Развитие современных технологий на основе внедрения расчётных (дебетовых) банковских карт казначейства

В данной статье рассматривается процесс внедрения банковских карт Федерального Казначейства. Подробно изложены положительные моменты использования карт. Особое внимание в ней уделяется проблемам с которыми приходится сталкиваться Казначейству с переходом к данной системе расчета.

КАЗНАЧЕЙСТВО,    СОВРЕМЕННЫЕ    ТЕХНОЛОГИИ,

БАНКОВСКИЕ КАРТЫ, СЧЕТА, КЛИЕНТ.

Одним из приоритетных направлений деятельности Федерального казначейства является совершенствование системы бюджетных платежей. В том числе путем решения задачи по минимизации наличного денежного обращения в секторе государственного управления.

Внедрение технологии использования расчетных банковских карт позволит органам Казначейства сделать большой шаг вперёд на пути модернизации и оптимизации своей деятельности. Подобная новая технология по обеспечению наличными денежными средствами кроме многочисленных удобств во взаимодействии органов казначейства, бюджетополучателей, банковских учреждений влечет за собой также значительную экономию бюджетных средств на содержание государственных (муниципальных) учреждений.

Действующий порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджетов установлен приказом Минфина России от 3 сентября 2008 г. № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Операции по обеспечению выдачи наличных денежных средств получателям средств бюджета и операции по взносу наличных денежных средств учитываются на счетах № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям», открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети банка России или в кредитных учреждениях.

Процесс выдачи наличных денежных средств с использованием денежных чеков характеризуется трудоемкостью операций по заполнению денежных чеков. Также существует проблема возврата денежного чека при визуальном контроле в учреждении банка по различным причинам, что приводит к повторной процедуре оформления и подписания денежных чеков.

Технология получения наличных денежных средств с использованием денежных чеков имеет следующие недостатки:

• -    необходимость оформления денежного чека на бумажном носителе;

• -    необходимость для получателей бюджетных средств присутствовать в Казначействе для оформления денежного чека;

• -    возможность получения наличных денежных средств только в единственном РКЦ (кредитном учреждении), в котором открыт счет № 40116 по месту территориального функционирования органов Казначейства;

• -    ограничение времени получения наличных денежных средств рабочими днями и временем в течение рабочего дня.

Таким образом назрела необходимость внедрения дебетовых пластиковых карт для получателей бюджетных средств, которые смогли бы заменить чековые книжки.

В связи с этим был принят приказ Министерства финансов РФ от 4 июня 2009 г. № 49н «Об утверждении Порядка проведения эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт».

Управление федерального казначейства по Республике Мордовия также начало процесс внедрения дебетовых пластиковых карт, однако этот процесс оказался затянутым.

С целью выявления банка, готового к оказанию услуг по открытию и ведению банковских счетов УФК по Республике Мордовия был проведён открытый аукцион. Победителем данного аукциона стал Сбербанк, который совместно с территориальным органом Казначейства разработал программу для работы по учёту наличных средств и пластиковых карт, но программа потребовала доработки.

В частности, разработанная программа не до конца совместима с ППО АС ФК, что затрудняет работу органов Казначейства.

Кроме того, другой объективной причиной тому является проблема с четырёхдневной задержкой банком средств при зачислении на карту клиента. Задержка денег на такой срок не приемлема ни для работы Казначейства, ни для клиентов.

Стоит также отметить, что не все клиенты смогут позволить себе переход к работе с дебетовыми пластиковыми картами. География республики такова, что бюджетополучатели находятся даже в самых маленьких сельских поселениях и в силу отсутствия у них банкоматов или отделений Сбербанка их перевод на пластиковые карты невозможен.

В целях решения проблем, с которыми столкнулось УФК по Республике Мордовия при внедрении данного проекта, следует использовать схему, поэтапное проведение которой, позволит внедрить механизм использования дебетовых пластиковых карт.

Первый этап предполагает проведение электронного аукциона среди банков региона на право заключения контракта по открытию и ведению специально открытых счетов № 40116.

Следующим шагом становится подготовка соответствующей документации. Для получения банковской карты клиент представляет в орган Федерального казначейства заявление на получение карт по форме, установленной Правилами.

В заполняемом заявлении указывается необходимое количество карт, должность, Ф.И.О. держателя карты, паспортные данные и его подпись. Заявление заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера клиента. Банк в свою очередь также готовит пакет документов: правила выпуска и использования банковских карт, которые устанавливают порядок взаимодействия между банком и клиентом. Данные правила разрабатываются с учётом специфики деятельности и обслуживания клиентов в своём регионе. Кроме того, банк запрашивает дополнительные сведения о держателе банковской карты, поскольку все карты именные и выдаются конкретному лицу.

