Риски банковского сектора и финансовая устойчивость

В последнее время происходящие в экономике и социальной сфере изменения, связанные научно-техническим и инновационным развитием, предъявляют более высокие требования к качеству управления и обеспечению устойчивого функционирования кредитных организаций. В условиях возрастания банковских рисков, усиления конкуренции в банковской сфере, ужесточения требований к кредитным организациям со стороны Банка России, актуализируются проблемы обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора. Эффективность банковской деятельности оценивается по таким основным критериям, как риск, доходность и ликвидность.

Кредитный риск преобладает в портфеле банковских рисков. Удельный вес совокупного кредитного портфеля в активах банковского сектора за 2015 год увеличился с 66,7 до 68,9%. В 2015 году под влиянием роста рисков в нефинансовом секторе и секторе домашних хозяйств качество кредитных портфелей снизилось. Объем просроченной задолженности в целом по кредитам экономике за 2015 год возрос на 53,3% (за 2014 год - на 39,6%), а ее удельный вес в общем объеме кредитов экономике увеличился с 4,7 до 6,7%. Сохранялось доверие к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков

В первой половине 2015 года наблюдалось ухудшение качества портфеля кредитов нефинансовым организациям, которое сопровождалось увеличением доли реструктурированных ссуд, ссуд IV–V категорий качества и ростом доли просроченной задолженности (на 2,0 процентного пункта, до 6,2% на 1 января 2016 года). Во второй половине 2015 года показатели, характеризующие качество портфеля кредитов нефинансовым организациям, оставались относительно стабильными. Просроченная задолженность продолжала расти, что, вероятно, было обусловлено неплатежами по ссудам, перешедшим в IV–V категории качества в первой половине 2015 года. [3]

В 2015 году повышение рисков по кредитам физическим лицам привело к увеличению просроченной задолженности на 29,4% с начала года, до 863,8 млрд рублей, и ее доли в портфеле кредитов физическим лицам на 2,2 процентного пункта, до 8,1%. Годовой темп прироста портфеля необеспеченных потребительских ссуд за 2015 год снизился на 21,3 процентного пункта, до –12,4% на 1 января 2016 года. Снижение платежеспособного спроса на кредиты в данном сегменте было связано с одновременным повышением банками стандартов андеррайтинга. Доля плохих долгов в течение 2015 года росла, достигнув максимального значения (17,1%) в конце октября. В конце декабря 2015 года данный показатель находился на уровне 16,9%.

Вложения банков в ценные бумаги за 2015 год увеличились с 9,7 до 11,8 трлн рублей, преимущественно за счет долговых ценных бумаг, объем вложений в которые возрос с 7,7 до 9,6 трлн рублей. Вложения в ценные бумаги в 2015 году росли опережающими темпами по отношению к активам банковского сектора. В связи с этим доля ценных бумаг в активах банковского сек- тора за год увеличилась с 12,5 до 14,2%. Объем вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, увеличился с 2,2 до 3,2 трлн рублей (или с 23,4 до 27,6% от общего объема вложений в ценные бумаги) главным образом благодаря вложениям в бумаги, номинированные в иностранной валюте (их доля в общей структуре вложений в ценные бумаги возросла с 7,5 до 12,0%). Повышение стоимости портфеля валютных ценных бумаг, удерживаемых до погашения, обусловлено увеличением объемов вложений в ценные бумаги в валютном выражении и положительной валютной переоценкой ценных бумаг. [4] Снижение Банком России ключевой ставки, сопровождавшееся ростом стоимости облигаций, номинированных в рублях, а также увеличение доли бумаг, удерживаемых до погашения, ограничивали подверженность кредитных организаций рыночному риску в 2015 году.

В свете сегодняшних проблем российской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях развития экономики, имеет неоценимую практическую значимость. [1]

Финансовая устойчивость является наиболее важной составляющей устойчивости коммерческого банка с точки зрения актуальности в современных условиях развития банковского сектора России. Большинство экономистов определяют финансовую устойчивость организации как одну из характеристик соответствия структуры источников финансирования структуре активов. В отличие от платежеспособности, которая оценивает оборотные активы и краткосрочные обязательства организации, финансовая устойчивость определяется на основе соотношения разных видов источников финансирования и его соответствия составу активов. Устойчивость коммерческих банков в отличие от устойчивости организации имеет свои отличительные особенности, которые проявляются в источниках формирования финансовых ресурсов, направлении их использования, в структуре активов и т.д

В приложении к банковскому сектору под финансовой устойчивостью следует понимать его способность под воздействием колебаний внешней среды сохранять равновесное состояние, позволяющее оперативно и эффективно реализовывать свои функции в текущем и перспективном периоде. [2]

Одной из ключевых функций управления банковской деятельностью является управление банковскими рисками. Во избежание банкротства, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг кредитным организациям необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Большая часть рисков связана с активными операциями, и, прежде всего, кредитными и инвестиционными. Поэтому кредитные риски являются первичными в банковском деле. Кредитный риск — это вероятность отрицательного изменения стоимости активов (портфеля кредитов) в результате неспособности заемщиков исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами [1]. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа. Различают два подхода к понятию управления рисками: процессный и системный. Процесс управления рисками представляет собой совокупность методов и инструментов управления рисками, применяемых на различных этапах управления. Система управления риском — более широкое понятие. Данная система включает совокупность взаимосвязанных элементов: нормативная база управления (законодательные и внутренние документы); структура субъектов управления; процесс управления; средства, методы, инструменты управления риском [3]. Качество кредитного портфеля характеризует качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом.