуды; изменение в составе органов управления заемщика-юридического лица; наличие форсмажорных и других обстоятельств);

• -    занести данный кредит в лист особого наблюдения;

• -    встретиться с руководством предприятия, наметив план дальнейших мероприятий;

• -    при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика, прекратить отражение платы за кредит в доходах банка, увеличить отчисления в резервные фонды;

• -    с учетом результатов анализа в случае необходимости изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительный залог, повысить ссудный процент и т.д.);

• -    выяснить потенциальные опасности для банков других сферах взаимодействия с данным клиентом;

• -    критически проанализировать всю кредитную документацию, включая кредитный договор с обозначенными в нем условиями кредитования, договор о залоге (с позиции полноты и стоимости обеспечения);

• -    вновь оценить надежность всех форм обеспечения возвратности кредита (наличие помимо залога гарантий, поручительств, векселей и т.п.);

• -    усилить внимание к состоянию расчетного счета клиента;

• -    разработать программу изменения структуры задолженности (при необходимости произвести отсрочку возврата кредита). [1]

Помимо этих мер, Банк также должен проанализировать обороты по банковским счетам заемщика, проверить достаточность и сохранность обеспечения, оценить финансовое положение гаранта (поручителя) на момент предоставления кредита и при наличии гарантии (поручительства) и на момент образования просроченной задолженности, также оценить полноту принятых Банком мер по погашению просроченной задолженности.

Необходимо осуществлять мониторинг на постоянной основе. Проблемные кредиты в большинстве случаев не возникают внезапно. На практике существует множество сигналов, свидетельствующих об ухудшении финансового состояния заемщика и о повышении вероятности невозврата кредита. Данные сигналы рассматривалась в первой главе.

Во избежание этого банкам необходимо периодически делать объективные обзоры кредитов силами отдела внутреннего контроля с целью выявления упущенных или скрытых сотрудниками кредитного отдела признаков проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют не замеченные до того проблемные кредиты. Тем не менее, первым «выявителем» проблемных кредитов должна быть служба внутреннего контроля банка. В некоторых банках даже применяют санкции к кредитным работникам, если проблемы с кредитами заметят не они. Однако чтобы проблемных кредитов было как можно меньше, работу по предотвращению проблемной ситуации необходимо вести уже на стадии принятия решения о выдаче кредита с участием работников службы внутреннего контроля.

Но даже в случае, когда кредит выдавался заемщику, который соответствовал всем параметрам кредитоспособности, необходимо постоянно отслеживать ситуацию, так как его финансовое состояние может измениться, о чем будут свидетельствовать тревожные сигналы.

Причиной больших проблем у заемщика порой становится обычная забывчивость. Человек пропустил дату очередного платежа, заплатил обычную сумму на пару дней позже. Но за просрочку уже были начислены штрафы, которые гасятся в первую очередь. Возникла недоплата, о которой клиент не подозревает. На нее, соответственно, начисляются штрафы, которые накапливаются. И если этот процесс «запустить», копеечное недоразумение может превратиться в серьезную претензию.

Поэтому очень важно организовать превентивные действия, чтобы не допустить возникновения просрочки из-за простой забывчивости заемщика. Для этого достаточно в соответствии с графиком платежей, используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, письмо по электронной или по обычной почте, телефонный звонок), заблаговременно предупредить его о необходимости внести очередной платеж.[6]

В заключении, необходимо акцентировать внимание на следующей предпосылке – проблемные кредиты являются неотъемлемой составляющей банковского бизнеса. Это предполагает, что в любом кредитном учреждении должна быть выстроена целостная система работы с проблемными кредитами, закрепленная внутренними нормативными документами. Соответствующие подразделения банка должны осуществлять постоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическое состояние, выявлять признаки неблагополучия еще на ранней стадии, а в случае обнаружения проблемного займа применять меры по предотвращению убытков.