Развитие страхования в России: исторический аспект

Возникновение института страхования стало следствием естественного стремления человека минимизировать убытки и потери , которые возникают в процессе его хозяйственной деятельности или просто в процессе его жизни в результате случайных событий .

Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой защиты формировала страховые интересы , через которые стали формироваться определенные страховые отношения .

Страхование в России имеет глубокие корни . Так , еще Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли , издала в 1781 г . « Устав купеческого водоходства », заключавший в себе постановление о морском страховании . Страхование от огня началось в России также во времена Екатерины II. В 1786 г . был учрежден государственный заемный банк , причем новому банку разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость , которые у него же будут застрахованы .

За короткое время возникли новые страховые общества ( в 1867 г . - « Русское », в 1870 г . -« Коммерческое », « Варшавское », « Русский Ллойд », в 1872 г . – « Северное », « Якорь », « Волга »). В 1851 г . в акционерных страховых обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн . руб ., в 1865 г . - на 886 млн . руб ., а в 1886 г . - на 4 млрд . руб . В 1913 г . страхование от огня производили 13 акционерных страховых обществ .

В 1862 г . в городах были организованы общества взаимного страхования от огня , в 1890 г . создан Пензенский союз обществ взаимного страхования от огня , преобразованный в 1905 г . в Российский союз с Правлением в Петербурге .

В 1864 г . было утверждено « Положение о взаимном земском страховании », согласно которому каждое губернское земство должно было вести операции по страхованию только в своей губернии под управлением Губернского земского собрания . Крупнейшее страховое общество « Россия » в 1881 г . производило страхование жизни , капиталов , коллективное и индивидуальное страхование и др . В 1888 г . страховое общество « Помощь » производило страхование от несчастных случаев , краж со взломом и т . п .

В 1903 г . 141 крупнейшая фирма центрального промышленного района создала в Москве Российский взаимный страховой союз , осуществляющий страхование от огня движимого и недвижимого имущества . К 1913 г .

русские страховые общества владели уже значительными капиталами ( активы составили 374 млн . руб .) и играли большую роль в экономической жизни страны .

Таким образом , в России период с 1780 г . по 1914 г . можно считать первым этапом становления не только агрострахования , но и системы страхования в целом , который характеризуется отсутствием четкой специализации страховых компаний по видам страхования , низким уровнем покрытия страховых рисков , преобладанием национальных страховых компаний и слабым развитием взаимного страхования и перестрахования .

В то же время необходимо отметить , что в рассматриваемый период в России сельскохозяйственное производство было ведущей отраслью , и большинство населения проживало в сельской местности . Поэтому не только непосредственное страхование посевов , но и развитие имущественного и личного страхования были связаны с аграрной сферой и оказывали существенное влияние на нее .

Второй этап (1914 - 1921 гг .) можно отнести к периоду первой мировой войны , а затем гражданской войны , когда отмечался общий спад промышленного и сельскохозяйственного производства в стране . Этот период характеризуется не только уничтожением прежде существовавшей в России финансовой системы , но и развалом институтов и механизмов страхования , что было вызвано радикальными политическими и социально экономическими изменениями , которые произошли в стране и привели к изменению общественного строя . Одним из результатов революции 1917 г . стала отмена частной собственности на землю и ее национализация .

Третий этап (1921 - 1967 гг .). Сельскохозяйственное страхование в Российской Федерации возродилось после революций и Гражданской войны на качественно новом уровне . 6 октября 1921 года был принят Декрет " О государственном имущественном страховании ", которым предусматривалось организовать по всей территории РСФСР государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров , падежа скота , градобития растительных культур , а также от аварий на путях водного и сухопутного транспорта .

В 1940 году был принят Закон « Об обязательном окладном страховании ». В течение 26 лет нормы этого Закона регулировали страхование урожая и посевов в растениеводстве . В них принцип страхования от неурожая применялся выборочно по отношению к отдельным видам культур . За время действия этого закона постепенно увеличивался объем страхового обеспечения , которое выплачивалось в качестве страхового возмещения колхозам при гибели посевов .

