Риск банкротства на примере ООО "Ростовская СТОА №2 ДАС"
Автор: Дралина Н.А., Глушко Н.Ю.
Журнал: Форум молодых ученых @forum-nauka
Статья в выпуске: 5 (9), 2017 года.
Бесплатный доступ
Данная статья освящает возможные причины банкротства предприятий и его предпосылки. На примере ООО "Ростовская СТОА №2 ДАС" рассмотрены меры необходимые для выхода из кризисного положения.
Банкротство, общество с ограниченной ответственностью, финансы, риск, ростов
Короткий адрес: https://sciup.org/140278742
IDR: 140278742
Текст научной статьи Риск банкротства на примере ООО "Ростовская СТОА №2 ДАС"
Ежедневно в мире создаются десятки предприятий и самый большой их страх - это риск банкротства. С самого начала деятельности нужно заботиться о финансовой устойчивости предприятия, потеря которой сулит большие сложности. Конечно, устранение неплатёжеспособных предприятий - это самоочищение рынка от ненужных структур.
Платежеспособность и финансовая устойчивость - две важнейшие цели, которые ставит перед собой любое предприятие. Данные понятия, на первый взгляд, могут показаться схожими, но все же одно из них более широкое, так же как и более размытое. Платежеспособность - это способность организации полностью и в срок погашать свою кредиторскую задолженность, что является одним из ключевых признаков устойчивого финансового положения предприятия. Под финансовой устойчивостью имеется в виду стабильность финансового положения, что обусловлено наличием необходимой долей собственного капитала наряду с другими источниками финансирования.
Актуальность и важность данной проблемы охарактеризована упором российской экономики на малое и среднее предпринимательство, так как эти субъекты являются главными наголоплательщиками, что впоследствии отражается на формировании бюджета государства.
Данную проблему рассматривали многие авторы и ученые. Хотелось бы отдельно разобрать таких авторов как: Э. Альтман, У. Бивер, Г. Савицкая.
Альтман рассматривал данную проблему для различных компаний, акции который котируются на бирже или нет и т.д., данный ученый разработал свою модель, так называемая «Z-score», в ней учитываются все весовые коэффициенты, характеризующие значимость факторов риска, а так факторы определяющие кредитоспособность заемщика. Данные показатели характеризуют значение оценки скоринга. Огромным преимуществом данной модели является точность и рассмотрение не одного объекта или события, а целой совокупности. Недостаток этого подхода заключается в том, что при составлении отчетности финансового состояния более одного предприятия нельзя составить статистическую вероятность, так как для каждого предприятия учитывается его уникальность и специфику.
У. Бивер предложил свою систему показателей для оценки индикаторов финансового состояния компании с целью определения банкротства. Модель содержала следующие индикаторы: удельный вес заемных средств в пассивах, коэффициент ликвидности, доля чистого оборотного капитала в активах, рентабельность активов. Но при составлении полной модели, в итоге нельзя получить конкретную итоговую вероятность банкротства предприятия. В данной системе сравниваются значения показателей с их нормативными значениями и в конце делаются выводы.
Г. Савицкая рассматривала множество моделей, которые позволяют быстро провести оценку финансового состояния организации. В своих моделях данный автор рассматривал такие показатели как: отношение оборотного капитала к основному, коэффициент оборачиваемости совокупного капитала, коэффициент финансовой независимости, доля собственного оборотного капитала в формировании оборотных активов. Уникальность данной модели заключается в том, что после анализа можно оценить данные и подвести итоги, сделав сравнение с показателями, данными автором.
Уникальность рассмотрения данной проблемы очень велика, так как каждый автор по-своему смотрит на проблему и формирует индивидуальную модель подсчетов вероятности банкротства. Данные модели позволяют во время выявить состояние банкротства и устранить проблемы, которые с ним связаны.
Банкротство - это проблема касающаяся не только России в целом, но и отдельных ее регионов. Ростовская область не исключение. Федеральный закон "о несостоятельности (банкротстве)" вступил в силу с изменениями в 2015 году, а к концу 2016 года арбитражный суд РО уже рассмотрел 1282 заявления о признании предприятиями своей несостоятельности. Но лишь 40% дел были приняты к производству, так как заявления зачастую не соответствовали заявленным требованиям. Возвращено было 157 дел по причине неустранения недостатков в срок. Реабилитационная работа, подразумевающая под собой реструктуризации долгов, была введена Арбитражным судом в отношении 88 должников. "за период с 01.10.2015 по 31.10.2016 завершено 120 дел о несостоятельности (банкротстве) граждан, из которых 5 оставлено без рассмотрения, 69 прекращены производством по различным основаниям, в отношении 46 должников завершена процедура реализации имущества"- сообщает пресс-служба Арбитражного суда Ростовской области1. Из вышесказанного хочется заключить, что данный закон иногда выглядит очень привлекательно для предприятий, чья деятельность подходит к концу, но нести ответственность за свою деятельность нужно, а не избавляться от предприятия с наименьшим убытком и выгодой для самих себя.
Для примера решения кризисной ситуации хотелось бы рассказать о деятельности предприятия ООО "Ростовская СТОА №2 ДАС". Основной вид деятельности предприятия - ремонт отечественных автомобилей. Финансовая устойчивость была потеряна несколько лет назад, а процедуры, предназначенные для ее восстановления, до сих пор не были начаты.
