Развитие и регулирование банковской системы РФ в условиях финансового кризиса

Банковское регулирование и банковский надзор – функция Банка России. Задачами регулирования и надзора в банковском секторе являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. В соответствии с ФЗ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации” Центральный Банк устанавливает следующие финансовые нормативы для кредитных организаций [1]:

• -    предельный размер имущественных вкладов в уставной капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

• -    максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных;

• -    максимальный размер крупных кредитных рисков;

• -    нормативы ликвидности кредитной организации;

• -    нормативы достаточности собственных средств;

• -    размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

• -    минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

• -    нормативы использования капитала кредитной организации для приобретения долей других юридических лиц (не более 25% от собственных средств);

• -    максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных    кредитной организацией своим

участникам (акционерам).

Все эти базовые нормативы прописаны в Федеральном Законе «О Центральном Банке РФ». Правительство предложило ЦБ ослабить требования к банковскому регулированию до конца 2014 года, чтобы дать возможность банкам дожить до первого квартала 2015 года, когда им должны дать дополнительные средства в капитал. Власти пытаются развернуть попытку ЦБ перейти к более жестоким нормативам, фактически позволяя банкам снова спрятать проблемы на своих балансах.

Вслед за Банком России, разработавшим ряд антикризисных мер по поддержке финансового сектора, Минэкономики и Минфин подготовили свои предложения по смягчению требований к нормативам достаточности капитала и ликвидности. Документ, подписанный министром финансов

Антоном Силуановым и министром экономики Алексеем Улюкаевым, был передан главе ЦБ - Эльвире Набиулиной 19 декабря 2014 года.

Произошедшие в ноябре - декабре 2016 г. негативные изменения в финансовом состоянии российских банков были вызваны реализацией системного риска, обусловленного следующими основными факторами:

• -    падение курса национальной;

• -    падение цен на российском фондовом рынке, приведшее к убыткам банков вследствие отрицательной переоценки портфелей ценных бумаг;

• -    отток вкладов населения в рублях и инвалюте;

• -    ухудшение кредитного качества заемщиков и рост резервов на возможные потери по ссудам

  С 1 января 2017 г. изменения коснутся и методик расчета норм. Так, в отношении нормативов мгновенной , текущей    и долгосрочной

ликвидности банка при расчете минимального устойчивого остатка денежных средств клиентов банка, исключаемого из состава обязательств банка до востребования и соответствующей срочности, предусмотрены следующие корректировки [2, c 12]:

• -    исключается понижающий коэффициент 0,5, с ко- торым устойчивый остаток включается в расчет нормативов ликвидности;

• -    сокращается с 18 до 12 месяцев используемый в методике расчетный период;

• -    увеличивается с 0,1 до 1% от средней величины совокупных остатков средств клиентов за расчетный период включаемая в расчет устойчивого остатка величина остатка на счете клиента;

• -    включаются в расчет устойчивого остатка остатки средств на корреспондентских счетах банковмативов ликвидности.

Указанием Банка России от 18.12.2014 № 3497-У были внесены поправки в порядок расчета норматива Н3, пред- усматривающие возможность временного (сроком на один год до 1 января 2016 г.)

включения в состав ликвидных активов вложений в не обремененные обязательствами об- лигации, входящие в Ломбардный список Банка России и относящиеся к категории «удерживаемые до погашения», независимо от срока, оставшегося до их погашения.

Оценка систем вознаграждения будет осуществляться в соответствии с Инструкцией Банка России от 17.06.2014 № 154-И «О порядке оценки системы оплаты труда в кредитной организации и порядке направления в кредитную организацию предписания об устранении нарушения в ее системе оплаты труда» ежегодно, начиная с октября 2015 г. Для повышения заинтересованности работников, принимающих риски, обеспечивать стабильную деятельность кредитных организаций в долгосрочной перспективе предусмотрено, что значительная часть вознаграждений, выплачиваемых    этим работникам,    должна    осуществляться нефиксированной форме. Следует отметить, что эта часть выплат должна корректироваться с учетом результатов деятельности и рисков, принимаемых кредитной организацией в результате решений данных работников, в том числе посредством отсрочки не менее 40% нефиксированной части оплаты труда с возможностью снижения или полной отмены выплат отсроченной части.

Начиная с 1 января 2017 г. вступают в силу в полном объеме изменения в Положение Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», касающиеся резервов по ссудам заемщикам, не осуществляющих реальной деятельности, по ссудам с отсутствующими или незначительными по величине платежами. Резерв, 4

формируемый после уменьшения на величину обеспечения, будет возрастать в зависимости от длительности отсутствия платежей:

• - по истечении 2 лет – не менее 10% задолженности;

• - по истечении 3 лет – не менее 25% задолженности;

• - по истечении 4 лет – не менее 50% задолженности;

• - по истечении 5 лет – не менее 75% задолженности.

В дополнение к действующим требованиям с 1 апреля 2016 г. кредитным организациям предстоит ежеквартально раскрывать следующие сведения:

• -    информацию о показателе финансового рычага в соответствии с Базелем III, при этом требования о раскрытии информации вводятся с отчетности за I квартал 2016 г.

• -    информацию о сделках по уступке ипотечным агентам или специализированным обществам денежных требований, в том числе удостоверенных закладными в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» с 1 июля 2016 года.

В течение 2015 г. Банк России планирует установить порядок раскрытия кредитными организациями, не входящими в банковскую группу, финансовой отчетности по МСФО перед широким кругом пользователей, а также порядок ее представления в Банк России, в том числе в электронном виде. Устанавливаемый порядок аналогичен порядку раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности банковскими группами. В части дальнейшего развития регулирования банковских холдингов будет уточнен порядок направления в Банк России головными организациями банковских холдингов уведомления об образовании банковского холдинга. Кроме того, будет установлен порядок уведомления Банка России о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях, а также порядок представления в Банк России отчетности банковских холдингов в виде электронных сообщений.

