Риски в банковской деятельности

Актуальность рассмотренной проблемы обусловлена изучением сферы банковской деятельности. Чтобы понимать особенности функционирования банковских учреждений, необходимо знать, из каких факторов складывается их риск. Он обладает своими особенностями из-за работы банков в сфере финансов.

Риски возникают вследствие отклонения плановых показателей от фактических. Они бывают как положительными, так и отрицательными, что позволяет получать прибыль только в том случае, если возможные потери заранее будут предусмотрены и застрахованы. Чем выше риск, тем более вероятен шанс получения высокой прибыли, поэтому банки стремятся к определению риска, его классифицированию и к поиску путей его оптимизации.

В экономической литературе встречаются различные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, на которых основана классификация. Существует 3 вида банков: специализированные, отраслевые и универсальные, последним из которых соответствуют все разновидности рисков.

Отраслевые банки обладают наибольшей уязвимостью, поэтому им свойственны повышенные риски. Кризис в отрасли, на которую нацелен банк, может стать причиной неблагоприятного экономического положения предприятий отрасли и рисков потерь от кредитования и инвестирования отдельного банка.

Для специализированных банков характерен средний уровень рисков. Для этих банков риск немного диверсифицирован благодаря тому, что клиенты такого банка могут являться представителями нескольких отраслей, поэтому кризис в одной отрасли может нивелироваться подъёмом или стабильностью в другой отрасли.

Наименьшим уровнем риска обладают универсальные банки, из-за диверсификации как по операциям и отраслям, так и по клиентам банка.

Кроме того, банковские риски разделяются на внешние (риски, прямо не связанные с деятельностью банка) и внутренние (непосредственно связанные с деятельностью банка).

К внешним рискам относятся политический, социальный, экономический, информационный, валютный и другие риски.

Внутренние риски, в свою очередь, подразделяются на риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный и другие виды), и связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, репутации).

Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от связанных с основной деятельностью наличием условной оценки, которая выражается в упущенной выгоде.

Для наибольшей наглядности полная классификация банковских рисков представлена на рисунке 1.

Банковские риски

Спекулятивные

Природно- Транс- Эколо- Имущест- Производст- Полити-

естественные портные гические венные

венные

ческие

Торговые Финансовые

Связанные с покупательной пособностью денег

Инвестиционные

Инфляционные и дефляционные

1-------   1--------л------1

Упущенной    Снижения       Прямых выгоды     доходности   финансовых потерь

Валютные

Процентные Кредитные Биржевые Банкротства Селективные

Риски ликвидности

Рисунок 1 - Классификация банковских рисков.

Источник: [1]

В зависимости от сферы возникновения, выделяют следующие риски:

• -    страновой;

• -    финансовой надёжности отдельного банка (к нему относятся риск недостаточности   капитала,   несбалансированной ликвидности и

• недостаточности обязательных резервов);

• -    отдельного вида банковских операций (кредитный, валютный, инвестиционный и другие риски).

С одной стороны, наибольшему риску подвержен банк, клиентами которого являются мелкие заёмщики, так как они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. Однако, и выдача крупных кредитов корпорациям тоже может иметь для банка отрицательные последствия при невозврате кредита, поэтому банки устанавливают лимиты при выдаче крупных кредитов. Риск по кредитованию физических лиц считается для банка более высоким, чем риск по операциям с юридическими лицами.

Также, в зависимости от метода расчёта риски делятся на комплексные (прогноз и оценка риска производится на основе экономических нормативов)

и частные (рассчитываются на основе шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельным видам операций).

Риски на полный, умеренный и низкий подразделяются в зависимости от расположения по шкале риска. Степень риска выражается в процентах или коэффициентах.

Прошлый, текущий и будущий риск – в зависимости их распределения по времени. Прошлый риск возникает при подготовке операции, но проявляется в будущем (к нему относится кредитный риск, возникающий при анализе кредитоспособности при выдаче кредита) – в случае неверной оценке кредит может быть не возвращён. Текущий риск отличается возникновением и проявлением в данный момент, например, риск, связанный с проведением расчётов. С оценкой конкретной операции в будущем (валютный риск, который связан с анализом колебания валютного курса в будущем) связан будущий риск.

В зависимости от характера учёта различают риски по балансовым операциям (кредитный, инвестиционный) и по забалансовым операциям (риск, связанный с трастовыми операциями).

В зависимости от возможности управления: не подлежащие управлению риски – открытые; подлежащие управлению – скрытые. Открытые риски могут быть как относительно, так и частично управляемые.

Таким образом, сфера банковской деятельности подвержена рискам, связанным с деятельностью в финансовой сфере. Не имея возможности заранее знать, какие из операций принесут компании прибыль, а какие убыток, банки стремятся заранее выявлять и классифицировать риски, чтоб иметь возможность застраховать себя от вероятных невыплат по кредитам и убыткам, связанными с иными операциями.