Развитие добровольного медицинского страхования в России и мире

студент, 5 курс спец. Бухгалтерский учет

Косинова В. Н. - научный руководитель доцент Дагестанский Государственный Университет Россия, г. Махачкала РАЗВИТИЕ ДОБРОВОЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ И МИРЕ

Добровольное медицинское страхование (ДМС) является одним из самых перспективных видов страхования.

ДМС осуществляется на основе программы добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх программы обязательного медицинского страхования. Первоначально добровольное медицинское страхование появилось на международном уровне как способ сделать услуги частных медицинских учреждений более доступными для потребителей, защитив их от роста цен. ДМС является неотъемлемой частью социального страхования и должно быть основано на принципе коллективной солидарности и взаимной помощи в отсутствии социальной поддержки государства. Оно должно обеспечивать дополнительный уровень социальной защиты граждан по сравнению с обязательным социальным страхованием. В результате, добровольное социальное страхование рассматривается не как альтернатива обязательного страхования, а как его дополнение, которое обеспечивает более высокий уровень страховой защиты, так как уровень государственных гарантий в системе обязательного социального страхования является недостаточным. Важно также отметить, что добровольное социальное страхование граждан (и, следовательно, ДМС) относится к системе некоммерческого страхования как важного элемента функционирования страхового рынка.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансирования профилактических мероприятий.

В настоящее время в России задействована система организации медицинского страхования, где обязательное и добровольное медицинское страхование существуют параллельно, заменяя друг друга. Несмотря на то, что все население, застраховано по программе обязательного медицинского страхования, на страховом рынке появляется добровольное медицинское страхование в ответ на появление спроса на дополнительные или более качественные услуги. Наличие у страхователя полиса медицинского страхования не накладывает ограничений на доступ к услугам по программе обязательного страхования. Программы обязательного и добровольного медицинского страхования не противоречат друг другу. Обязательное медицинское страхование дает гражданам гарантированный минимум бесплатных медицинских услуг, а добровольное страхование - сверх этого минимума. Это может существенно расширить спектр медицинских услуг.

Как вы знаете, в развитых странах, ДМС является наиболее эффективным механизмом финансирования медицины. Но развитие ДМС в нашей стране, несмотря на огромный потенциал, сталкивается с некоторыми препятствиями.

Если получение ДМС полиса в крупных городах позволяет получать высококачественную медицинскую помощь, то в регионах низкая конкуренции на рынке приводит к росту цен на медицинское обслуживание. При этом медицинских учреждений, которые могут адекватно обслуживать такие программы недостаточно. Также во многих городах есть только несколько больниц и клиник, с которыми страховщики могли бы работать. Они, как правило, диктуют свои условия, имея собственный механизм страхования. Человек не имеет права выбора клиники для получения медицинского обслуживания. Специалисты не pискyют открывать платные медицинские учреждения. И это связано со многими проблемами, такие как трудности получения разрешений, лицензий, не способность пациента платить за лечение.

Важной проблемой является распространенность "серой" медицины, которая предотвращает повышение культуры получения платных медицинских услуг. И, конечно, ограничены масштабы сотрудничества страховых компаний и больниц. Медицинские учреждения иногда повышают цены несколько раз в год, и поэтому страховые компании вынуждены брать на себя дополнительные расходы. Таким образом, в данном случае, не улучшается качество лечения, а иногда даже становится хуже. Кроме того, ряд клиник отказывается работать со страховыми компаниями, предпочитая осуществлять расчеты лично с пациентами.

Среди наиболее важных факторов, препятствующих развитию рынка ДМС является проблема налогового законодательства. По закону, отчисления на добровольное медицинское страхование, которые можно отнести на себестоимость, не превышает 3% от фонда оплаты труда предприятия. При этом в социальный пакет крупных иностранных компаний до 40% расходов на персонал относятся к косвенным денежным выплатам, в том числе медицинское страхование, пенсионный план, и страхование жизни.

Наиболее эффективным механизмом стимулирования развития ДМС могло бы стать увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль на сумму страховых взносов, выплачиваемых по договорам ДМС. Среди перспективных инструментов налогового стимулирования специалисты выделяют освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми компаниями, чтобы сформировать резерв для предупредительных мероприятий по ДМС, а также освобождения от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты страховыми компаниями санаторно-курортных путевок.

Основным сдерживающим фактором является низкий уровень доходов большей части населения, которые ведут к нехватке массового спроса на коммерческое медицинское страхование. Решением этой проблемы могут быть государственные субсидии для малообеспеченных граждан для использования ими добровольного медицинского страхования. В таком случае страховые компании станут мощным инструментом для финансирования здравоохранения путем создания собственной инфраструктуры или инвестиций в существующие лечебные учреждения.

Добровольное медицинское страхование в России должно быть реформировано с учетом текущего состояния материально-технической базы медицинских учреждений, благосостояния населения и финансовой помощи, предоставленной государством отечественным медицинским учреждениям. Это ДМС должно стать мощным инструментом для повышения эффективности российского здравоохранения.

На мой взгляд, потенциал ДМС очевиден. Но также необходимо заинтересовать коллективного и корпоративного страхователя. В том числе необходимо создать cиcтему эффективныx налоговых, экономических, правовых льгот для предприятий, заключающих договоры ДМС в отношении своих работников, распространить эти льготы на частных предпринимателей, которые иcпользуют наемный труд, учесть возможность для небольших и больших муниципальных образований выступать в роли корпоративного страхователя для населения этих муниципальных образований.

"Экономика и социум" №4(9) 2013