Ресурсная база коммерческих банков в условиях нестабильности

Автор: Казанцева Д.В.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 2-2 (15), 2015 года.

Бесплатный доступ

Основная цель исследования состоит в том, чтобы рассмотреть ресурсную базу нашей страны на примере крупных и средних банков России на основе международной финансовой статистической отчетности, выявить тенденции развития ресурсной базы и наметить возможные пути ее совершенствования.

Короткий адрес: https://sciup.org/140112367

IDR: 140112367

Текст научной статьи Ресурсная база коммерческих банков в условиях нестабильности

Для ведения деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может совершать операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Мировой финансовый кризис и его последствия заставили серьезно задуматься о серьезном совершенствовании управления рисками кредитных организаций. Существенное место отводится проблеме формирования и оптимизации ресурсной базы банков, грамотное управление которой позволяет ограничивать процентный риск и риск потери ликвидности допустимым уровнем.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для проведения активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства имеют для банка временный характер.[1]

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные средства. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю их собственного капитала приходится не более 15%, в то время как у других коммерческих предприятий она находится на уровне 50—60%. Эту разницу можно объяснить особенностью банковского бизнеса — выполнение роли финансового посредника. Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов других коммерческих банков, а также от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например, периода работы банка, величины его уставного капитала, особенностей деятельности банка, состава операций, предусмотренных банковской лицензией, численности и качества клиентуры, политики банка в области кредитования, участия на финансовых рынках и, наконец, состояния рынка банковских ресурсов.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из разных источников в целях формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не меняться либо, напротив, может уменьшаться, поскольку одновременно погашаются обязательства банка, что связано с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списываются денежные средства со счетов хозяйствующих субъектов в уплату их платежей, совершаются другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и, в конечном счете, приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Согласно официальному российскому рейтингу самыми крупными банками нашей страны являются: ОАО "Сбербанк России", который предоставляет широкий спектр услуг по всей нашей стране; ОАО Банк ВТБ является банком, ориентированным на корпоративных клиентов; Россельхозбанк был создан в 2000 году для поддержания развития сельского хозяйства и агродеятельности в России.

Таблица 1. Ресурсная база крупных банков России

Обязательства ОАО "Сбербанк России" (млн.руб.)	2010	%	2011	%	2012	%	2013	%	201+	%
Средства других банков	188431	2,47%	532 385	5,56%	1452 400	10,78%	2111300	12,93%	3 6+0 000	15,70%
Вклады физических лиц	4 834 459	6327%	5 726319	59,85%	6 983 200	51,83%	8 435 800	51,66%	9 328+00	4024%
Средства корпоративных клиентов	1 816672	23,77%	2205 814	23,06%	3 196100	23,72%	3 628 400	22,22%	623+ 500	26,90%
Выпущенные долговые ценные бумаги	119 426	1,56%	268 707	2,81%	691 700	5,13%	853 400	5,23%	1302 600	5,62%
Прочие заемные средства	270 765	3,54%	244 020	2,55%	469 200	3,48%	499 100	3,06%	537 200	232%
Прочие обязательства	108094	1,41%	286 365	2,99%	296 300	2,20%	376 200	2,30%	1 368 500	5,90%
Субординированные займы	303 513	3,97%	303 518	3,17%	384 700	2,86%	424 700	2,60%	769 500	332%
Всего обязательств	7 641360	100,00%	9 567 128	100,00%	13 473 600	100,00%	16 328 900	100,00%	23 180 700	100,00%
Обязательства ОАО Банк ВТБ (млн. руб.)	2010	%	2011	%	2012	%	2013	%	201+	%
Средства других банков	397 300	10,70%	699 700	11,35%	759 900	11,43%	624 600	7,99%	733 200	6,63%
Вклады физических лиц	747 900	20,14%	1 160 800	18,83%	1 434100	21,57%	1 793 400	22,93%	2 1+9 100	19,43%
Средства корпоративных клиентов	1465 000	39,46%	2 435 900	39,51%	2238 700	33,67%	2 590 000	33,11%	3 520 300	31,83%
Выпущенные долговые ценные бумаги	593 100	15,97%	664 500	10,78%	753 900	11,34%	738 200	9,4+%	921 +00	833%
Прочие заемные средства	185 700	5,00%	734 600	11,92%	806 200	12,12%	1485 900	19,00%	2 729 200	24,68%
Прочие обязательства	110 900	2,99%	237900	3,86%	230 400	3,46%	298 300	3,81%	741+00	6,70%
Субординированные займы	205 500	5,54%	241 100	3,91%	285 800	4,30%	291000	3,72%	265 200	2,40%
Всего обязательств	3 712 700	100,00%	6 164 500	100,00%	6 649 600	100,00%	7 821400	100,00%	11059 800	100,00%
Обязательства ОАО Россельхозбанк (млн. руб.)	2010	%	2011	%	2812	%	2013	%	201+	%
Средства других банков	105 578	12,93%	90 417	8,02%	136343	11,08%	1+9680	10,37%	285 776	16,64%
Вклады физических лиц	127 691	15,70%	129 107	11,45%	18? 895	15,27%	249 287	17,28%	306 758	17,86%
Средства корпоративных клиентов	258 588	31,80%	478 188	42,41%	368 581	29,95%	472 833	32,77%	+5+837	26,48%
Выпущенные долговые ценные бумаги	9 874	1,21%	20129	1,79%	464100	37,71%	480 977	3333%	573 2+8	3337%
Прочие заемные средства	257 559	31,67%	342 499	30,37%		0,00%		0,00%		0,00%
Прочие обязательства	7 36?	0,91%	10119	0,90%	8 ?36	0,71%	16151	1,12%	12938	0,75%
Субординированные займы (депозиты)	-5 '.-'.	5,72%	57192	5,07%	55 274	4,49%	74 053	5,13%	8+ 261	+91%
Всего обязательств	813 202	100,00%	1 127651	100,00%	1 230 753	100,00%	1442 981	100,00%	1 717 818	100,00%