На данном заявлении органом Казначейства делается отметка о согласии на получение банковских карт клиентом, после чего оно направляется в учреждение банка по месту открытия соответствующего счета № 40116. На основании Заявления на получение карт учреждение банка обеспечивает изготовление банковских карт в соответствии с условиями договора банковского счета между Казначейством и учреждением банка.

Далее, в день доставки изготовленных банковских карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, учреждение банка в соответствии с условиями договора уведомляет территориальный орган Федерального казначейства о готовности выдать банковские карты.

Уполномоченный на получение банковских карт работник казначейства получает в учреждении банка изготовленные банковские карты, и передает клиенту вместе с пин-кодом.

Количество банковских карт, выпускаемых учреждением банка, определяется клиентом самостоятельно исходя из количества лиц, уполномоченных на получение наличных денег, периодичности проведения операций и других факторов.

Завершающим этапом становится непосредственная эксплуатация пластиковой карты, которая позволяет, как получать, так и вносить наличные на пластиковую карту.

Для получения наличности клиент представляет заявку на получение наличных денежных средств, в рамках системы электронного документооборота, и затем происходит перечисление средств на карту.

На рисунке 1. отражен процесс взаимодействия участников бюджетного процесса при использовании банковских карт.

Расчетно-платежные документы

Заявка на получение наличных денежных средств, перечисляемых на банковскую карту

Расшифровка на внесенные (неиспользованные) денежные средства

Получатель бюджетов ___ _

----- *■ Банкоматы \ ~ — *- Банкоматы

Внесение и получение наличных денежных средств

Рисунок 1 – Взаимодействие участников бюджетного процесса при использовании банковских карт Федерального казначейства

Клиент осуществляет операции по получению наличных денег с использованием банковской карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств (далее – ПВН) учреждения банка, выдавшего банковскую карту.

Технология внесения наличных денежных средств с использованием банковской карты также предполагает прохождение следующих этапов:

• 1.    Работник клиента, уполномоченный на получение банковских карт, вносит наличные деньги через банкомат или ПВН учреждения банка, выдавшего банковские карты, в соответствии с условиями Договора без взимания комиссии за внесение наличных денежных средств.

• 2.    Не позднее следующего рабочего дня после внесения средств, клиент представляет в органы Федерального казначейства расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме, утвержденной Правилами (далее – расшифровка неиспользованных средств).

• 3.    Орган казначейства на основании полученной расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета № 40116 на соответствующий счет казначейства и передает в учреждение банка.

При осуществлении казначейством завершения операций в текущем финансовом году расшифровка неиспользованных средств представляется клиентом не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года, расшифровка неиспользованных средств представляется клиентом в первой половине дня.

В случае полного или частичного неиспользования клиентом перечисленных на банковские карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, клиент представляет в орган Федерального казначейства, расшифровку неиспользованных средств для возврата невостребованной суммы со счета № 40116 на соответствующие счета, в соответствии с ранее представленной заявкой на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту.

На рисунке 2 отражено схема внесения клиентов территориального органа Федерального казначейства наличных средств на банковскую карту..

Рисунок 2 – Схема внесения клиентов наличных средств на пластиковую карту

Немаловажным фактором является возможность сокращения расходов бюджетополучателей при использовании расчётных банковских карт.

Как уже упоминалось, чековая книжка требовала регулярного прибытия бюджетополучателя в органы Казначейства, что вело за собой определённые транспортные расходы. Кроме того, работа с наличными деньгами инкассации, а также охраны при их перевозке.

Таким образом, экономия от внедрения расчётных (дебетовых) банковских карт будет рассчитываться по следующей формуле:

Э = Тр+И                             (1)

где Э – экономия от внедрения расчётных (дебетовых) банковских карт;

Тр – транспортные расходы бюджетополучателя при использовании чековой книжки (расходы на дорогу до органов Казначейства);

И – расходы по инкассированию наличных денег бюджетополучателем.

Также внедрение банковских карт Федерального казначейства создает возможность по оптимизации организационной структуры отделов Федерального казначейства городов и районов, так как исключается бумажный документооборот органов Федерального Казначейства с учреждениями банков и бюджетополучателями и, таким образом, отсутствует необходимость в территориальной приближенности Органа Федерального Казначейства к данным участникам бюджетного процесса.

Следует отметить, что основное сокращение расходов при внедрении банковских карт Федерального казначейства происходит за счет организации удаленного взаимодействия органа Федерального казначейства с получателями средств федерального бюджета, органа Федерального казначейства с учреждениями банков, и, соответственно, снижения транспортных расходов бюджетополучателей федерального бюджета, в том числе, в связи с возможностью получения и внесения наличных денежных средств в разветвленной сети уполномоченных банковских учреждений и их банкоматах.

