Развитие современных технологий исполнения бюджета на основе внедрения дебетовых пластиковых карт казначейства

Институциональные изменения, произошедшие Российской Федерации в последние годы, сделали Казначейство чрезвычайно важным и значимым институтом. Главное предназначение Казначейства как государственного института – управление государственными финансовыми ресурсами и обеспечение бюджетного учета и отчетности.

Развитие процесса казначейского исполнения федерального бюджета потребовало одновременного с ним развития и совершенствования казначейских технологий исполнения бюджета.

В связи с развитием процесса казначейского исполнения федерального бюджета на современном этапе, актуальным становится вопрос о развитии казначейских технологий исполнения федерального бюджета.

Эффективное использование потенциала Казначейства дает возможность перейти к функциональному бюджету, в котором, наряду с традиционными статьями затрат, будут присутствовать важнейшие задачи, финансирование и решение которых обеспечивает социальноэкономический прогресс государства.

Таким образом, развитие казначейских технологий исполнения бюджета является на сегодняшний день одним из самых перспективных и многообещающих направлений.

В основу деятельности Казначейства положена Стратегическая карта Казначейства России развития на среднесрочную перспективу, которая предполагает разработку и внедрение различного рода проектов для усовершенствования деятельности Казначейства. Одним из таких проектов является внедрение дебетовых пластиковых карт. Рассмотрим данный механизм подробнее.

На сегодняшний день одним из приоритетных направлений деятельности Федерального казначейства является совершенствование системы бюджетных платежей. В том числе путем решения задачи по минимизации наличного денежного обращения в секторе государственного управления. Внедрение банковских карт и поможет решить данную проблему.

Первые эксперименты по внедрение пластиковых карт прошли сразу в нескольких регионах: Краснодарском крае, Ростовской области, Камчатском крае. Однако не везде данный эксперимент прошёл успешно. На примере Камчатского края можно рассмотреть успешный процесс внедрения данного механизма.

Первым этапом эксперимента стало проведение электронного аукциона среди банков региона на право заключения контракта по открытию и ведение специально открытых счетов № 40116. Однако первый аукцион не выявил победителя, банки не желали работать с государственными деньгами. В связи с этим пришлось проводить ещё один аукцион, победителем которого стал ЗАО «Солид Банк». Эксперимент проводился в прикладном программном продукте – Автоматизированной системе Федерального казначейства. Первым клиентом стало Управление культуры, спорта и молодёжной политики администрации Елизовскогомуниципального района [4].

Следующим шагом стала подготовка документации. Клиент подготавливает Заявление на получение карт, в котором указывается необходимое количество карт, должность, Ф.И.О. держателя карты, паспортные данные и его подпись. Заявление заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента. Банк в свою очередь также готовит пакет документов: правила выпуска и использования банковских карт, которые устанавливают порядок взаимодействия между банком и клиентом. Данные правила разрабатываются с учётом специфики деятельности и обслуживания клиентов в своём регионе. Кроме того, банк запрашивает дополнительные сведения о держателе банковской карты, поскольку все карты именные и выдаются конкретному лицу.

Для получения наличности клиент представляет в Отдел Заявку на получение наличных денежных средств в рамках систему электронного документооборота, и затем происходит перечисление средств на карту (рисунок 1). Стоит также отметить, что возможно и обратная операция, то есть внесение денег на банковскую карту.

Выдача карт

Банкоматы

Банкоматы

Банкоматы

Получатель бюджетов

Банкоматы

Внесением получение наличных денежных средств

Расшифровка на внесенные (неиспользованные) денежные средства

Заявка на получение наличных денежных средств, перечисляемых на банковскую карту

Подразделения Банка

Подразделения Банка

Пункты выдачи наличных

Учреждение Банка (40116)

Расчетно-платежные документы ^ Информация в электронном виде

Рисунок 1 – Взаимодействие участников бюджетного процесса при использовании банковских карт Федерального казначейства [3]

Таким образом, дебетовая банковская карта имеет ряд преимуществ перед чековой книжкой. Прежде всего, карта выдаётся клиенту на срок свыше года. Чековая книжка имела ограниченное количество листов, что требовала от клиента её регулярного повторного оформления.