Составлено на основании отчетности по МСФО за 2010-2014 гг.

На основе данных таблицы 1 можно сделать вывод о том, что прирост пассивов банков обеспечен в основном за счет двух источников: вклады физических лиц и средства предприятий и организаций. Так, например в ОАО Сбербанк России вклады физических лиц занимают порядка 62% обязательств банка, что вполне логично, учитывая то, что филиалы банка находятся по всей стране. Наибольший удельный вес вклады физических лиц имели место быть в 2010 году -63%. Однако в течение последних пяти лет, удельный вес вкладов физических лиц постепенно сокращается, и в 2014 году вклады физических лиц составили 40,2%[2]

Основу этих в кладов составляет размещения на депозиты до востребования или срочные депозиты, но большей привлекательностью пользуются срочные депозиты. Вклады физических лиц в ОАО Банк ВТБ и ОАО Россельхозбанк имеют меньший удельный вес (ОАО Банк ВТБ-18-22%, ОАО Россельхозбанк 15-17%), поскольку данные банки сотрудничают в основном с юридическими лицами.[3]

Стоит обратить внимание, что средства организаций в структуре обязательств ОАО Сбербанк России составляют порядка 23-25%, а в ОАО Банк ВТБ и ОАО Россельхозбанка, данная статья пассивов занимает 30-40% и 25-30% соответственно.

Довольный высокий процент пассивов в анализируемых банках составляют средства других банков, куда также входят средства Центрального Банка РФ. В ОАО "Сбербанк России" удельный вес средств других банков, в том числе Банка России в 2014 году составил 15,7%. Такая ситуация связана с тем, что изменилась геополитическая обстановка, которая сказалась на финансовом положении банков, а для его поддержания были приняты меры о дополнительных заимствованиях у Банка России.

Средства других банков у ОАО Банк ВТБ к концу 2014 года снизились и составили 6,6%, однако наибольшую долю в них занимают средства Банка России. В Россельхозбанке, как и в ОАО Сбербанк России удельный вес средств других банков увеличился и составил 16,6%

Помимо средств других банков в Россельхозбанке довольно большой удельный вес имеют прочие заемные средства. Согласно отчетности по МФСО в 2010 году Россельхозбанк по состоянию на 31 декабря 2010 года прочие заемные средства Россельхозбанка состояли из еврооблигаций, номинированных в долларах США и швейцарских франках, выпущенных через компанию специального назначения RHSB Capital S.A., а также облигаций, номинированных в российских рублях, выпущенных на внутреннем рынке.[4]

Согласно отчетности МФСО в состав собственных ценных бумаг, выпущенных банками входят векселя, облигации или еврооблигации.

