Разработка методов по повышению прибыльности и доходности банковской деятельности на примере банка ВТБ 24

При качественном процессе управления банком как регулируемой системой можно р рассмотреть три основные фазы: планирование, регулирование и к контроль, которые образуют ззамкнутый управленческий цикл. При планировании о определяют стратегические направления работы и, соответственно, о основные плановые показатели деятельности банка. Таким образом, от качества планирования во многом зависит у успешность проведения последних двух фаз управления.

Формирование п прибыли банка является следствием в влияния многих факторов. В п процессе анализа и планирования п прибыли банка з зачастую р рассматривают только структуру доходов и расходов банка, которые являются факторами первого порядка по его формированию и осуществляют н непосредственное влияние на его величину. Также важно учитывать показатели д деятельности банка, которые осуществляют к косвенное влияние на его величину. Эти показатели называютсяиндикативными, то есть их изменение показываетт на изменение в величине прибыли банка. о Определение этих показателей в возможно при п проведении д декомпозиционного анализа. Следует о отметить, что в целом использование данного анализа ограничивается целью ввыявления подобных факторов и определение силы их влияния на ррезультативный показатель.

Управление прибылью и рентабельностью банка обычно используют факторные модели, разработанные на основе д декомпозиционного анализа, для расчета возможного уровня прибыли или рентабельности при заданных плановых показателях ддеятельности банка, обнаруженные в процессе анализа как влиянию на величину пприбыли.

Чтобы провести более качественную и полную оценку ликвидности банка, кроме абсолютных показателей ликвидности баланса, можно применить и финансовые коэффициенты, целью Которого является оценка соотношения разныхвидоврктивов к краткосрочным обязательствам! для их, по мере возможности, дальнейшего погашения.

Расчет данных коэффициентов базируется на том, что разные виды оборотныхлбиы активовакбн имеютэто разнуютесь степеньсетч ликвидностиакбн в случаезабы их вероятной реализации. Потому, для полной оценки ликвидности и платежеспособностидприменяют показатели, которые отличаются исходя|Из порядкаакбнвключениясевмих в расчетакбнликвидныхакопсредств, р рассматриваемыхтуищв качествеесьвпокрытияякраткосрочныхаобязательств.

Подветя итог к сказанному выше, в этой работе можно представить рекомендации, которые помогукзовысить ликвидность и платежеспособность ВТБ 24.

Для начала, банку ВТБ 24 нужно постоянно оценивать ликвидность баланаса методом расчет а коэффициентов ликвидности. В процессе разборабаланса на ликвидность могут|быть найдены отличия в сторону как уменьшения минимально допустимых значений, так и их существенного увеличения. В случае, когда уменьшаются минимально допустимые значения, коммерческим банкам необходимо в месячный срок привести показателияолдликвидностивдиыв соответствиетесьс ннормативнымитьбызначениями. Это возможновдиыза счет ссокращения, преждезаеб всегоеьдн межбанковскихскро ккредитов, кредиторскойтяхо задолженностигаод и другиханимввидовзабыпривлеченныхзауб есурсов, а такжетсеза счет увеличенияэтособственныхтесьсредствсеббанка. оОднакозабследуеттесиметь в виду, что привлечениезабуддополнительногоавдикапиталаестьв формеакбнввыпускатьбновых акцийевдивызоветесьвсокращениед дивидендовавдии неодобрениетесьпайщиков. С другой стороны, для коммерческогоп банка, как и любогоакбндругогосвойпредприятия, общейтсеч основойесть ликвидностиьлиш выступаетесть об сп чение прибыльности производственнойсебдеятельности. Такиморобразом, если ффактическоееьдзначение оосновноговдинормативногоеднйкоэффициентап ликвидностигаодоказываетсятаипнамного больше, чем установленноесевомминимальноэтидопустимое, то деятельностьортакого банкаскро будетяруд оотрицательноесть оцениватьсятоумего пайщиками, с точкиодинзрения ннеиспользованныхевозможностей, для полученияесприбыли.

Так же, нужно акцентрировать внимание на то, что анализтиквидности банкаяобязательно долженстгроихсодить параллельно с анализом ! доходности банка. Практический опыт работывбанковбюказывает нам, что они получают больше прибыли, когда функционируют на минимально допустимых значениях нормативов ликвидности, то есть применяют только предоставляемые им права по привлечению свободных денежных средств вкладчиков в качестве кредитных ресурсов.

В то же ввремязабу особенностисеб его р работыесть как учреждения, о основывающеготеуч свою д деятельностьслиына и использованииавдисредствзабы к клиентов, диктует необходимость использования показателей ликвидности. Максимальнаясебликвидностьсебдостигаетсяэтопри м максимизациигтоостатковорв кассах и на к корреспондентскихгаодсчетахсрокпо отношениюевк д другимтьупактивам. Но, как не странно, в этом случае прибыль банка минимальна. Увеличение прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи кредитов и проведения инвестиций. Посколькуддля этого необходимо свести кассовую н наличностьесть и остаткитьбы на корр спондентскихслуи счетахаярд к минимуму, то увеличение прибыли1ставитеюд угрозу1бесперебойность1ыполнения1)анком своихесьообязательствеьперед клиентами.

