Регулирование нормативов банковской деятельности в ЕС

Автор: Гончаров Александр Иванович, Казаченок Олеся Павловна

Журнал: Legal Concept @legal-concept

Рубрика: Международное право и сравнительное правоведение

Статья в выпуске: 2 (27), 2015 года.

Бесплатный доступ

В статье исследуются унифицированные в рамках единого правового пространства ЕС механизмы, устанавливающие нормативы, определяющие стабильность, эффективность и подверженность риску банковской системы государств-членов регионального интеграционного объединения. Авторами рассматриваются как директивные, так и международно-правовые методы регулирования нормативов банковской деятельности в ЕС. Проанализированы последние меры правового характера ЕС, направленные на защиту банковской системы ЕС с учетом негативного влияния мирового финансового кризиса.

Европейский союз, экономический и валютный союз (эвс), европейская система центральных банков (есцб), европейский центральный банк (ецб), достаточность капитала, норматив достаточности капитала, рыночный риск, норматив крупных кредитных рисков банка

Еще

Короткий адрес: https://sciup.org/14973637

IDR: 14973637

Текст научной статьи Регулирование нормативов банковской деятельности в ЕС

Формирование Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ), представляющей собой международную банковскую систему, объединяющую наднациональный Европейский Центральный банк (ЕЦБ) и национальные центробанки стран еврозоны, является ключевым этапом в процессе образования ЕЭВС [3, с. 163]. В ЕСЦБ, не имеющую статуса юридического лица, включены Национальный банк Бельгии, Бундесбанк, Банк Греции, Банк Испании, Банк Франции, Валютный институт Люксембурга. Согласно уставам ЕСЦБ и ЕЦБ независимы от национальных правительств и иных учреждений, равно как и от других орга- нов ЕС. Управление ЕСЦБ осуществляет руководство Европейского Центрального банка и прежде всего Совет Управляющих.

Общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску отражает банковский термин «достаточность капитала», который выражается в процентном отношении капитала банка (его собственных средств) к сумме его активов, взвешенных по степени риска (см.: [1; 2; 4–7; 11]).

В банковском праве ЕС норматив достаточности капитала является главным в системе экономических нормативов. Его подробная регламентация была представлена в трех директивах: от 17 апреля 1989 г. «О собственных средствах кредитных организаций», от 18 декабря 1989 г. «Об индексе платежеспособности кредитных организаций», от 15 марта 1993 г. «О достаточности капитала инвестиционных фирм и кредитных организаций» [8]. В 2015 г. эти директивы уже не действуют, они заменены положениями разделов главы 2 «Технические инструменты пруденциального надзора» части V Директивы № 48, а также положениями Директивы № 49, содержащими минимальные требования к капиталу банка для покрытия рыночного риска и некоторых других видов риска.

По Директиве № 48 расчет норматива достаточности капитала осуществляется в соответствии с Базельским соглашением по капиталу 2004 г. («Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» – Базель II). В частности, для расчета достаточности капитала в отношении кредитного риска банка Директивой № 48 предложены две методики, детально разработанные в рамках Базеля II и регламентированные в приложениях к Директиве. Первая методика (приложение VI к Директиве № 48) основана на стандартизированном подходе (standardised approach), вторая методика (приложение VII к Директиве № 48) основана на внутренне рейтинговом подходе (internal ratings based approach). В отношении кредитного риска банка Директива № 48 устанавливает норматив достаточности капитала банка на уровне не менее 8 % совокупной величины активов, взвешенных с учетом коэффициента риска согласно указанным методикам (ст. 75).

Для расчета достаточности капитала в отношении операционного риска банка Директивой № 48 предложены три методики, детально разработанные в рамках Базеля II и регламентированные в приложении X к Директиве. Первая методика основана на базовом индикативном подходе (basic indicator approach – BIA) – ст. 103; вторая – на стандартизированном подходе (standardised approach – SA) – ст. 104; третья – на усовершенствованном измерительном подходе (advanced measurement approach – AMA) – ст. 105.

Директива № 49 тоже устанавливает порядок расчета норматива достаточности капитала банка, но в отношении рыночных рис- ков, возникающих в деятельности банка и связанных с операциями с ценными бумагами, производными ценными бумагами, другими финансовыми инструментами, а также с валютообменными операциями. В целях расчета достаточности капитала в отношении рыночного риска банка Директива № 49 раскрывает его понятие. Рыночный риск кредитной организации – это риск открытой по какому-либо финансовому инструменту позиции, риск расчетных операций, риск контрагента, крупный кредитный риск, если таковые связаны с торговлей ценными бумагами, риск любых валютообменных операций, а также риск, связанный с торговлей товарами, и некоторые другие виды рисков.

Порядок расчета норматива достаточности капитала применительно к рыночным рискам кредитной организации предусмотрен в приложениях к Директиве № 49:

  • –    приложение I – расчет достаточности капитала для покрытия позиционного риска (position risk);

  • –    приложение II – расчет достаточности капитала для покрытия расчетного риска и риска контрагента (settlement and counterparty credit risk);

  • –    приложение III – расчет достаточности капитала для покрытия валютообменного риска (foreign-exchange risk);

  • –    приложение IV – расчет достаточности капитала для покрытия товарного риска (commodities risk);

  • –    приложение VI – расчет достаточности капитала для покрытия крупных кредитных рисков (large exposures).

