Риски, влияющие на кредитоспособность коммерческой организации

Утверждённое Банком России Положение от 28 июня 2017 г. N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» обязывает коммерческие банки оценивать финансовое состояние заемщиков и возможные риски, формировать резервы на случай их реализации. Кредитная организация должна на регулярной основе оценивать риски по выданным ссудам, профессиональное суждение должно основываться на результатах полного всестороннего анализа и объективной оценке финансово-хозяйственной деятельности заемщика, учитывать качество обслуживания долга и иные факторы риска по заемщику.

Рассмотрим совокупность факторов, влияющих на кредитоспособность коммерческой организации.

• 1    Риск снижения эффективности деятельности заёмщика.

Одним из самых важных факторов, влияющих на кредитоспособность, является финансовое состояние заёмщика и участников сделки на момент получения кредита.

Анализ финансового состояния и платежных рисков целесообразно проводить, как минимум, за пять отчетных периодов на основании официальной бухгалтерской отчетности.

• 2    Риски, связанные с обеспечением кредита.

Факторы, которые нужно учитывать при оценке рисков:

• -    ликвидность обеспечения, достоверность и адекватность стоимости, применяемый дисконт, достаточность залога;

• -    отношение имущества с высокой и средней ликвидностью к общей массе залогового обеспечения;

• -    финансовое состояние и устойчивость залогодателя.

• 3    Фактор правовых рисков.

Под правовым риском нужно понимать вероятность возникновения расходов в результате невозможности выполнения условий договоров в соответствии с законодательством.

Основная цель управления правовым риском при оценке кредитоспособности — уменьшение расходов, вызванных пробелами в организации правовой работы. Поскольку правовые риски возникают во всех сделках кредитного характера, вовлечение юридического подразделения банка является необходимым условием для снижения рисков финансовых потерь.

• 4    Факторы отраслевых рисков

К негативным факторам отраслевого риска относят высокую конкуренцию в отрасли, монополию на рынке, большое количество заменителей, низкую рентабельность продаж, падение продаж, обязательное лицензирование деятельности, рост затрат на производство, высокие налоги, государственное регулирование, перепроизводство и другие.

• 5    Фактор взаимодействия с контролирующими органами

Налоговые органы публично размещают критерии, которые, по их мнению, являются показателями повышенного риска и сигнализируют о необходимости включения налогоплательщика в список на проведение выездной проверки.

В свою очередь Центральный банк разработал свои критерии оценки для проверки на предмет реальности деятельности организации.

Аналогично в таможенной и других государственных службах применяются системы для выявления зон риска, что позволяет им эффективно реагировать на выявленные правонарушениями.

Заёмщики, попадающие под данные критерии, несут риски проведения в отношении них проверок контролирующими органами, что может приводить к назначению штрафов, ограничению деятельности и прочим негативным последствиям, препятствующим своевременному обслуживанию и погашению кредита.

Таким образом, в статье были выделены ключевые факторы риска, которые оказывают влияние на кредитоспособность коммерческой организации.