Чтобы |решить эту задачу, нам предстоит предварительно изучить финансовые и хозяйственные условия на данном рынке, специфику клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развитияскурбанковскихьлишуслуг, в том числе, открытиескроновыхсеяб в видовярудсчетов, проведениезабы о операцийеонфпо трасту, лизингу, ф факторингусетчи т.д. Так же, кроме местных факторов, нужно не забывать учитывать общенациональные факторы. Например, изменения в Иденежно-кредитной политике, в законодательствер так далее.

Изучиврсе эти материалы, а так же сделавррогноз, банк поможет себе более четче определить нужную долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк д долженестьопиратьсяеслина свой опыт. Послесдтого, как банк привел проноз велечины необходимых ликвидных средств, нужно Сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, которые могут появиться из-за изменения денежного рынка или финансового положения клиента или банка.

Так же необходимо забывать оподдержаниериквидностира требуемом уровнеаосуществляяаткрпри помощизабпроведенияаопределеннойэтполитикиеьбанкатесьв областитьуп ппассивныханим и активныхесть операций, ввырабатываемойакбн с учетом конкретныхэтой условийярду дденежногоблиы рынкаеднй и особенностейэтхи ввыполняемых операций. То есть ВТБ 24 должентакр рразработатьорнм грамотнуюэтим политику управленияэтойаактивнымиеьдни пассивнымиярдуоперациями. Рассмотримзабыосновные моментытсечууправленияесактивамисебанка.

• 1.    ч Чтобыакбн управлятьодин н наличностьюодин болеесеяб э эффективно, необходимо планироватьесьв ч притокитоум и оттокислиы наличноститьбы и разрабатыватьорнм графики платежей.

• 2.    Срокисеб р размещенияблиы средств, должнылдои с соответствоватьсуд срокам привлеченныхэтомресурсов. Не допустимозабы п превышениетесьденежныхтесьсредствтепмна счетахсеактива над денежнымизасредствамизаеб а на счетахсеяпассива.

• 3.    Для увеличениярентабельностиезаботыскоммерческого банкаиз целом и д доходностисеяб отдельныхлбиы операцийаетд в частностиядол необходим обращатьвниманиетопы на управлениескро кредитнымтьбы п портфелем. Во-первых, к контролироватьтаедразмещениеодкредитныхоинй в вложенийгаодпо степенитсечих риска, форм о обеспечения возвратаорссуд, уровнютесь1доходности. Кредитныеодин в вложениятбанка можноакбн к классифицироватьэтом с учетомаярд ряда к критериев: уровня к кредитоспособностиэтомклиента, его формытесь об сп чения возвратаэтомкредита, ввозможностиолди страхованияэтхи кредитов, оценкиэтом надежностискур к кредита экономистомтьббанкаеони другие. Доля каждойагруппыавдикредитовакбв общейтессумме к кредитныхсливложенийакбн к коммерческогоакбнбанкатепми ее изменениеевдислужатзаебосновой для прогнозированиятьбы уровняядол к коэффициентатаип ликвидности, показывает в возможностияард продолженияаярд п прежнейэтхи кредитнойзауб политикиблиы банказабы или необходимость ее изменения. Группировка кредитов по Иотдельным заемщикам, осуществляемаязаеб при помощиесть ЭВМ, с позволяеесть ежедневно контролироватьтсеч уровеньсуд к коэффициентовэтим ликвидностизабу и а анализировать возможностиеон д дальнейшейзабвыдачияолдкрупныхсетчкредитовтарсамостоятельносурбанком или путеместьучастияэтов с банковскихсетчконсорциумах. Во-вторых, а анализировать размещение кредитов по срокам их погашения, которое осуществляется путемакбнгруппировкиавдиостатковтесь а задолженностиорнмпо ссуднымтепмсчетамтуис учетом

• 4.    Базой для обоснованной перегруппировки активов балансаЦбанка служаткпособы анализа|группы|расчетных|зчетов|kлиентов|U интенсивности платежногоэтоборотазапо к орре пондентскомусесчетуебанка.

• 5.    Поменять структуру активов, то есть нарастить долю ликвидных активовиза счет достаточного погашения кредитов, очистки балансаспутем в выделенияэтомна с самостоятельныйолди балансзауб отдельныхяруд видоваетд д деятельности, наращивание собственныхезредств, получение займов» другихсбанков и тому подобное.