Так в 2014 году Сбербанком были выпущены векселя на сумму 73,3 млрд. рублей, сберегательные сертификаты на сумму 456,8 млрд.рублей.[2]

В 2014 году ОАО Банк ВТБ выпустил еврооблигации на сумму 780,8 млрд.рублей, также за 2014 год были выпущены векселя на сумму 123,4 млрд.рублей.[3]

Собственные ценные бумаги Россельхозбанка на 31.12.2014 года представлены векселями на сумму 18,6 млн.рублей., еврооблигациями на сумму 379,6 млн.рублей и облигациями, выпущенными на внутреннем рынке-174,9 млн. рублей.[4]

Структура ресурсной базы "средних" коммерческих банков по своему составу практически не отличается от крупных банков. Различие состоит в объеме привлеченных средств. Предметом анализа ресурсной базы стали такие коммерческие банки, как : ОАО АКБ Пробизнесбанк, АО ОТП Банк и Банк Авангард. Эти банки были основаны более 20 лет назад и входят в ТОП-100 рейтинга российских банков по объему активов. Анализ ресурсной базы этих коммерческих банков, позволит оценить в чем различие и сходство с крупными банками. Смотреть таблицу 2.

Таблица 2. Ресурсная база средних коммерческих банков

Обязательства ОАО "АКБ Пробизнесбанк"	2010	%	2011	%	2012	%	2013	%	2014	%
Средства других банков	14 290	14,71%	12 405	9,44%	12 047	7,36%	10 002	6,48%
Вклады физических лиц	45 154	46,48%	67 002	51,01%	78 139	47,76%	73 184	47,45%
Средства корпоративных клиентов	19217	19,78%	36 323	27,65%	39187	23,95%	37 397	24,24%
Выпущенные долговые ценные бумаги	6 393	6,58%	8 602	6,55%	7 853	4,80%	5 507	3,57%
Прочие заемные средства	4 037	4,16%	3 137	2,39%	2120	1,30%	1 785	1,16%
Прочие обязательства	- '85	4,93%	2 532	1,93%	22 042	13,47%	24 010	15,57%
Субординированные займы	3 274	3,37%	1342	1,02%	2227	1,36%	2 361	1,53%
Всего обязательств	97 156	100,00%	131 345	100,00%	163 617	100,00%	154 248	100,00%
Обязательства ОАО "ОТП Банк" (млн. руб.)	2 010	%	2011	%	2 012	%	2 013	%	2 014	%
Средства других банков	17200	20,72%	12 281	12,66%	10345	8,99%	8 602	7,40%	24 155	16,82%
Вклады физических лиц	38 603	46,51%	45 234	46,65%	55 765	48,48%	57 672	49,62%	63 662	44,34%
Средства корпоративных клиентов	19 997	24,09%	20 871	21,52%	27 305	23,74%	28 963	24,92%	29 154	20,31%
Выпущенные долговые ценные бумаги	3 340	4,02%	14 122	14,56%	16 262	14,14%	15 567	13,39%	1033	0,72%
Прочие заемные средства		0,00%		0,00%		0,00%		0,00%		0,00%
Прочие обязательства	1 603	1,93%	2112	2,18%	3 084	2,68%	2 833	2,44%	20 390	14,20%
Субординированные займы	2 257	2,72%	2 351	2,42%	2258	1,96%	2401	2,07%	5 367	3,74%
Всего обязательств	S3 001	100,00%	96 973	100,00%	115 022	100,00%	116230	100,00%	143 571	100,00%
Обязательства ОАО Банк Авангард(млн. руб.)	2010	%	2 011	%	2 012	%	2013	%	2 014	%
Средства других банков	9 063	17,16%	11314	16,01%	19 462	20,69%	15 461	17,58%
Вклады физических лиц	11201	21,21%	15 364	21,74%	18 275	19,43%	19 890	22,62%
Средства корпоративных клиентов	19 843	37,57%	31 744	44,91%	40 776	43,35%	36347	41,33%
Выпущенные долговые ценные бутлеги	10 507	19,89%	9 893	14,00%	12 765	13,57%	13 528	15,38%
Прочие заемные средства		0,00%		0,00%		0,00%		0,00%
Прочие обязательства	1224	2,32%	1392	1,97%	1804	1,92%	1686	1,92%
Субординированные займы (депозиты)	969	1,83%	969	1,37%	969	1,03%	969	1,10%
Всего обязательств	52 817	100,00%	70 676	100,00%	94 052	100,00%	87 938	100,00%

Анализируя средние коммерческие банки, такие как ОАО АКБ «Пробизнесбанк», ОТП Банк и Банк Авангард, можно сказать, что так же как и в крупных банках основным источником формирования пассивов данных коммерческих организаций являют вклады физических лиц и средства предприятий и организаций. Так к примеру вклады физических лиц ОАО АКБ Пробизнесбанк составляют 47-51% всех обязательств кредитной организации, это связано с активным развитием розничного бизнеса банком.

Удельный вес вкладов юридических лиц немного меньше и составляет около 25%.[5]

Основу долговых ценных бумаг данного банка составляют: дисконтные векселя, долговые расписки, бездисконтные и беспроцентные векселя а также процентные векселя. Прочие заемные средства банка представлены в привлеченных средств Bre Bank, Банка Реконструкции и Развития в евро, швейцарские франки и доллары.