Необходимо отметить , что страхование в том виде , в котором оно существовало в этом периоде , характеризовалось следующим :

• •    страхование осуществлялось не от всех неблагоприятных погодных условий ( засуха была исключена из того перечня и принималась во внимание лишь при страховании отдельных культур , например , конопли );

• •    страхование существовало в обязательной и добровольной формах ( то есть существовало условие , в соответствии с которым хозяйства вносили платежи как по добровольному , так и по обязательному страхованию );

• •    страховые взносы поступали практически всегда не в полном объеме , образуя так называемые « недоимки », с которыми безуспешно боролся Госстрах . Крестьяне плохо понимали принципы страховой системы и воспринимали страховые платежи как налоги ;

• •    недостаточный уровень страхового обеспечения (40% от реального ущерба ) приводил к тому , что объем страхового возмещения был очень низким , хотя в резерве Госстраха скапливались огромные суммы средств за счёт страховых платежей ;

• •    обязательное окладное страхование распространялось только на колхозы . Совхозы были исключены из сферы государственного страхования .

Четвертый этап (1967 - 1991 гг .). С 1967 года Закон « Об обязательном окладном страховании » был отменён . На смену ему пришло обязательное государственное страхование имущества колхозов , а в 1979 году в эту систему были включены и совхозы . Самым существенным элементом страхования стала урожайность , а не гибель посевов . Если раньше страховое возмещение выплачивалось за погибшие посевы , то с 1967 г . оно было напрямую связано со снижением урожайности или полной гибелью посевов . В число рисков была включена засуха . Страхование стало осуществляться только в обязательной форме . Был применён новый способ определения предельных рисков страховщика , в качестве которого стал использоваться показатель среднегодовой урожайности страхуемых сельхозкультур за предыдущие 5 лет .

Пятый этап (1991-1993 гг .) характеризуется очередными политическими и экономическими изменениями в стране , которые привели к трансформации отношений собственности , началу становления рыночных отношений и развитию современных рыночных институтов . Правопреемник Госстраха СССР – Росгосстрах - увеличил страховые тарифы при страховании посевов сельхозкультур до 25%. Поэтому в добровольной форме страхование практически не осуществлялось . Нельзя не упомянуть , что в начале девяностых годов массовая организация крестьянских ( фермерских ) хозяйств способствовала созданию сети страховых компаний « Поддержка ». Из государственного бюджета на формирование или пополнение их уставных фондов , уставных капиталов было направлено свыше 19 млрд неденоминированных рублей . Но опыт самостоятельной работы компаний показал , что задачи обеспечения страховой защитой сельскохозяйственных товаропроизводителей не могут быть реализованы разрозненными и мелкими региональными компаниями при их низкой финансовой устойчивости , слабом контроле со стороны государства , отсутствии развитой системы перестрахования рисков .

С 1 января 1991 г. в России было отменено обязательное страхование имущества сельскохозяйственных предприятий. Введение добровольной формы на тех же принципах, которые были заложены в обязательном страховании, не позволило добиться развития добровольного страхования указанного вида среди товаропроизводителей сельхозпродукции в Российской Федерации.

В течение последующих лет число хозяйств , страховавших посевы сельскохозяйственных культур , сокращалось из года в год . Так , в 1993 г . из 26 тыс . сельскохозяйственных предприятий и 270 тыс . крестьянских ( фермерских ) хозяйств заключили договоры страхования посевов только 8 тыс . В 1995 г . из указанного числа хозяйств договоры страхования заключили уже всего лишь 2,7 тыс . товаропроизводителей растениеводческой продукции . Причем в 35 регионах страны вообще не было заключено ни одного договора .

Ш естой этап (1993 - 1997 гг .). В 1993 году была предпринята первая попытка организовать страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой . Были разработаны « Условия добровольного страхования сельхозкультур с участием господдержки », за счет последней предлагалось выплачивать 50% страхового платежа . Из платежей по страхованию посевов производились следующие отчисления : в резерв предупредительных мероприятий (1%), на образование межрегионального фонда Российской государственной страховой компании (5%), на расходы на ведение дела (4%), в том числе Правлению Российской государственной страховой компании — 0,5%.