• 6.    Работать над уменьшением риска операций. При этом нужно помнить, что с срочныезамеры, п предпринимаемыеакредитными институтамисдля п поддержанияскур своейгаод ликвидностиэтом и п плате еспосо ности, как правило, связанысвоис ростомядолрасходовблоы б банкааярди сокращениемслиих прибыли. Управление рискамисрок н несбалансированноституищбалансаеднй и н неплате еспособностисево банка снижаетядол возможныеэтхи убыткитепм банков, создаетерм прочнуюакоп базу для их деятельностисвои в перспективе. Системасвой управлениятаип рисками н несбалансированностиеход балансатесь и неплатеж спосо ностидолю банка о ориентируетсяслуина т требованияаниЦБ РФ о соблюденииакбн к коммерческимисетчбанками у установленныхэтнорм ликвидностиестьи платежеспособности. Для р распознавания рисковорн н несбалансированностигаодликвидностиакбнбалансаеьдни н неплате еспосо ности коммерческого банка нужно созать специальную систему ежедневного к контроля за уровнемтесь п показателейевликвидности, анализазабфакторов, в влияющих на их изменение. Для этоготеуч ц целесообразно созданиеодин базы данных, п позволяющейтесь оперативноскро получатьолдювсю н необходимуюерминформациюзабыдля выполнениятоуманализа, на основесроккоторойсеббудетяолд ф формироватьсягтоиполитика банка. В качествеакбн ч источниковгаод для формированиясево базы данныхзабынами р рассматриваютсяэто з заключенныеестьи п прорабатываемыескрокредитныеслии депозитные договора, договоратесьо займахтепму другихавдибанков, сведениятесьо потребностигаодв кредитееьдн под товарытьбыоотгруженные, срок оплатытсеч которыхесть не наступил, ежедневнаяслуисводкаэтойоборотов остатковзаубпо балансовымеходсчетам, ежедневная в ведомостьестьостатковаярдпо лицевымсевсчетам, с сведенияэтопо внебалансовымтьбсчетам, сведения об о оборачиваемостиекредитовси т.п.

срочныхтсечобязательствзабили о оборачиваемостиестькредитовтуина шестьодингруппэто(до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до12 мес.; от 1 до 3 лет: свышеесл3 лет), которое служитсосновойЯДля прогнозирования|уровняугекущейеликвидности балансатобанка, раскрытиясетч«узких» мест в его к кредитнойсеябполитике. В-третьих, анализироватьсуиразмещениетеськредитовдопо срокамодина оосновесеяббазы данных. В частности, ч разработантесь методтепм анализаевди предстоящегоодин погашениятсеч и п предстоящейакбвыдачизабкредитовобв б ближайшиете30 дней по отдельныместьклиентам и видаметучссуд (на основеорнкредитныхсуддоговоровсуди оборачиваемостиэтхикредитов), которыйтуищ позволяетсеб к контролироватьавди высвобождениетуищ ресурсов или в возникновениесетчпотребностиеходв них. Такойесть а анализтопможнояодделатьядоежедневно, а такжетоумс учетомоинй данныхермкредитныхсетч договоров, н находящихсяаярд на стадии проработки. Результатыакбн а анализаакбн могутоди использоватьсясеяб а коммерческими банкамиакбндля о оперативногоавдирешенияевди р вопросов по покупкеевышили продаже ресурсов. Такойакбнанализтесьраскрываетядо п глубинные, скрытыеэтойпроцессы, выявляет те т тенденции, которыеэтой при прочихаярд неизменныхтуищ о обстоятельствахесть могут вызывать падениесетуровняэтоликвидностизаи платежеспособностигаод к коммерческого банка, дает возможностьэтойпредупредитьесиэти п последствиятсеч путеморнмвнесения коррективов в политику банка. В-четвертых, детальнее изучать кредитоспособностьсеб заемщиков, о ограничиватьсетч размерсетч кредита, п предоставляемогоеднйодномутепзаемщикуодинчастьюормф с собственныхэтхисредств. В-пятых, выдаватьакбнкредитыяолдвозможноэтимбольшемуесть с числуорнмклиентовзабыпри сохранении общегоеднйобъемаолдкредитования, повыситьтесьвозвратностьетучкредитов, в том числе за счет болееавди н надежногоеонф обеспечения. В-шестых, принятьэтхи м меры по взысканиютуипросроченной с ссуднойьубдзадолженностиолдии начисленныхэтопроцентов за пользованиесеткредитами.

В управлении пассивамиебанкусеможно посов товать:

п применятьтепметодеранализазаб р размещенияакоппассивовскропо их срокам, который позволяетэтхи у управлятьсевообязательствамитьбыбанка, п прогнозироватьорнми менятьзабыих структуруьлив з зависимостивдиот уровнялбикоэффициентовэтой л ликвидности, проводить взвешеннуюсеяб п политикусетв областиср а аккумуляции ре урсов;

р разработать политикутеуправлениятякапиталомеи р резервами;

следитьзза отношениемзасобственногоестьи привлеченногозаб к капитала;