Данная станция функционирует с 1989 года и с тех пор не обновляла оборудование. Его состояние говорит о невозможности привлечения новых клиентов, так как деятельность предприятия основана лишь на ремонте отечественных автомобилей, число которых в данный момент значительно сокращается наряду с иномарками. Число сотрудников с каждым годом уменьшается. Таким образом, если привлечение клиентов будет организовано, то как следствие возникает риск неполного обслуживания клиентов к назначенному сроку. В день предприятие обслуживает максимум 2-3 клиентов, что четко говорит об имеющихся проблемах, так как оплата труда сдельная и предприятие получит лишь 50% от сделки. Главная деятельность предприятия - это сдача в аренду собственности и обслуживание единичных клиентов. Вследствие недостатка клиентов каждый месяц предприятие теряет сумму, варьирующуюся в пределах от 50000 до 90000 руб. Из этого можно сделать вывод, что предприятие несет значительные убытки. При этом имеющийся капитал предприятия составляет лишь 6 млн. руб. и с каждым месяцем он уменьшается.
Для того чтобы решить проблемы данного предприятия можно предложить следующие мероприятия:
-закупка нового оборудования
-улучшение условий работы
-увеличение штата сотрудников
-реклама
-повышение квалификации сотрудников
-привлечение мастеров по работе с иномарками.
Закупка нового оборудования - возможность увеличения числа потенциальных клиентов, так же возможность восстановления связи с утерянными покупателями, которые были неудовлетворены проведенной работой в связи с имеющимся оборудованием.
Расширение штата сотрудников необходимо, так как в цехах работает порядка 10 человек, каждый из которых занимается исключительно своим видом деятельности. Таким образом, если не привлечь новых сотрудников, обслуживание 3 похожих случаев затянется на пару дней, что скорее всего повлечет за собой отток клиентов.
Посредством тщательно спланированной работы в маркетинговой сфере можно добиться увеличения объемов реализации. К выбору рекламного агентства нужно подойти должным образом для того, чтобы добиться условий, обеспечивающих хорошее соотношение цены и качества.
Реклама обеспечит налаженность сбыта, информированность покупателей и партнеров об услугах. А так же не исключать возможностей притока новый потребителей, что обеспечит рост объёмов реализации.
Квалифицированные сотрудники - залог успешной работы предприятий. Люди, работающие на станции не сменялись с начала ее функционирования, перешагнув планку в 50 лет. Освежать и пополнять знания необходимо, так как количество инноваций в области машиностроения постоянно растет. Сотрудники не способны решить проблемы новых автомобилей, так как абсолютно не имеют представления о работе новых двигателей, поэтому повышение квалификации так же обдуманный и нужный шаг для предприятия.
Самый последний пункт обеспечит увеличение шансов на выход из сложившейся ситуации. Количество потенциальных клиентов возрастет в разы, несмотря на имеющуюся конкурентоспособность. Имея в виду, кризис в стране, россияне "пересаживаются" на старые иномарки, так как их качество, несмотря на возраст, намного выше отечественного. И если клиенты не обратятся за помощью с новыми авто, то старые машины тоже можно будет оживить, наняв нужных людей. Бесспорно, принцип работы двигателя машины 80-го года из разных стран и может быть схож, но, к примеру, Японский рынок всегда был впереди.
Необходимо задуматься об укреплении, а так же улучшении экономических связей и проконсультироваться с логистами для избежания ненужных растрат и создания наилучшего маршрута. Заказывать нужные детали в день обращение клиента несуразно, так как доставка занимает достаточно долгий срок, а покупка у посредников влечет к дополнительным затратам. Поэтому нужно предугадывать спрос, запасаясь необходимыми запчастями, чтобы в полной мере удовлетворять потребности клиентов.
Любое предприятие нуждается в разработке корректной организационной структуры и финансовой стратегии предприятия, включая четкое планирование использования ресурсов. Это необходимо для решения имеющихся проблем и нацелено на достижение намеченных целей и поддержания достигнутого результата.
Если не предпринять предложенные действия и меры по восстановлению финансовой устойчивости, предприятие профункционирует на рынке не более пары лет, покрывая задолженности исключительно оплатой арендаторов. Путь восстановления может затянуться максимум на год, но обеспечение финансовой устойчивости будет гарантировано, так как нашу жизнь сейчас невозможно представить без транспорта, количество которого растет с каждым часом.
Бизнес всегда полон рисков, поэтому ни одно предприятие не может их обойти. Риск банкротства - это процесс, который не может настигнуть предприятие просто так, поэтому постоянный мониторинг деятельности может уберечь от возможных проблем. На данный момент существует множество разнообразных методов прогнозирования, что так же включает оценку возможного риска банкротства.
Защитная реакция предприятия всегда будет разной, это зависит от масштабов возникших рисков. При незначительной утрате финансовой устойчивости необходимо проследить за балансом притока и оттока денежных средств, а при риске банкротства подойти к решению проблемы намного глубже.
Список литературы Риск банкротства на примере ООО "Ростовская СТОА №2 ДАС"
- Анализ финансового состояния предприятия: Модель Альтмана (Z-score). Пример расчета. URL: http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/1/bankrot_1/13-1-0-10
- Анализ финансового состояния предприятия: Прогнозирование вероятности банкротства на основе модели Бивера URL:http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/1/prognozirovanie_verojatnosti_bankrotstva_na_osnove_modeli_bivera/13-1-0-83
- Анализ финансового состояния предприятия: Модели диагностики риска банкротства Г.В. Савицкой URL:http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/1/modeli_diagnostiki_riska_bankrotstva_g_v_savickoj/13-1-0-342
- Хайдаршина Г. А. Методы оценки риска банкротства предприятия. Диссертация канд. Эк. Наук. Москва 2009г.
- Шамкина Е.В., Землякова Н.С. Дискуссионные вопросы категорий финансовой системы для формирования эффективных финансово-экономических механизмов. Журнал "Гуманитарные и социально-экономические науки"-№4.-2015г.