Российская банковская система принимает на себя груз ответственности по глобальным по своей природе рискам перед акционерами, клиентами, властями нашей страны. Наряду со страновыми рисками, риски мировых финансовых отношений во многом определяют сегодня перспективы устойчивости и дальнейшего развития российских банков. Российская экономика в целом и финансовая система в первую очередь испытывают на себе влияние международных событий и кризисов. Под их натиском развивающаяся финансовая система зачастую оказывалась слабой и неустойчивой без энергичной поддержки со стороны регулятора в лице Банка России.

Санкции весны–лета 2016 г. поставили российские корпорации и банки перед той же проблемой [3, c 10].

Внешний долг российских банков начал расти вновь в период выхода из кризиса. Примерно аналогичную спасательную операцию. Правительству Российской Федерации и Банку России придется осуществлять и в конце 2015 г. – начале 2016 г. Данная задача тем более актуальна, что общая российская внешняя задолженность является весьма существенным фактором, который будет влиять на макроэкономическую стабильность национальной экономики.

По оценке Банка России, на 1 октября 2016 г. внешний долг в целом составлял 678 млрд дол. США. Из общей суммы внешнего долга на федеральные органы управления приходилось 47 млрд дол.; более 614 млрд дол. – это задолженность частного сектора. По состоянию на 1 июля 2014 г. в соответствии с графиком погашения внешнего долга Российской Федерации на основной долг со сроком погашения до одного года приходится более 161 млрд дол. Еще 83 млрд дол. – на период от одного до двух лет.

При этом необходимо подчеркнуть, что фундаментальные показатели устойчивости и эффективности российских банков находятся на достаточно высоком уровне. По данным Банка России, отношение капитала к активам (взвешенным по степени риска) в марте 2014 г. составило 13,2 %. Показатель ROA составил 1,8 %, ROE равнялся 14,5%. При этом показатель доли необслуживаемых кредитов в общем объеме выданных кредитов (NPL) оставался на низком уровне – 6,4%.

Политика Банка России по стабилизации ситуации на валютном рынке оказалась довольно эффективной. Резкое повышение ключевой ставки до уровня 17%, введение валютного РЕПО и, наконец, переход в ускоренном порядке к «свободному плаванию» валютного курса рубля создало предпосылки для остановки валютных спекуляций. При условии ограничения притока свободной ликвидности от Банка России в банковский сектор стабилизация курса рубля может быть достигнута. В период экономических и финансовых трудностей, которые усугубляются политической напряженностью в отношениях с ЕС и США, неизбежно встает вопрос о выборе дальнейшего экономического курса.. В сложившихся условиях стабилизация отношений с внешними контрагентами является приоритетной задачей для поддержания потенциала российской банковской системы [3, c 5].

Практически в ближайшие годы банковской системе предстоит развиваться в достаточно сложных условиях. Рост рисков банковской деятельности увеличивается и вызывает усиление требований регулирующих органов по наращиванию достаточности капитала и резервов. Так, решение о переводе субординированных кредитов в привилегированные акции банков, несомненно, укрепило их капитальную базу. Одновременно это является фактором определенного торможения увеличения активов, т. е. снижения доступности банковских кредитов для потенциальных заемщиков.

Таким образом, фактическое присоединение российской банковской системы к международным «правилам игры» уже получило мощное развитие. Движение в данном направлении должно быть продолжено. Необходимо поддерживать работу по переговорам как регулирующих российских властных структур, так и банковского сообщества страны с использованием таких платформ.

В конце октября 2016 г. в ходе Берлинской конференции Россия приняла на себя обязательство осуществлять автоматический обмен налоговой информацией (AEOI – Automatic Exchange of Financial Account Information). В соответствии с данным соглашением 90 стран будут обмениваться информацией друг с другом о счетах иностранных клиентов из соответствующих государств. Цель обмена – полнота налогообложения по всем видам личных доходов и прибыли от предпринимательской деятельности [4, c 6].

Современная экономика России не может быть изъята из глобального экономического контекста без существенных потерь для нее. Напротив, умелое использование международных финансовых механизмов является единственным реалистичным вариантом эффективной экономической стратегии [5, с.16]. Международное движение финансовых (денежных) потоков зависит от «силы притяжения» национальных финансовых систем, выражающейся в оценке сочетания рисков и доходности инвестиций на местных финансовых рынках, т. е. зависит от «зрелости» национальных финансовых институтов, привлекательности национального инвестиционного климата, национальной конкурентоспособности [6, с.49].

По платежному балансу Российской Федерации чистый вывоз капитала частным сектором из России в 2016 г. составил 61,0 млрд дол. Оценки оттока капитала в 2015 г. колеблются от 120 до 130 млрд долларов. Превышение вывоза капитала над его ввозом происходит на протяжении последних двух десятилетий, оно, видимо, продолжится в предстоящие несколько лет. Разворот данной тенденции к чистому притоку кредитов и инвестиций желательно осуществить в форме прямых инвестиций. Объем прямых инвестиций в 2014 г., например, составил более 150 млрд дол.

Стимулирование прихода капитала в Россию является важной стратегической задачей [7, с.281]. Она не может быть решена административными методами. Никакой запрет перевода средств в адрес иностранных партнеров в офшорные зоны и юрисдикции не может служить решению проблемы. Россия должна, с одной стороны, быть привлекательной для инвесторов сферой капиталовложений, а с другой стороны, российский бизнес и правительство должны освоить методы работы на мировых финансовых и торговых рынках, позволяющие занимать сильные позиции во взаимодействии с иностранными партнерами.