п проанализироватььлиш депозитнуюсвою базу б банка. Во-первых, обратить в вниманиетесьна структурусдепозитов: с срочныесети сберегательныетьдепозитытяболее ликвидны, чем д депозитыеход до востре ования. Во-вторых, о определить стратегиюавдиподдержаниятоумустойчивостиолдю д депозитов. Частьютьбытакойевди ч стратегии выступаетэтоммаркетингесли- повышениезаб к качествазаубобслуживанияяолд к клиентов, с тем, чтобытесьони оставалисьзабывернымиевдибанкуевдии во времяэтой к кризисныхтяхоситуаций. Повышениеьбуд срокааярд с сберегательныхсетч депозитов, их среднейьлиш с суммысеб также с смягчаетсевмколебанияэтойдепозитовакбнво времяолдкризисов. В-третьих, учитыватьэтомне толькоодин с стабильность, но и источникэто депозитов, то есть идепозиты физическихзабылиц болеетсечнадежны, чем депозитыярудюридическихевдилиц, в силу различийблов размерахакбнвкладов. В-четвертых, ппривеститесьв соответствиесебучет к кредитныхзабресурсов; оцениватьакбнадежностьеддепозитовэтои займов, полученных от д другихвдиыкредитныхакбнучреждений. В-пятых, с сократитьтаипобязательстватьбыдо востребованияеьпри помощи перегруппировкиэтпассивовестпо их срокам.

На основесеяб базы данныхевыш б банкомеход ежедневносетч д должныеьдн раскрываться значенияэтом п показателейевышплатежеспособностиакбни ликвидноститсечи проводиться анализьубд перспективэтом развитияормф операцийсетч банкаяолд с учетомакбн норм платежеспособностиакбни ликвидности. Это позволяетскро в взаимоувязатьаткррешение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, наращиванию ссобственныхзасредствабанка.

Но свое вниманиетестоить уделитьткомиссионым доходам.

Процентныеэтой д доходыядолостаютсязабыосновнымакбнисточникомтьуп п прибылианимроссийских банков, но к комиссионныеоинй— растутсебстабильнее. Сегодняскрона фоне с снижения маржинальногоакбн доходаеьдн и у усиленияэтой конкуренцииэтой междуэтим банками к комиссионныйаокпдоходтепстановитсяестьважнымсебисточникомтьбзаработкатоумдля целого ряда банков.

На сегодняшнийсетчдень хорошимев р результатомерсчитаетсяакбн к комиссионный доходгтоив р размересеб 20% от суммарноготеучдоходатепмбанка. В с среднесрочной перспективеслуидо 2018 г. банкитеучбудутэтим с стремитьсятьбыподнятьтьупэтот результаттсечдо 30%, а некоторыезаеб а амбициозныеодинбанки з заявилитьбо намеренияхтсечнараститьтептемп до 40% в год. Специалистыскроотмечают, что у к комиссионныхеходдоходовьлиесть д дальнейшийзабупотенциалсрокроста, так как доля комиссионныхскро д доходовсетчв общем объеметьбы о операционныхзаебдоходовтьбыу российскихтесм б банковеьднпока еще невелика относительноорнм аналогичногоеьдн д показателяесть по б банковскимтяхо системам и стран ц Центральнойолдю и Восточнойзабу Европы, следовательно, доля ч чистого комиссионноготе д доходаедолжнааувеличиваться.

Увеличениеслуидоли ккомиссионныхэтимдоходовоинйот юридическихестмлиц ххарактерно сейчасзабыдля многихсуд банков. Этой тенденциитопыспособствовалось ухудшение качеств а кредитныхядол портфелейакбн банков, ккоторыетьбы были сфокусированы иисключительносетч на кредитовании. Сегодняакбнккредитэтомрассматриваетсялбиывсего лишь как один из инструментовзабыппривлечениятесмклиентаакопна комплексное обслуживание. Чем ббольшеевбанк стремитсязабуоказыватьзаубне «разовые» услуги своимаокпкклиентамзабуи используеттсечкомплексныйеслиподход, оориентированныйлобына долгосрочноесудобслуживание, тем выше ууровеньскрокомиссионныхзабудоходов. Клиентызабуначинаютэтойссовершатьтяхобольшеееьднколичествоодиноперацийеонфчерезмерный один банки. Снижениетесь маржим при продажеэтой одногоерм продуктазабы можетэтом кбыть компенсированотсечпродажейзабннесколькихскропродуктовскрос той же ссебестоимостью. Кромескростандартныхсетчкомиссийэтомккредитныеэтойорганизациилдопридумываются новые комиссии, ррасширяятаипсписоксебуслуга, за которыеорнмони перевзимаются, и группы клиентов, для которыхеднй эти услугитсеч апредназначены. Наиболее высокодоходнымиа являютсязабу технологические сложныезабу ооперациисвои —

документарныйсрокбизнесолди обслуживаниеолди в внешнеэкономическойядолдеятельности. На объемтьбы комиссионныхолдю д доходовсвои будуттоум влиятьзаеб высокийаярд уровень конкуренцииядолв банковскомдолсекторе, развитиесвой т технологийэтойи предоставляемых к клиентаморнпродуктов. Конкуренцияэтхзаставляеттеп б банкиорснижатьсево к комиссионные ставкияолд по ряду направлений. Здесьерм путь с скореелбиы не интенсивный, а экстенсивный: за счет ростатсеч к количестваодиноперацийсеяббудетсуд у увеличиватьсясетчи комиссионныйормф доход. Развитиелобы п продуктовойолди линейкияолд и банковских технологийтоп п позволитеьднкредитнымзауборганизациямсвой п привлекатьсетчновыхестьклиентов, что, в с свою очередь, будетакбн с способствоватьтсеч увеличениютьбы к количества проводимыхсеопераций.

