Реструктуризация как один из инструментов снижения проблемной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка

В условиях роста объемов потребительского кредитования в нашей стране, возрос и риск неисполнения дебиторами своих обязательств, обусловленный еще и осложнением экономической ситуации в России вкупе со снижением реальных доходов населения. Поэтому кредитные организации, надеясь больше на свои силы, ищут и разрабатывают свои методики и

алгоритмы работы с проблемными заемщиками, чтобы сохранить клиентов приверженцами банка и сократить уровень просроченной задолженности в своем кредитном портфеле. Одним из таких инструментов, на наш взгляд, является реструктуризация.

Реструктуризация кредита — это действия кредитора по изменению условий кредитного договора. И действия эти направлены, в первую очередь, на облегчение обслуживания долга, т.е. смягчение условий выполнения обязательств заемщика.

По мнению большинства авторов, наиболее распространенными видами реструктуризации являются:

• 1.    Кредитные каникулы - отсрочка аннуитетного ежемесячного взноса по кредиту, которую может предоставить кредитная организация п на некоторое установленное время.

Существует два варианта таких каникул:

• -    частичная отсрочка платежа (подразумевает составление нового графика взносов (ежемесячных) в пользу погашения кредита). Заемщику предлагают платить только проценты или, что очень редко, сумму основного долга;

• -    полная отсрочка платежа. Платеж, со всеми его составляющими, будет перенесен.

• 2.    Пролонгация кредитного договора, то есть продление срока его действия. Как правило, в каждой конкретной кредитной организации есть максимальное значение данного срока для каждого вида кредитования. Иногда, кредитор может кроме увеличения срока займа, уменьшить и процентную ставку по нему.

• 3.    Конвертация валютного долга - это достаточно редкий вид реструктуризации. Перевод валюты в рубли производится по курсу ЦБ РФ на момент переоформления договора, при этом ставка кредита увеличивается.

Невыплаченные суммы могут быть присоединены к оставшимся платежам по условиям старого кредитного договора и графика платежей или добавлены в рамках одного или нескольких аннуитетных платежей, за счет чего срок кредитования увеличится. [1]

Если заемщик согласен с новыми условиями, то банк присоединяет просрочку по процентам к основному долгу, таким образом, сумма задолженности увеличивается, и на оставшийся срок рассчитывается новый график погашения. В некоторых случаях банк может списать часть штрафных санкций (пени, неустойка, штрафы). [1]

Наиболее чаще реструктуризация кредита за счет перевода валюты предоставляется с увеличением его срока. [1]

Существует еще один вид преобразования кредитных договоров -рефинансирование. Хотя его также считают одним из видов реструктуризации. [1] На наш взгляд, эти два вида инструментов снижения объема проблемной задолженности существенно различаются. При рефинансировании осуществляется полное или частичное погашение кредита за счет получения нового кредита. Рефинансирование банковского кредита применяется в случае изменения рыночных условий и значительного снижения ставок по кредитам.

У каждого проблемного или потенциально проблемного (отсутствует просроченная задолженность, но она неизбежно будет ввиду каких-либо причин уже случившихся) заемщика есть своя причина неоплаты. По данным Росстата в 38% случаев причиной невозвращения кредитных средств указывается сложность в материальном положении; 20% - это потеря работы и несогласие (обжалование) объема долга; 15% ссылаются на снижение доходов; 1% указывает слабое понимание принципов обслуживания кредита и 3% аргументируют свою просрочку плохой информированностью о состоянии задолженности и нежеланием возвращать средства. [2]

Наш практический опыт работы показывает, что одной из причин выхода заемщика на просрочку является финансовая неграмотность населения. Заемщик не может оценивать свою платежеспособность на протяжении всего определяемого будущим договором срока, а так же осознать последствия и ответственность за неисполнение своих обязательств. Разумеется, невозможно все продумать и предусмотреть, но от некоторых рисков заемщик может застраховаться. Это, естественно, дополнительные затраты для заемщиков, что и объясняет массовый отказ от страховых программ.

Для более широкого применения реструктуризации кредитной задолженности, в первую очередь, требуется выявить потенциальных клиентов, которым можно ее предоставить. Кредитные организации обращают внимание на ряд моментов, например, на длительность нахождения должника на просрочке (так называемые этапы -лайт, -софт и -хард, каждый из которым измеряется в днях просроченной задолженности). Каждая кредитная организация для своей деятельности выделяет удобные для нее временные рамки указанных этапов. Чаще всего лайт составляет от 1-30 дней, софт – 31-120 дней, хард – свыше 121 дня.

Мы считаем, что при разработке конкретной программы реструктуризации необходимо опираться не только на срок, но и на причину просрочки или группу, в которую эта причина входит. По нашему мнению, именно нахождение причины потенциальной или реальной угрозы невыполнения кредитных обязательств является определяющим моментом в решении проблемы. Например, в группу «семейные обстоятельства» можно включить проблемы со здоровьем у заемщика или его родственников, развод, смерть; следующая группа –«работа» - включает: увольнение, сокращение, задержки выплат заработной платы, потеря источника дополнительного дохода и т.п.; группа «финансовая неграмотность» включает: перелимит, непонятные условия кредитного договора, незнание о комиссионном вознаграждении банка за ряд оказываемых последним услуг, боязнь задать вопрос кредитному менеджеру. Последняя группа – «Форс-мажорные обстоятельства», предполагающая пожар, наводнение, землетрясение и другие подобные явления.

В общении с клиентами, вышедшими на этап просроченной задолженности, целесообразно выяснять причину неоплаты для понимания дальнейшей работы с их договорами. К примеру, если выясняется, что клиент на больничном или потерял работу, но уже устроился и все это происходит в рамках лайт-режима, то можно применить одну из программ кредитных каникул, чтобы не произошел переход на следующий этап просроченной задолженности и кредитной организации не потребовались еще большие затраты на содержание проблемного актива.

При нахождении клиента уже в середине второго, выделенного нами этапа, с учетом причины просрочки, возможно, следует рассматривать пролонгацию кредитного договора с использованием соответствующей программы реструктуризации. На этапе хард проведение реструктуризации, вероятнее всего и целесообразнее, проводить с так называемым «платежом лояльности», который будет равен хотя бы одному аннуитетному платежу и позволить высвободить часть средств из созданного резерва на возможные потери по ссуде.

Кредитные организации постоянно совершенствуют свои методы работы с проблемной задолженностью, в частности, разрабатывают различные программы для клиентов, которые позволяют сократить просроченную задолженность в кредитном портфеле банка. Использование реструктуризации как инструмента снижения объемов кредитной проблемной задолженности, учитывая возможности каждой кредитной организации, позволит лучше, эффективнее и вернее добиваться желаемого результата.