Для получения наличности или её взноса на карту клиент может воспользоваться любым банкоматом или подразделением банка, где есть пункт выдачи наличных средств. Чековая книжка требовала личного присутствия клиента в Казначействе, что затрудняло работу каждого. Учитывая природные особенности Камчатского края, дорога до Казначейства у клиентов удалённых от него, обходилась крайне дорого.

Кроме того, получить наличность или внести её на карту клиент теперь сможет в любой день и в любое время суток (используя круглосуточные банкоматы). Чековая книжка ограничивала время получения денег по чеку в банке.

Суммы, указанные клиентом в заявке могут сниматься не целиком, а частям по мере необходимости, но в период не более 20 дней с момента перечисления средств на карту.

Однако в процессе внедрения банковских карт выявились и очевидные недостатки. Так, например, выписка банка по счету № 40116, в которой отражается списание денежных средств с карты поступает с задержкой на сутки. Такая ситуация не позволит закрыть финансовый год по данному чёту.

Кроме того, суммы, которые клиент снимает с карты или вносит на неё через банкомат или ПВН отражаются в выписке банка как «Неклассифицированное» списание, так как в программном обеспечении Казначейства – ППО «АСФК» нет документа, которым было бы связано данное списание средств. В Казначействе Камчатского края это проблему решали путём создания в ручную «Заявки на безакцептное списание», но регулярное создание подобной документации крайне сложно и затратно.

В настоящее время в Республике Мордовия происходит внедрение дебетовых пластиковых карт Казначейства. Данный процесс неоднозначен. С одной стороны он несёт с собой очевидные плюсы, однако, бюджетополучатели не стремятся связать с картами свою работу. Тем не менее, перевод к данному механизму будет завершен в ближайшие месяцы.

В августе 2012 года был на электронной площадке ЗАО «Сбербанк -АСТ» был проведён открытый аукцион с целью выявить банк, готовый к оказанию услуг по открытию и ведению банковских счетов УФК по РМ. Победителем данного аукциона стал Сбербанк. Банк совместно с Казначейством республики разработал программу для работы по учёту наличных средств и пластиковых карт, но программа потребовала доработки, и в данный момент все недочеты устраняются.

Однако счет № 40116 в Сбербанке всё ещё не открыт. Объективной причиной тому является проблема с четырёхдневной задержкой банком средств при зачислении на карту клиента. Задержка денег на такой срок не приемлема ни для работы Казначейства, ни для клиентов. Для решения данной проблемы также ведутся переговоры с банком.

Стоит также отметить, что не все клиенты смогут позволить себе переход работе с дебетовыми пластиковыми картами. География республики такова, что бюджетополучатели находятся даже в самых маленьких сельских поселениях и в силу отсутствия у них банкоматов или отделений Сбербанка их перевод на пластиковые карты невозможен.

Как уже отмечалось выше неоспоримые преимущества дебетовых пластиковых карт в скором времени полностью вытеснят чековые книжки из работы Казначейства, однако не стоит забывать о тех проблемах, которые возникают при работе с картами. Особое внимание, на наш взгляд, следует уделить программному обеспечению. Разработка универсального для банка и Казначейства программного продукта, позволившего обеим структурам работать в едином информационном пространстве, согласует работу органов и позволит ускорить процесс выдачи наличных средств.

Кроме того, хотелось бы отметить тот факт, что дебетовые пластиковые карты не применяются в безналичных расчётах. Оплата всех хозяйственных операций клиента безналичным способом с помощью карты существенно сократила бы оборот наличности и позволила бы Казначейству и его клиентам перейти на принципиально новый уровень в своём развитии.

По состоянию на 1 января 2012 года 21 управление Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации заключили государственные контракты с учреждениями банка на оказание услуг по открытию и ведению банковских счетов на балансовом счете №40116 для осуществления операций с наличными деньгами с использованием банковских карт.

Таким образом, внедрение подобных технологий позволят органам Казначейства сделать большой шаг вперёд на пути своего реформирования.