Новымакбнв и исследованиисвойявляетсятсечпоискеьдн р резервовестмразвития б клиентской базы на основеакбнпредложениятесь д дополнительныхаярдусловийесьвпо существующим комиссионнымяолдпродуктамзаеби в возможностисетчвнедренияесть о относительноэтимновых комиссионныхсвпродуктов.

Практическаяэтхи значимостьакбн и исследуемыхакбн вопросоволди состоитэтой в п повышении прибылисбанкагза счет к комиссионныхтедоходов.

Анализируяэтхифинансовыетесь ф результатыевышбанков, можноермзаметить, что у многихорнм банковсрок в величиназабу непроцентныхтсеч расходовтоум п превышаетсетч величину непроцентныхзабудоходов, и темп приростатепнепроцентныхтсечрасходовслуиопережает темп п приростаесли непроцентныхтесь доходов. Составакбн н непроцентныхслуи расходов обычносвою представленсетч к комиссионнымиолди и непроцентнымисетч р расходами. Традиционноэтонормальнойор с структуройдолдоходоволдбанкасросчитаетсятуи п преобладание процентногоэтом и комиссионногоесьв д доходов. Непроцентныеьлишдоходыакбн и имеют с следующийоинйсостав: доходытопот операцийзабс и иностраннойэтовалютой; доходыаярдот переоценкитьбы и иностраннойеьднвалюты; доходыормфот у участияакбнв капиталезабыдругих ю юридическихелиц; к комиссионныеесдоходы; прочиеэтдоходы.

Из представленныхскро ннепроцентныхтепмдоходов, как правило, ккомиссионные доходыскур ззанимаютскур достаточноэтой весомуюскур позицию. Комиссионныетьбыддоходы относятсятакрк ооперациям, связаннымтяхос получениемскроккомиссионногозабдоходатьбот кредитныхсудопераций, РКО (в т.ч. связанныеакбнс расчетамиялдопо аккредитивам), факторинговыманими лизинговымьлишоперациям, операциямярудпо ддоверительному управлению, операциям, ссвязанныместьс получениемтьупдоходасеябот ооперацийсудпо ппредоставлению сейфов, операциям инкассациизаи др.

• -    они я являютсясболееатстабильными, чем процентныесл д доходы;

• -    их получениесево не сопряженоакбнс рискамилдоипотериестьстоимостиетучвложенных средств.

Услугилбиы по  ввеличинеесьв комиссионногояруд доходаесть ранжируютсясеяб следующим образом:

• 1)    операции с пластиковымиестькартами;

• 2)    к кредитнаяздеятельность;

• 3)    рассчетно- к кассовоесевобслуживание;

• 4)    валютныеьоперации;

• 5)    консультации и информационныеэуслуги;

• 6)    др.

Операциивдиыс пластиковымитеськартамиаярдв к банкахьбудзанимаютакбнлидирующее м местоевди в  комиссионныхерм доходаханим по уровнюеьдн доходностиоинй (25  -  35%).

Преимущества:

• -    приемсрокк оплатеесть к карт различныхакбнмеждународныхеьднплатежныхолдисистем, что обеспечиваетсеклиентам широкийэтвыбор вариантовсплатежа;

• -    возможностьарасходоватьакб б большие суммыэи свободаестьвыбора;

• -    о отсутствиеспроблемесс конвертациейестьденег;

• -    защитаяот ф фальшивыхабанкнотеи мошенничества.

Комиссионноеэтом ввознаграждениезабу банкатьбы составляетзабы оопределенный проценттеот суммыэтопокупкитсев торговойтьточкеестьпо ббанковскойавдкарте. Размерсетего устанавливаетсяодинббанкомесьвдля каждойесьвторговойорнорганизациитьбперсонально, так как зависитсрок от многихтепм факторов. Например, от сферытсеч ддеятельности организации, от ее ссреднемесячноготьбторговогозабыоборота, от того, как давно она работаеторнна рынкеесьви сколькосудимеетгтоточектаипспродаж, от объемаэтзанимаемой торговой точкойаяплощади, от типа связисети т.д., комиссиитьбанковтьварьируются в диапазонеолдюот 1,5 до 4% от суммызабытрансакции. сСледуетестьотметить, что оопределенныйскропроцентсрокот полученнойярдукомиссииеьднббанк отдаетакбнплатежной системесво(в среднемтсеч1,1%). Лидируютэтона рынкевдиэквайрингасетчтакиесвоибанки, как Сбербанк, Газпромбанк, Росбанк, Русскийсеястандарт.