Следовательно, во многих субъектах Российской Федерации, с учетом географического расположения, климатических особенностей и территориальной организации снижение данных расходов будет достаточно значительной, в связи с большей удаленностью участников бюджетного процесса друг от друга.

Таким образом, дебетовая банковская карта имеет ряд преимуществ перед чековой книжкой. Например, карта выдаётся клиенту на срок свыше года, а чековая книжка имела ограниченное количество листов, что требовала от клиента её регулярного повторного оформления.

Для получения наличности или её взноса на карту клиент может воспользоваться любым банкоматом или подразделением банка, где есть пункт выдачи наличных средств. Чековая книжка требовала личного присутствия клиента в Казначействе, что затрудняло работу каждого. Учитывая природные особенности некоторых краёв и республик России, дорога до Казначейства у клиентов удалённых от него, обходится крайне дорого.

Кроме того, получить наличность или внести её на карту клиент сможет в любой день и в любое время суток (используя круглосуточные банкоматы). Чековая книжка ограничивала время получения денег по чеку в банке.

Суммы, указанные клиентом в заявке могут сниматься не целиком, а частям по мере необходимости, но в период не более 20 дней с момента перечисления средств на карту.

Однако внедрение дебетовых пластиковых карт несёт в себе и ряд проблем, решение которых пока не найдено.

Существенным недостатком использования пластиковых карт является тот факт, что дебетовые пластиковые карты не применяются в безналичных расчётах. Оплата всех хозяйственных операций клиента безналичным способом с помощью карты существенно сократила бы оборот наличности и позволила бы Казначейству и его клиентам перейти на принципиально новый уровень в своём развитии.

При прохождении вышеуказанных этапов, Казначейство и бюджетополучатели могут столкнутся с проблем списания средств. Сумма, которую клиент снимает по банковской карте через банкомат либо через ПВН, отражается в выписке банка по счету № 40116 как

«Неклассифицированное» списание. Это означает, что на данное списание в ППО «АСФК» нет документа, с которым оно могло бы связываться. С чеком это происходит так: сумма, снятая по чеку, связывается с заявкой на получение наличных денег в автоматическом режиме при подгрузке выписки банка в ППО «АСФК». Для решения этой проблемы приходиться в ручном режиме создавать технический документ «Заявка на безакцептное списание». Заметим, что данный процесс связан со значительными затратами труда и времени, а постоянная концентрация внимания на монотонной работе может привести к многочисленным ошибкам, связанным с человеческим фактором.

Кроме того, выписка банка по счету № 40116, в которой отражается списание денежных средств с карты клиента, поступает из учреждения банка с задержкой на одни сутки, что может привести к возникновению нестандартных ситуаций, особенно в конце текущего финансового года, когда клиент получит остаток наличных денег с банковской карты в последний день данного финансового года, а операция по списанию отразится в выписке за первый рабочий день очередного финансового года.

Таким образом, органы Казначейства могут обнулить выписку по счету № 40116 и закрыть по указанному счету текущий финансовый год, что вызовет нарушение п. 6 Правил, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2010 г. № 199н, где указывается, что наличие неиспользованных остатков на счетах 40116 по состоянию на 01 января очередного финансового года не допускаются.

Это одна из основных проблем, с которой столкнулось УФК по Республике Мордовия при внедрении проекта дебетовых карт Казначейства.

На данном этапе УФК по Республике Мордовии и Сбербанк обсуждают этот вопрос.

Как уже отмечалось выше, неоспоримые преимущества дебетовых пластиковых карт в ближайшее время полностью вытеснят чековые книжки из работы Казначейства, однако не стоит забывать о тех проблемах, которые возникают при работе с картами. Особое внимание, на наш взгляд, следует уделить программному обеспечению. Разработка универсального для банка и Казначейства программного продукта, позволившего обеим структурам работать в едином информационном пространстве, согласует работу органов и позволит ускорить процесс выдачи наличных средств. Кроме того, опыт других УФК, уже внедривших в свою систему дебетовые карты, поможет в создании универсальной, корректной и простой в использовании программы.

Таким образом, внедрение подобных технологий позволят органам Казначейства сделать большой шаг вперёд на пути своего реформирования. Внедрение новой технологии по обеспечению наличными денежными средствами кроме многочисленных удобств во взаимодействии органов

Федерального Казначейства, бюджетополучателей, банковских учреждений влечет за собой также значительную экономию бюджетных средств на содержание государственных (муниципальных) учреждений.