Роль финансов в современном мире

Финансы, деньги и кредиты на сегодняшний день представляют собой важные составляющие цивилизованного мира. Их функционирование объединяет в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Финансы, деньги, кредит— это сложные, порождающие экономические связи организмы, которые способны существенно облегчить обмен или создать определенные преграды на пути движения продукта.

Финансы, деньги и кредит являются частью общей экономической системы и отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать отдельно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие особенно заметно в условиях переходного периода, порождающего кризисное состояние экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда предприятий и кредитных учреждений. На основе движения денежных средств возникают финансовые отношения.

Финансы – это неотъемлемая часть денежных отношений, организованных государством, экономический инструмент формирования и использования общегосударственных фондов денежный средств для осуществления экономических, политических и социальных задач. Также финансы являются орудием распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода. Большинство исследователей, рассматривая понятие «финансы» в историческом аспекте, приходят к общему мнению, что финансы появились одновременно с возникновением государства и изменялись вместе с развитием и совершенствованием государственного устройства и товарно-денежных отношений, а также задач и функций, возлагаемых обществом на государство. Финансы показывают уровень развития производительных сил в различных странах и их влияние на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.

Существует следующая классификация финансов:

1)личные финансы - совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства.

2)публичные финансы- система формирования и использования фондов денежных средств, предназначенных для обеспечения деятельности государственных и муниципальных органов власти. Публичные финансы включают государственные финансы и муниципальные финансы.

3)корпоративные финансы - денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений и их использования на различные цели (например на выполнение обязательств перед финансово-банковской системой, финансирование затрат, выплаты дивидендов по акциям, арендной платы и так далее). Финансы организации: формирование, распределение, использование денежных фондов.

Основная задача корпоративных финансов — финансовое обеспечение деятельности организации.Характерными признаками финансов является:

• 1)    односторонний характер движения денежных средств. Деньги являются материальной основой существования и функционирования финансов. Финансы всегда имеют денежную форму выражения.

• 2)    формирование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

• 3)    распределительный характер отношений, основанный на этике ведения бизнеса или правовых нормах, связанный с движением денег независимо от движения стоимости в товарной форме.

Финансы выполняют следующие функции:

• 1)    распределительная функция финансов . Эта функция осуществляется на макро - и микроуровнях экономики. На макроэкономическом уровне эта функция реализуется посредством распределения финансов, принадлежащих государству: внебюджетных фондов и финансов госбюджета. На микроэкономическом уровне перераспределение затрагивает уровень хозяйствующих субъектов.

• 2)    функция формирования денежных доходов государства происходит на предприятиях сферы материального производства, а банковская система только опосредует эти отношения.

• 3)    контрольная функция осуществляется посредством финансового контроля и проявляется через деятельность финансовых органов, а реализуется посредством финансового механизма.

• 4)    регулирующая функция связана с вмешательством государства через государственные налоги и государственные кредиты в процесс воспроизводства.

Деньги – это экономическое содержание финансов. Они являются обязательным атрибутом существования финансов, нет денег – нет финансов.

Деньги являются одним из самых великих изобретений человека. Вся структура экономики предопределена существованием денег. Деньги управляют жизнью человека и общества в целом, они дают право на получение любых необходимых ценностей и благ. Английский политик Гладстон однажды пошутил, что «даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как мудрствование по поводу сущности денег». Существует множество определений термина «деньги», но в общем их можно заключить в конечное понятие: деньги – это особый инструмент, с помощью которого строятся отношения в обществе. Рассмотрим функции денег:

• 1.    средство обращения (платежа) товаров и услуг - почти во всех сферах экономики деньги в форме наличности или чеков используются для оплаты товаров и услуг. Использование денег в качестве средства обмена повышает экономическую эффективность, избавляя от необходимости тратить много времени на обмен товарами и услугами.

• 2 .    средство измерения ценности благ (мера стоимости) - деньги служат для измерения стоимости товаров и услуг. В современном мире ценность различных благ выражается в денежных единицах – рублях, долларах и т.д., легко переводимых друг в друга.