Ряд банковтяхопредлагаетскур у удобныйэтойи современныйскро с способеьднуправления финансовымисево п потоками, которыйэтомпозволяетсетчбанкам, используясвойразличные каналывдивзаимодействияорс клиентами, п предоставлятьсевоим банковскиеаярдуслугитеп– д дистанционноесевмбанковскоетсеч о обслуживаниезаеб(ДБО). С точкиэтомзренияскроспособов оказанияаткруслугтсечДБО банком м можноаярдвыделить: интернетсетч- банкингсво(оказание услугьлина основетакрбанковскойтесь с системыорнплатежейлдоичерезтесьИнтернет), мобильный банк (оказаниееуслугсена основеэмобильныхстехнологий), черезакб б банкоматы. УслугаслиИнтернет-эквайрингтесьпозволяетсвовоспользоватьсяеьдсовременнойблоформой расчетоволди— безналичнойтаипоплатойтсеч т товароворнми услугсудбанковскимиесликартами черезэтИнтернет.

Интернет-эквайрингсево– это разновидностьскроэквайринга, п представляющая из себя организованныйсудпроцессакбн п приобретениятакртоваровсетч(работ, услуг) через Интернетс(в интернет-магазинах), с оплатойани п платежной (банковской) картой. С помощьюдоли услугиетуч Интернет-эквайгингэтом можносвои с совершатьзабы платежные операцииеьднс любоголбиустройства, с открывающегоестьдоступзабв Интернет, будь то мобильныйестьтелефон, ноутбук, к коммуникаторзаебили компьютерсвоив интернет-кафе.

Преимуществосеябсвязитесь ч черезаярдинтернетзаебстановитсяьубдочевидным, например, когдатопы резкозабу начинаеттесь раститепм курс долларатоум США и н несколькоакоп сотен юридическихолдю лиц пытаютсяеход с совершитьсевм платежисево по старымтьбы курсам, одновременноесть д дозваниваясьэтдо банка. Естественно, не всем клиентаместьудается быстроэтомпровестизабыоперации. Когдатоумдля связиэтхииспользуетсялбиыИнтернет, это о ограничениееснимается.

Комиссияло(тариф) за обслуживаниезаубуслугзабэквайрингавесьвв банкахэтосоставляетсетчв среднемзаеб2%. Темп приростаестьоборотатуибанковзабпо торговомусетчэквайрингуэтов 2018 г. увеличивается.

Еще однимсуд н направлениемгаодпо увеличениюаярд п прибылискрявляетсяесли в внедрение новой для банковесьуслуги - банковскойегарантии.

Практикаесли т торговогоормфоборотазабсвидетельствует, что д довольноолдчастоакопстороны (предприятия), вступаясев д договорные отношения, с сталкиваютсяэтс «проблемой первогодолю шага», вызваннойолдю с свойственнымтьуп предпринимательскойсевм сфере недоверием, а такжезабы ж желаниемсетч предотвратитьаярд убытки, которыеакбн могут в возникнутьгаодв результатеслинедобросовестногоаетдповеденияакбнпартнера. Поскольку у контрагентовтсечимеетсяаокпинтересестьк н надлежащемуеднйисполнениюядолдоговора, оба они ищут компромисс, в равнойтесь степениэтом учитывающийзабы п потребности каждого.

В связиестьс этим в коммерческомслиоборотесевоприобретаютскурважноеслзначение правовыелобы институты, с способствующиезаеб решениюакоп указаннойеход проблемы посредствомесьвприданияестьтвердостиэто о обязательствузакредитора, с однойевстороныз-вызывающиетесь у уверенностьакбн в осуществлениисетч договорныходин обязательствскро и устраняющиеевдисомнениятепмв недобросовестностиеьдн к контрагента, а с другойсеб- п предотвращающиезабыпричинениезабыубытков, вызванныхяолднедобросовестностью партнера. В качестведолтакихсрок и инструментоводинвыступаютакопбанковскиесевогарантии как способэобеспеченияестьисполнения обязательств.

Сегодняакбнбанковская г гарантияэтхистановитсяорнвсе болееесть р распространенной банковскойаокпуслугой. В Россиисетчбанковскаятьбгарантиясетчприменяетсяодинбанкамиакбнне так широко, как в з зарубежныхсрок странах. Однакооинй в последнееакбн время популярностьесть д даннойсетч услугиавди возрастаетэтой в связиакбн с с использованием банковскойсгарантии для обеспечения и исполнениятконтрактов.

Суть процессатсечпредоставленияестм б банковскойевгарантииьбудзаключаетсяерв том, что гарантлобна с согласованныхсрокусловияхепо просьбеестьпринципалаапринимаетевна себя о обязательствоодин по уплатесетч бенефициарулбиыопределеннойтьбысуммытопыи получает вознаграждение от принципала за оказаниеэттакойэтуслуги.

Участникамиаотношений при банковскойсгарантииэявляются:

• -    гарантз(банк);

• -    принципалсрок (лицо, котороезауб являетсяеонф должникоместь в каком-либо обязательстве);

• -    бенефициарэтой ( лицо - кредиторьлишпринципалаесть по обязательству, которое обеспечиваетсяесбанковскойестгарантией).

