Риск-менеджмент в системе управления банком

На современном этапе развития финансовой системы нашей страны в период кризиса приобретает особую важность управление рисками в коммерческом банке.

По мнению многих авторов, риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Для банков целью управления риском является получение наибольшей прибыли при оптимальном, допустимом соотношении прибыли и риска. Так как увеличение доходов ведет к росту риска, то необходимость грамотного управления им является одной из ведущих задач в системе управления банком, что также позволит снизить его издержки.

На практике главным является не исключение риска вообще, а предвидение, оценка и снижение его уровня. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

Одним из ведущих направлений риск-менеджмента является управление кредитным и рыночным риском, последний из которых сочетает в себе фондовый, валютный и процентный риски.

Рыночный риск возникает вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют, драгоценных металлов.

Фондовый риск – это риск коммерческих банков, связанный с осуществлением операций с ценными бумагами.

Валютный риск представляет собой вероятные потери вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах, драгоценных металлах.

Процентный риск – это риск, связанный с возникновением финансовых потерь (убытков) из-за неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Таким образом, управление рисками представляет собой одну из функций менеджмента банка, которая основывается на определенных принципах: осознанность принятия рисков; управляемость принимаемых рисков; сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности проводимых операций и с финансовыми возможностями банка; экономичность управления рисками; учет временного фактора в управлении рисками; учет возможности передачи рисков. С учетом данных принципов формируется система по управлению рисками, которая предусматривает последовательное осуществление нескольких этапов: идентификация, оценка, управление риском, контроль.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления, большое значение имеет информационная база, которая складывается из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации – важный фактор любого риска.

Оценка риска – это расчет размера возможных потерь. В рамках этого этапа можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета.

Расчет совокупной величины рыночного риска осуществляется по формуле:

РР = 12,5 x (ПР + ФР) + ВР, где:

РР – совокупная величина рыночного риска;

ПР – величина процентного риска;

ФР – величина фондового риска;

ВР – величина валютного риска.

Третий этап представляет собой выбор стратегии и метода воздействия на риски с целью минимизации возможных негативных последствий в будущем и его дальнейшая реализация. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

• -    методы предотвращения рисков;

• -    методы перевода рисков;

• -    методы распределения рисков;

• -    методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

• 1)    создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

• 2)    порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

• 3)    определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

• 4)    контроль за качеством кредитного портфеля;

• 5)    отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

• 6)    диверсификация операций с учетом факторов риска;

• 7)    операции с производными финансовыми инструментами;

• 8)    мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

• 9)    ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

• 10)    установление лимитов на рисковые операции;

• 11)    продажа активов;

• 12)    хеджирование индивидуальных рисков.

На заключительном этапе управления риском осуществляется корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом новой информации.

В целом, система управления банковскими рисками – это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Следовательно, для построения эффективной системы управления банковскими рисками с учетом указанных принципов необходимо:

• 1.    Сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

• 2.    Установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при определении приоритетных стратегий и задач и

• обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

• 3.    Использовать для создания важных процедур управленческого контроля данные принципы в качестве базы;

• 4.    Определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с системой контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

• 5.    Следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

Соблюдение рекомендаций позволит руководству банков на основе данных анализа и полученных выводов своевременно принимать оптимальные решения в области рыночных рисков, выбирать в каждом конкретном случае определенные методы управления.

Таким образом, управление кредитным риском – ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Особенно важно иметь эффективную систему управления кредитным риском в условиях финансового кризиса, жесткой конкуренции среди множества кредитных учреждений и банковских продуктов, а также нестабильности и несовершенства банковского законодательства.