В 1995 году появились « Условия страхования посевов сельхозкультур с компенсацией товаропроизводителям 25% страховых платежей за счет средств федерального бюджета ». По сравнению с вариантом 1993 г . этот документ разрешал проводить операции по данному виду страхования не только Росгосстраху , но и другим страховым компаниям . Несколько изменилась структура тарифной ставки — из перечня отчислений были исключены отчисления в межрегиональный фонд и Правлению Росгосстраха . Таким образом , нагрузка страхового тарифа состояла из отчислений в РПМ (1%) и расходов на ведение дела (3,5%).

В то же время сами принципы страхования во многом копировали старую систему государственного обязательного страхования имущества предприятий , входивших в систему АПК СССР . По - прежнему страховая сумма рассчитывалась на 100% посевных площадей , страховое возмещение выплачивалось в размере 70% ущерба . Ущерб определялся как разница между урожайностью за предыдущие 5 лет и фактической урожайностью , умноженная на прогнозную цену и размер посевов .

Седьмой этап (1997-2001 гг.). В 1997 г. был принят Федеральный закон № 100 «О государственном регулировании агропромышленного производства» (от 14.07.1997), в котором устанавливалась норма «О государственном регулировании страхования в агропромышленном производстве». Этой нормой за государством закреплялась обязанность компенсировать при страховании урожая сельскохозяйственных культур 50% страховых взносов страховщикам за счет средств федерального бюджета. Кроме того, было разрешено относить средства, уплаченные хозяйствами при страховании урожая, на себестоимость сельскохозяйственной продукции.

В целях реализации статьи 16 ФЗ № 100 было принято Постановление Правительства от 27.11.98 года « О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства » № 1399. Постановление предусматривало несколько принципиальных новшеств :

• •    предполагалось создание при Министерстве финансов Российской Федерации Федерального агентства по регулированию страхования в сфере агропромышленного производства для реализации мер , определенных Федеральным законом ;

• •    предполагалось заключать договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур сроком не менее чем на 5 лет ;

• •    страховая сумма должна была определяться исходя не из 100%, а только из 70% страховой стоимости ;

• •    суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения в полном объеме должны были оставаться в распоряжении страховщика и использоваться для выплаты страхового возмещения в последующие годы , если платежей текущего года будет недостаточно ;

• •    давалось поручение Министерству финансов РФ и Министерству сельского хозяйства РФ в 3 месячный срок разработать и представить в Правительство РФ проект положения о федеральном сельскохозяйственном страховом резерве .

В итоге , в конце 90- х годов ежегодно компенсацию получали 4 - 4,5 тысяч хозяйств из существовавших 30 тысяч ( без учета фермерских ) примерно в 20 - 25 регионах России . При этом средства поступали со значительным опозданием и в небольших размерах . В результате такого подхода федеральных органов власти к выполнению своих обязательств было в значительной мере подорвано доверие хозяйств к этому виду страхования , а страховые компании , занимающиеся страхованием урожая , были поставлены на грань финансового краха .

Восьмой этап (2001 - 2004 гг .). В 2001 году было принято Постановление Правительства № 758 « О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства » от 01.11.01, которое сформулировало принципы формирования Федерального агентства и ввело « Правила предоставления в 2001 году субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур ».

Этим постановлением Правительства РФ были определены условия субсидированного страхования урожая сельскохозяйственных культур, в которых было установлено 9 групп сельскохозяйственных культур, принимаемых на страхование, а также утверждены страховые тарифы в разрезе регионов России. Страхованию подлежал урожай сельскохозяйственных культур и многолетних плодово-ягодных насаждений на всей площади посева. При этом, страхование урожая сельскохозяйственных культур производилось по всей совокупности событий, а размер страховой ответственности ограничивался 70% страховой суммы. Возмещению подлежал недобор продукции, образовавшийся вследствие снижения фактической урожайности по каждой культуре против ее среднего пятилетнего уровня, по ценам реализации, заложенным в договоре страхования при его заключении.

Постановление сыграло свою положительную роль в развитии страхования урожая . Так , если по указанным условиям в 2002 году в процессе страхования с участием средств федерального бюджета было задействовано 20 компаний и заключено 4000 договоров , то в 2003 году число страховщиков достигло 36, а застраховавшихся хозяйств - 5392.