Наибольшеезаб р распространениесудв банковскихтакроперациях п получилисуддоговорные (контрактные) гарантии, которыеоинй о обеспечиваютакбн платежитепм по любым д договорамтсе(например, договоресто п поставкеьубдтовара, договорэтоо п предоставлении той или иной услугизаи т.д.) и выставляются банкамиэтв обеспечениеестьинтересов импортера.

Такойодинуслугойслуиоченьдоливыгоднотсечпользоватьсяеьднклиентам-посредникамаярдв сделкахасферыорвнешнейеторговли. Кромеетого, ей частосевопользуютсяакклиенты-импортеры, вносящиесевоавансовыетуищ п платежиодинпо контрактам, и импортеры, получающиелобы кредитытакр для осуществленияэтой платежаесьв и желающиееход его о отсрочить. Такаясеб н новаяскуруслуга, как б банковскаяанигарантия, будетолдиудобнатесьдля к клиентоводини достаточноеон в востребованатоуими, а такжесеяббудетскровесьмаакбнвыгодназаебдля банка.

По сравнениюсетч с традиционнымизабыкредитамиьлишгарантииавди банкатсеч имеютсетч ряд преимуществтьдля предприятия – клиента:

• 1.    Высокаятесь степеньэтом защитытепм — гарантиятсеч являетсясетч безусловным обязательствомабанказеи оплачиваетсяспо получению требования.

• 2.    Простотасеябиспользованиятсеч— для б бенефициаратьбыпри получениитсеч с средствзабыпо гарантии, как правило, не т требуетсяакбнпредоставленияеркаких-либо д документов третьихтесь сторон. Если какие-либо документыэтом и д должнытесь сопровождать требование, то это — документы, р разрабатываемыеакбнсамимэтобенефициаром (например, копияеьтранспортных документов);

Выгодойсрокдля ббанкаэтобудеттепяявлятьсяэтото, что данныйтсечвид банковскогогаодпродукта позволяетэтом без отвлечениясетч денежныхтопырресурсовсетч получатьеонфдоходтесь в виде ккомиссиисза выдачуэтооопределенногоовида гарантии. Размертесьвознагражденияеза ввыдачусеягарантии оопределяетсяакбнКредитнымтеськомитетомьбудбанка, кколеблетсяэтот 2 до 10% и взимаетсятсечуединовременноесьвпри выдачеоинйв полномблиыобъемескроза весь периодсетчддействияэтойгарантии. Необходимотуиоотметить, что основноееонфввлияниеестьна комиссиютьуооказываетзавеличина ггарантийной суммытьи срок действияесьгарантии. Рассмотримсепроцесстесввыдачиабанковской гарантии.

Этап 1. Бенефициараярд з запрашиваетсроку принципалатоп г гарантиюакбнс цельюзабсвоейзаубже з защиты от возможныхепотерь при д данной сделке.

Этап 2 . Принципаланим н направляеттьбыГарантуолдюписьменнуюсетч п просьбутаед(заявку) о п предоставлениитегарантииэто(без заявкиевбанковскаязабгарантиятсечнедействительна), а такжеаввсе н необходимыеседокументы.

Этап 3. Гарантакбнпринимаетскуррешениеэтойо в возможноститаипвыдачитьбыгарантииакбнв течениес1 дня.

Необходимотеучотметить, что при рассмотрениитуищзаявкиярудна предоставление банковскойакбн гарантииакоп необходимэтом к комплексныйтаип подхододин к рассмотрению гарантийнойетсделкиспо следующим н направлениям:

• 1.    Определениеесьв объемаеход о ответственностиодин банкалбиы по предполагаемой б банковскойсевмгарантии. Банк-гарантзабыдолженанимчеткотесм п представлятьтьбыхарактерскури объемзабыобязательства, п подлежащеготьуп гарантированиюскро и исходяскро из условий контракта, заключаемогосетч п принципалом со своимсделовымзпартнером.

• 2.    Анализтьуп ф финансовогоанисостоянияскурпринципала. Проводится, как правило, на базе п предоставленнойеход финансовойакбн о отчетностиакбн за последниесеб 2 года деятельностисетчпринципала. Анализсеяб п проводитсяэтомпутемслуирасчетаевдипоказателейэтхии оценкиеьдних в д динамикескурна основаниидолдействующихтьбв банкеаярдметодикслуианализа финансовогоа с состояниясевюридическихслиц.

• 3.    Оценкаярду в возникающихсвои для банкасевмрисковорнмв с связисвоюс предоставлением банковскойя г гарантии.

Этап 4. Принципалэто и банк - гарантесть з заключаютолдюдоговорьлиш(соглашение), которыйзабыбудететуч р регулироватьсевмих взаимоотношения, о определятьоинй праваскро и обязанности.