Для кредитной организации норматив достаточности капитала применительно к рыночным рискам с согласия компетентных надзорных органов может быть равен не менее 8 % величины активов, взвешенных с учетом коэффициента риска согласно положениям Директивы № 48, если торговый бизнес данного банка (trading book business) имеет следующие параметры:

  • –    в общем объеме бизнеса кредитной организации доля торгового бизнеса не превышает 5 %;

  • –    сумма всех позиций, зафиксированных в торговых книгах кредитной организации, не превышает 15 млн евро;

    – в общем объеме бизнеса кредитной организации доля торгового бизнеса никогда не превысит 6 %, а сумма всех позиций, зафиксированных в торговых книгах кредитной организации, никогда не превысит 20 млн евро (п. 1 и 2 ст. 18 Директивы № 49).

Норматив крупных кредитных рисков банка очень тесно связан с достаточностью его капитала. Данный норматив сигнализирует о ситуации, при которой риски в деятельности банка ускоренно и сильно концентрируются, например, из-за массированного кредитования одного заемщика или группы аффилированных заемщиков. Первоначально порядок расчета данного норматива был урегулирован Директивой ЕС от 21 декабря 1992 г. «О мониторинге и контроле за крупными кредитными рисками кредитных организаций» [8], вместо которой в настоящее время действуют следующие правила раздела 5 «Крупные кредитные риски» главы 2 части V Директивы № 48:

  • –    крупный кредитный риск банка – это актив, величина которого равна или превышает 10 % размера его собственных средств (ст. 108);

  • –    максимальная величина крупного кредитного риска банка не должна превышать 25 % размера его собственных средств (п. 1 ст. 111);

  • –    совокупная величина крупных кредитных рисков банка не должна превышать 800 % размера его собственных средств (п. 3 ст. 111);

  • –    банк обязан сообщать о всех крупных кредитных рисках компетентным надзорным органам не реже четырех раз в год или же один раз в год, если банк берет на себя обязательство регулярно сообщать о вновь возникших крупных кредитных рисках, а также об увеличении размера уже имеющихся на 20 % и более (п. 1 ст. 110);

    – если клиент или группа аффилированных клиентов, в отношении которых банк принял на себя крупный кредитный риск, является материнской или дочерней компанией данного банка либо дочерней компанией материнской компании данного банка, крупным кредитным риском признается актив с максимальной величиной не более 20 % размера собственных средств банка (п. 2 ст. 111).

Требования Директивы № 48 полностью совпадают с положениями документа Базельского комитета по банковскому надзору «Измерение и контроль за крупными кредитными рисками» 1991 года. Это подтверждает взаимодействие и взаимовлияние процессов международного и европейского сотрудничества в области правового регулирования банковской деятельности. Указанный Базельский документ точно также признает крупным кредитным риском актив, величина которого составляет более 10 % размера капитала кредитной организации, причем предусматривает, что максимальная величина этого норматива не должна превышать 25 % размера капитала банка.

Большое самостоятельное значение имеет Директива ЕС от 30 мая 1994 г. «О схемах по защите вкладов в кредитных организациях» (94/19/ЕС), действующая в 2012 г. в редакции Директивы ЕС от 11 марта 2009 г. (2009/14/ЕС) [10]. Поправки в Директиву ЕС от 30 мая 1994 г. были вызваны необходимостью защиты банковской системы ЕС от негативного влияния мирового финансового кризиса, начавшегося в 2008 году.

Директива ЕС от 11 марта 2009 г. существенно увеличила размер банковских вкладов, подлежащих возмещению в случае банкротства кредитной организации, были сокращены сроки выплат страховых возмещений по вкладам. В отношении прав вкладчиков на возмещение денежных сумм, находящихся на их счетах в банках, в случае банкротства, возникновения иных финансовых затруднений в их деятельности Директива ЕС от 11 марта 2009 г. унифицировала стандарты страхования банковских вкладов, обязательные для всех государств – членов ЕС [9].

Список литературы Регулирование нормативов банковской деятельности в ЕС

  • Банковское дело/под ред. О. И. Лаврушина. -8-е изд. -М.: Кнорус, 2009. -768 с.
  • Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка/Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. -М.: Юрайт, 2010. -422 с.
  • Иншакова, А. О. Правовые основы функционирования общего рынка Европейского союза/А. О. Иншакова//Право Европейского Союза: учеб. для вузов/под ред. А. Я. Капустина. -М.: Юрайт, 2013. -Гл. 7. -С. 163-181.
  • Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке/Р. Г. Ольхова. -М.: КноРус, 2009. -304
  • Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией/А. М. Тавасиев. -М.: Дашков и Ко, 2009. -638 с.
  • Турбанов, А. В. Банковское дело: операции, технологии, управление/А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник. -М.: Альпина Паблишер, 2010. -682 с.
  • Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции/В. М. Усоскин. -М.: Вазар-Ферро, 1994. -320 с.
  • European company and financial law: texts and leading cases/ed. by K. Hopt, E. Wymeersch. -4th ed. -Oxford: Oxford University Press, 2007. -1843 p.
  • Garcia, G. Revising European Union directives: deposit insurance and reorganization and winding up/G. Garcia//Financial institutions and markets: 2007-2008. The year of crisis/ed. by G. Kaufman, R. Bliss. -N. Y., 2009. -P. 155-186.
  • Official journal of the European Communities. -1994. -May 31 (№ L 135). -P. 5-14; 2009. -March 13 (№ L 68). -P. 3-7.
  • Singer, D. A. Regulating capital. Setting standards for the international financial system/D. A. Singer. -Ithaka, N. Y.: Cornell University Press, 2007. -176 p.
Еще
Статья научная