Реализация комплексного подхода к решению вопроса противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём

В современных условиях в мировом банковском сообществе достаточно остро стоит проблема противодействия отмыванию денег, которая является одной из самых обсуждаемых на многих международных встречах, посвящённых развитию современной экономики. Данная тема приобрела актуальность в связи со значительным объемом криминальных инвестиций, которые проникают в экономику нашей страны. Приблизительная сумма ежегодно легализуемых денежных средств составляет 1000-1750 млрд. долл. США [8].

Отмывание доходов - это бизнес, который устойчиво занял по своим размерам третье место в мире, на фоне того, что первое место принадлежит нефтяному бизнесу, а второе – валютным операциям [8]. Но прежде чем рассматривать данную проблему более детально изучим её сущность и исторические особенности.

Существует множество теорий о появлении термина «отмывание доходов», но наиболее известная теория принадлежит преступнику Аль Капоне, который для придания правомерного характера денежным средствам, полученным от незаконного производства и продажи спиртного, смешивал их с наличным оборотом американских прачечных. В российском законодательстве, в настоящее время, определение данного термина зафиксировано в законе №115-ФЗ. Согласно данному закону, легализация(отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления [5].

Для решения проблемы отмывания доходов, полученных преступным путем (ПОД/ФТ), в мировом сообществе были созданы две основные организации противодействия указанным процессам - ФАТФ и группа «Эгмонт» [10].

ФАТФ была создана в 1989 г. на саммите по инициативе глав стран «Большой семёрки». Основная задача ФАТФ – изучение способов и каналов легализации доходов, полученных преступным путем, контроль за исполнением уже принятых мер по противодействию легализации и принятие новых мер по организации противодействия отмывания доходов. Рассмотрим рекомендации ФАТФ, которые созданы для противодействия легализации доходов в таблице 1.

Следует отметить, что до 2002 г. Российская Федерация была включена в черный список ФАТФ. И только после приведения многих российских законодательных актов в соответствие с международными нормами и принятию в 2002 г. Федерального закона №115-ФЗ, в июне 2003 г. Россия стала полноправным членом ФАТФ [10].

Таблица 1 - Основные рекомендации ФАТФ, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем [9]

Следующая международная организация, занимающаяся решением проблемы по отмыванию доходов, полученных от преступной деятельности, группа «Эгмонт», в которую входит и Российская Федерация. Вхождение нашей страны в данную группу имеет большое значение для улучшения в России ПОД/ФТ, т. к. мы получили большие возможности для обмена информацией с другими членами данной организации. Кроме того, Россия получила возможность заключать соглашения о сотрудничестве по вопросам противодействия легализации преступных доходов. Рассмотрим, какие меры принимают зарубежные страны для борьбы с отмыванием денег. Для этого обратимся к следующей таблице.

Таким образом, как видно из таблицы,каждая страна имеет свои уполномоченные органы для ПОД/ФТ, свои меры наказания и свою систему финансового мониторинга. Но какая же система правового регулирования по ПОД/ФТ в России?

Главным уполномоченным органом финансового мониторинга в Российской Федерации является Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Основной закон, регулирующий ПОД/ФТ в России, – федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Именно в данном законе находят своё отражение рекомендации ФАТФ.

На основании закона №115-ФЗ к основным методам по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, относятся:

• -    организация и осуществление внутреннего контроля;

• -    обязательный контроль;

• -    идентификация клиентов кредитных и не кредитных организаций;

• -    блокирование (замораживание) безналичных денежных средств и

• имущества;

• -    иные методы [5].

Таблица 2 – Финансовые меры по борьбе с отмыванием денег, применяемые в зарубежных странах [1]

На основании Федерального закона №115-ФЗ созданы другие положения и нормативы, способствующие реализации комплексного подхода в ПОД/ФТ. К ним можно отнести: №321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ», №1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях», №445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие положения [3, 4, 5, 6].

Таким образом, в Российской Федерации осуществляется активный контроль по противодействию в легализации (отмывании) доходов, полученных преступных путём. Однако нельзя не указать некоторые недостатки.

В российском законодательстве существуют пробелы в области ПОД/ФТ некредитных организаций. Так, например, в положении №445-П содержатся правила внутреннего контроля для некредитных организаций. Однако данные правила носят обобщающий характер. В них не описываются конкретные указания для каждого вида некредитных организаций: ломбардов, негосударственных пенсионных фондов, страховых компаний, потребительских кооперативов и т. д. Вследствие этого возникают затруднения в определении бенефициарного владельца, имущества и денежных средств, подлежащих «заморозке». Кроме того, соблюдение всех правил внутреннего контроля в кредитной и некредитной организации требует значительных затрат времени, специально обученных и подготовленных сотрудников и постоянных изменений внутренних правил. Поэтому очень часто в правилах внутреннего контроля организации наблюдаются ошибки, которые могут повлечь за собой выплату штрафов и отзыв лицензии в кредитной организации.

В заключение хотелось бы отметить, что на международной арене Российская Федерация играет важную роль при модернизации международной системы финансового мониторинга. Наша страна является примером создания эффективной системы ПОД/ФТ за сравнительно короткий срок. Однако в отечественном законодательстве необходимо внести изменения, которые бы заполнили пробелы в регулировании ПОД/ФТ, указанные выше. Кроме того, необходимо постоянно сотрудничать с другими странами для решения данной проблемы, так как преступные группировки постоянно находят новые инструменты для отмывания доходов, поэтому законодательство должно быть в состоянии вовремя реагировать на такие изменения.