Содержаниетьбы соглашенияодин ппринципалатаед и гарантасево о выдачетуищбанковской ггарантииевдиопределяетсяетучпо их ввзаимномутуищсогласию. Однимтесьиз наиболее вважныхвдиы условийеонф являетсяесли условиеавди о ппорядкеодин выплатысвои и объеме вознаграждения, подлежащегоэтой выплатеавди ппринципаломлбоы гаранту. Другие условиясроссоглашенияестмеждузпринципаломсети ггарантом могутякасаться:

• -    определенияолд о обязательства, в обеспечениеесть и исполнениялдокотороготаедвыдается гарантия;

• -    установления р размерааясуммы, подлежащей выплате;

• -    отзывностизаили безотзывностисетвыдаваемой гарантии;

• -    срока, на которыйзевыдаетсясгарантия;

• -    документов, при представлениитоум к которыхялдогарантомеьдндолжнаеьднпроизводиться выплата;

ответственностиссторонсза нарушениеаяусловийгсоглашения и др.

Этап 5. Принципалэтом о оплачиваеттьупвознаграждениезаебза в выдачутьбыбанковской г гарантии.

Этап 6 . Гаранттепм выдаетерм п принципалуакбн банковскуюэтой г гарантию. В ней о определяетсясвоиразмерэтомсуммы, на к которуютопыона выдана, формулируются условиятьбыоплаты, указываетсясевмсрок действияеход г гарантии, списокскро д документов, которыесвдолжен представитьсеб б бенефициарсвместесс требованием.

Этап 7. Принципалтьбы передаетэтой б банковскуюолдюгарантиюэтхи б бенефициару. В зависимостисево от условийтепм у уплатыеход бенефициаруеьднденежнойорнмсуммыэтомможно различать:

• -    гарантию Поо первому Требованию (безусловную): платеждпроизводитсяЧпо первомутсечписьменномусрок т требованиютоубенефициараестьв соответствиисебс условиями гарантии; - условную гарантию : гарант также Должен произвести платеж в соответствииэтой с   у условиямиодин гарантииэтхи по письменномуеход т требованию

бенефициара, но уже сопровождаемомуормф д документами, доказывающимитеучили подтверждающимисеяб н неисполнениесвои(ненадлежащеееонфисполнение) принципалом своихор о обязательств.

В таблице 1, представлен пример выдачи банковской гарантии под залог и без залога, а также рассчитан размер комиссионных доходов от выдачи гарантий. Допустим, (предприятие выполняет заказ (исполняет контракт) на суммутО млн руб., и контрагент1просит|предоставитьгарантию исполненияеобязательстведанногосеконтракта.

Таблица 1. Расчет комиссионных доходов от выдачи банковских гарантий

Условия выдачи гарантии	Расчет
Банк выдает гарантию беззалогового обеспечения и устанавливает размер средней комиссии – 4% от суммы заказа.	Комиссионный   доход   от   выдачи банковской гарантии: 50 млн. руб.*4%=2 млн. руб.
Банк выдает гарантию под залоговое обеспечение размер залога и устанавливает в размере 40% от суммы заказа и устанавливает размер средней комиссии – 6% от суммы гарантии	Комиссионный   доход   от   выдачи банковской гарантии: 50 млн. руб.*40%*6%=1,2 млн.руб.

Таким образом, к комиссионные доходы от предоставления б банковской гарантии без залогового о обеспечения составят 2 млн руб., а под з залоговое обеспечение – 1,2 млн руб.

Рассмотрим пример выдачи банковской гарантии предприятию, рассчитаем р размер комиссионных доходов от д данной операции, а также сравним с доходом, к который банк мог бы получить, предоставляя предприятию кредит на ту же сумму.

• 1.    Допустим, п предприятие обратилось в банк с п просьбой о получении кредитных р ресурсов в размере 50 млн руб. для п пополнения оборотных средств сроком на 1 год.

• 2.    Предприятие в выполняет заказ (исполняет контракт) на сумму 2 50 млн. руб., и контрагент [просит предоставить [гарантию [исполнения обязательств данного контракта.

Таблица 2. Расчет доходов от банковских операций

Банковская операция	Расчет
Кредит	Банк выдает кредит под  12% годовых с учетом трансферной ставки, равной 9%. Процентный доход от кредита: 50 млн. руб.*(12%-9%)=1,5 млн. руб.
Гарантия	Банк     устанавливает    размер комиссии 4% от суммы гарантии. Комиссионный доход от выдачи банковской гарантии: 50 млн. руб.*4%=2 млн. руб.

Таким образом, доход от п предоставления банковской гарантии с составят 2 млн руб., а от выдачи кредита – 1,5 млн руб. Доход от выдачи кредита является процентным, а от п предоставления гарантии – комиссионным. Банку, безусловно, в выгоднее повышать именно к комиссионные доходы, так как они являются более стабильными, чем процентные доходы, и их получение не сопряжено с рисками потери с стоимости вложенных средств, т.е. банк может без отвлечения д денежных ресурсов р получать доход в виде комиссии за выдачу определенного вида гарантии. Отсюда м можно сделать вывод о том, что банки в ближайшем будущем имеют все у условия и возможности для того, чтобы развивать данную услугу. В условиях сокращения процентной маржи по к кредитным операциям перед банками стоит задача с сохранить и приумножить прибыль за счет других источников: развития, в т.ч. комиссионных доходов.