На практике субсидии выделялись из бюджета хозяйствам , заключившим договоры страхования урожая в размере менее 50% начисленной страховой премии . В условиях дефицита бюджетных средств страховая компания принимала на себя риск до фактического получения необходимой страховой премии , а зачастую вынуждена была производить выплату при наступлении страхового случая , так и не получив в полном объеме страховую премию , необходимую для формирования страховых резервов .

Серьезной проблемой стало отсутствие нормативных актов , позволяющих четко определить критерии для признания убытков сельскохозяйственных товаропроизводителей страховыми случаями . Постановление № 758 не содержало четких понятий страховых рисков и позволяло по - разному трактовать события , определенные в договорах страхования в качестве страхового случая . Это часто приводило к необоснованным искам сельскохозяйственных товаропроизводителей к страховым компаниям , отказавшим в выплате страхового возмещения из - за отсутствия в период действия страхового полиса стихийных бедствий природного характера . Арбитражные суды в удовлетворении подобных исков отказывали .

Правила предоставления субсидии сельхозпроизводителям на оплату 50% страховой премии по договорам страхования урожая сельхозкультур , утвержденные Постановлением № 758, ограничивали доступность страхования рисков стихийных бедствий для большинства сельскохозяйственных предприятий , способствовали высоким затратам на страхование , затрудняли перестрахование рисков и формирование страховых резервов из - за неопределенности размера и сроков поступления субсидии на счета страховых компаний .

Девятый этап ( с 2004 г . и по настоящее время ) характеризуется регулированием страхования в сельском хозяйстве исполнительной властью , в частности Постановлениями Правительства РФ и приказами Министерства сельского хозяйства , и отсутствием надлежащей законодательной базы .

Вместе с тем следует подчеркнуть , что Федеральный закон от 29.12.2006 № 264- ФЗ « О Развитии сельского хозяйства » в статье 7 к основным направлениям государственной поддержки в сфере развития сельского хозяйства относит также и

«… развитие системы страхования рисков в сельском хозяйстве ».

Министерством сельского хозяйства РФ последние годы были предприняты следующие шаги для принципиальной перестройки действовавшей до этого года системы страхования урожая с государственными субсидиями :

• 1.    Изменение порядка субсидирования . Новый подход позволял страховщикам получать страховые премии и формировать страховые резервы в полном объеме и в более короткие сроки , чем раньше . Однако такой порядок был менее выгоден большинству финансово слабых хозяйств , которые и до этого не были в состоянии оплатить даже половину страхового взноса .

• 2.    Сокращение количества рисков , принимаемых на страхование .

• 3.    Уменьшение числа страхуемых культур . В перечень страхуемых культур не попали кормовые культуры , картофель , овощи , виноградники , многолетние насаждения . Это дискриминировало большинство хозяйств , занимающихся животноводством на своих кормах , овощеводством , садоводством .

• 4.    Равенство страховой суммы и страховой стоимости урожая .

Использование при определении страховой стоимости урожая показателя средней урожайности за предшествующие 5 лет , а при ее отсутствии в отдельные годы - урожайности страхуемой сельскохозяйственной культуры по соответствующему административно территориальному образованию субъекта РФ приводило к подрыву экономического интереса к страхованию крупных хозяйств , созданных менее 5 лет назад , инвестировавших значительные средства в развитие производства и имеющих значительно более высокие показатели урожайности .

Следует отметить , что , несмотря на объективные предпосылки развития страхования в сельском хозяйстве , его современное состояние характеризуется узким выбором объектов страхования , ограниченным набором страховых рисков и т . д . Межу тем , общепризнано в мировой практике страхования , что возможность широкого выбора страховых программ играет ключевую роль в успехе любой национальной системы страхования .

На сегодня очевидно , что Федеральные власти методом проб и ошибок пришли к выводу , что поддержка села посредством страхования сельхозпроизводства - наиболее перспективный путь . Изучение опыта других стран также наглядно показывает , что государственная поддержка страхования несравненно эффективнее , чем финансовая помощь , оказываемая в неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов , субсидий , зачетов , списаний , отсрочки и прямых денежных компенсаций .