АО ОТП Банк является дочерней компании одной из крпунешей Европейской банковской группы - OTP Group. Данный банк активно развивает свой розничный и корпоративный бизнес в России. Вклады физических лиц составляют основу обязательств банка и занимают удельный вес в размере 45-47%. Кроме этого, стоит отметить высокий удельный вес депозитов юридических лиц - 20-23%, а также на 31.12.2014 года средства банков составили 16,8% от всех обязательств, которые были привлечены от материнского банка.[6]

Структура ресурсной базы Банка Авангард представлена таким образом, что основным источником пассивов является безусловно средства юридических лиц, а также довольно высокую долю занимают средства других банков и долговые ценные бумаги. Выпущенные ценные бумаги банка представлены депозитными сертификатами и векселями. Векселя занимают большую долю. В состав средств других финансовых организаций входят кредиты по сделкам «РЕПО», кредиты по договорам от постфинансирования, счета типа «ЛОРО»[7]

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о различии в структуре ресурсной базы крупных и средних банков нашей страны. Необходимо подчеркнуть, что, прежде всего, это зависит от уровня надежности. Таким образом, у крупных банков есть большие преимущества в области формирования ресурсов

В условиях рыночной экономики важную роль играет анализ пассивных операций, на основе которых формируется ресурсная база коммерческого банка. Анализ дает общее представление о пассивах банка, с точки зрения их качественных и количественных характеристик, выявляет проблемы, возникающие в процессе формирования банковских ресурсов, помогает оптимизировать их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

В ходе статьи была проанализирована ресурсная база крупных и средних коммерческих банков России за 2010-2014 годы.

Анализ ресурсной базы коммерческих банков принадлежащих к разным группам по размеру валюты баланса позволяет сделать вывод о наличии различий в структуре ресурсной базы. Эти различия определяются, прежде всего, разным уровнем надежности банков и иллюстрируют серьезные преимущества крупных банков в части формирования ресурсов.

Прежде всего на что необходимо обратить внимание – это на то, что в структуре ресурсов средних банков основная доля приходится на физические лица (20-45%) У крупных банков (за исключением Сберегательного банка исторически работавшего с населением ) ситуация другая, основным источником привлеченных ресурсов служат средства организаций и предприятий, удельный вес которых в 2010 году составлял порядка 20%, а в 2014 году этот же показатель был равен 30%. Эта ситуация подчеркивает важную роль, которую сыграла система страхования вкладов в стимулировании мобилизации средств населения во вклады.

Важным источником привлечения ресурсов для любых российских коммерческих банков является привлечение субординированных займов, например Сбербанк в июне 2014 года получил субординированный заем в размере 200 миллиардов рублей от Банка России по ставке 6,5% со сроком погашения до 31 декабря 2019 года. Средства таких займов могут пойти на увеличение капиталов.

Важную роль в формировании ресурсной базы играет стабильное состояние рынков. К сожалению, наша страна находится в условии нестабильности, что затрудняет формирование устойчивой ресурсной базы коммерческих банков и в целом всего банковского сектора. На наш взгляд, средние и малые банки не решаются кредитовать предприятия и организации в виду того, что очень высок риск невозврата таких кредитов. Это тормозит развитие, как самих организаций, так и банков. Формирование надежных заемщиков является одной из основных целей развития банковской системы. Расширение банковских услуг также помогло бы привлечь необходимые ресурсы для банков. Важно отметить, что в нашей стране практически отсутствует долгосрочное кредитование. И формирование условий для размещения средств физических лиц и организаций на депозиты сроком до 3-х лет, на наш взгляд, является одним из способов применения практики долгосрочного кредитования.

Список литературы Ресурсная база коммерческих банков в условиях нестабильности

Банковское дело: учебник/под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. -2-е изд., перераб.и доп. -М.:Магистр, 2011.-529.с.
Годовая консолидированная отчетность по МСФО ОАО «Сбербанк России» за 2010-2014 гг.
Годовая консолидированная отчетность по МСФО ОАО «ВТБ» за 2010-2014 гг.
Годовая консолидированная отчетность по МСФО ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2014 гг.
Годовая консолидированная отчетность по МФСО ОАО АКБ «Пробизнесбанк» за 2010-2014 гг.
Годовая консолидированная отчетность по МФСО АО ОТП Банк за 2010-2014 гг.
Годовая консолидированная отчетность по МФСО ОАО «Банк Авангард» за 2010-2014 гг.

Статья научная