Регулирование валютных операций

Одной из важнейших составных частей экономической политики является регулирование валютных отношений как между государством и банками, так и между коммерческими банками. Необходимость в этом обусловлена следующим:

• -    стимулирование дальнейшего развития внутреннего валютного рынка с целью повышения и укрепления позиции России в международных отношениях;

• -    обеспечение поступления валюты по внешнеэкономическим сделкам [7].

Ранее (до того, как Центральный Банк отпустил рубль в «свободное плавание») можно было выделить еще одну функцию: защита и обеспечение устойчивости национальной валюты. Сейчас этот аспект имеет меньшее значение, однако, по заявлениям представителей Банка России, регулятор не допустит сильного падения отечественной валюты и в случае необходимости выйдет на рынок с интервенциями.

Для выполнения и нормального бесперебойного проведения валютных операций и необходимо создание эффективного правового механизма валютного регулирования.

Для этой цели государство регламентирует порядок проведения валютных операций и международных расчетов. Существует несколько способов:

• -    прямые, которые подразумевают издание законодательных актов;

• -    косвенные, предполагающие воздействие на отдельных субъектов валютного рынка.

В отдельный метод можно выделить осуществление регулирования на глобальном межгосударственном уровне для обеспечения возможности координации валютной политики отдельных государств.

Правовое регулирование валютных операций в России осуществляется на основе Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016). Именно здесь прописаны все принципы проведения операций с валютой на территории РФ, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, ответственность за нарушение действующего законодательства.

В Российской Федерации достаточно либерально подходят к вопросу о валютном регулировании: оно не содержит ограничений ни на движение капитала, ни на покупку/продажу валюты в инвестиционных целях. Стоит отметить, что в мировой практике стремятся к подобной либерализации.

Для оперативного решения проблем, которые возникают при осуществлении валютных операций, Банк России в праве издавать обязательные к исполнению нормативные акты: инструкции, письма, положения и т.п. С их помощью ЦБ РФ дополняет и уточняет отдельные вопросы регулирования валютных отношений. Так, Центральный Банк является основным органом валютного регулирования и контроля.

В основном, регулирование валютных операций происходит через координирование деятельности уполномоченных банков (это те банки, которые имеют лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций). Только посредством них в РФ возможно проведение всех операций, так как они следят за соблюдением российского законодательства в отношении всех сделок с инвалютой, проводимыми клиентами банков [5].

Одной из главных составляющих валютного регулирования является валютный контроль. Именно с его помощью проводится идентификация клиентов банка. В этой связи был создан Федеральный Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В настоящее время Банк России регулярно модернизирует данный закон путем внесения изменений в вышеуказанный ФЗ. Кроме того, уполномоченные банки в соответствии с п. 2.4.3. Указания Банка России 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях», все кредитные организации обязаны проводить инструктаж по ПОД/ФТ в случае изменения действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ.

Помимо проблемы финансирования терроризма уязвимой стороной валютного регулирования до недавнего времени являлись интернет-брокеры (так называемые FOREX-брокеры). Причем реальные объемы сделок, проводимые ими, подсчитать невозможно, можно было лишь ссылаться на результаты опросов и экспертные оценки. Широкое распространение подобные компании смогли получить из-за предоставления трейдерам большого кредитного плеча, что является огромным риском для клиентов и одновременно значительной выгодой для компаний.

Фактически, до издания Федерального закона от 29 декабря 2014 г. № 460-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» государственно регулирование FOREX-брокеров не осуществлялось, т.к. в основном эти компании вели счета в оффшорных зонах и не предоставляли отчетность в РФ. Теперь же в соответствии с указанным законом с 1 октября 2015 г. в России ввелась новая категория профессиональных участников рынка ценных бумаг – FOREX-дилеры. Нововведение стало препятствием для недобросовестных участников рынка FOREX. Положительное влияние ФЗ отражается не только на клиентах-физических лицах, которые стали менее подвержены обману со стороны рассматриваемых компаний, но и на федеральном бюджете, т.к. часть операций участников FOREX переведены из-за рубежа на территорию нашей страны, что означает приток в налоговую систему РФ.

В 2016 году совершенствование валютного регулирования значительно продвинулось вперед: на сайте Министерства финансов появилась информация о создании нового департамента госрегулирования в сфере драгоценных металлов, драгоценных камней и валютного контроля. По сообщению РБК, Минфин в текущем году планирует провести «ревизию систем валютного регулирования и контроля», главными целями которой является значительное упрощение легальных валютных операций и максимальное усложнение (или в идеале – прекращение) незаконных [6].