• 3.    средство накопления и образования сокровищ- поскольку деньги являются всеобщим воплощением богатства, то возникает стремление к их накоплению. Таким образом, главным качеством для функции денег как средства сбережения является сохранение или приумножение стоимости с момента получения дохода до того момента, когда он будет потрачен.

• 4.    мировые деньги – деньги выступают в роли всеобщего эквивалента на мировом рынке, обслуживая хозяйственные взаимоотношения всех стран.

Представленные функции денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента услуг и товаров. Выше перечисленные функции находятся в тесной связи и единстве.

Благодаря выполнению данных функций деньги играют ключевую роль в развитии рыночной экономики. Они являются связующим звеном между товаропроизводителями, а также средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Деньги участвуют в установлении цены на товар.

С помощью денег происходит образование, распределение, перераспределение, использование национального дохода через налоги, займы и государственный бюджет. Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства и в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном расходовании ресурсов.

Кредит (от латинского слова «кредо») означает доверие, которое позволяет одной стороне представить ресурсы другой стороне, при условии, что вторая сторона не сразу выплачивает долг первой, а вместо этого становится обязанной погасить вернуть предоставленные средства (или другие материалы равной ценности) в более поздний срок. Такими ресурсами ресурсы могут являться финансы (например, предоставление кредита наличными), или они могут включать товары (например, при потребительском кредитовании). Кредит представляет собой форму отсрочки платежа. Кредитор или займодатель распространяет кредит на должника, также называемого заемщиком. Кредит возник на основе товарноденежных отношений и имущественной дифференциации общества. Ранней формой кредита был ростовщический кредит, представляющий собой денежную ссуду при условии уплаты заемщиком высоких процентов.

Кредит не обязательно означает передачу денег долг. Кредит также может быть основан на основе прямого обмена товаров и услуг. Но в современных обществах кредиты обычно представлены в расчетных единицах. В отличие от денег, сам кредит не может выступать в качестве расчетной единицы.

Роль кредита прежде всего определяется функциями, которые он выполняет:

• 1)    перераспределительная (распределительная функция)- с помощью кредита временно свободные денежные средства соединяются и превращаются в ссудный капитал, который передается во временное пользование за плату .

• 2)    создание кредитных орудий обращения (эмиссионная) - этот процесс завершился вытеснением кредитными деньгами золота из обращения. Данная функция также выполняется путем развития безналичных расчетов, которые позволяют экономить время обращения капитала.

Кроме выше указанных функций, многие экономисты выделяют воспроизводственную и стимулирующую функции. Но эти функции дополнят ранее обозначенную – перераспределительную, поэтому основными являются первые две функции.

Различают следующие основные формы кредита :

• -    коммерческий;

• -    банковский;

• -    потребительский;

• -    государственный.

Коммерческий кредитом – это кредит, предоставляемый на приобретение товаров и услуг. Коммерческий кредит облегчает приобретение расходных материалов без кредитного платежа. Обычно коммерческий кредит используют коммерческие организации в виде источника краткосрочного финансирования. Он предоставляется тем клиентам, которые имеют устойчивое финансовое положение и хорошую деловую репутацию.

Банковский кредит - предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в виде денежных ссуд. Банковский кредит неограничен сроками и суммами товарных сделок и обслуживает не только обращение товара, но и накопление капитала, поскольку в капитал обращается часть денежных сбережений населения и экономических субъектов.

Потребительский кредит – это «денежные средства, товары или услуги, предоставляемые для человека в качестве оплаты». К формам потребительского кредита относятся: кредитные карты, автокредиты, кредиты наличными с фиксированным размером платежа, потребительские кредитные линии, розничные кредиты и ипотечные кредиты.

Налоговый кредит представляет собой вычет из общей суммы налога, который налогоплательщик обязан уплатить. Налоговый кредит может быть предоставлен для различных видов налогов (НДС, налог на прибыль или имущество). Он может быть предоставлен для признания уже уплаченных налогов в виде субсидии или поощрения инвестиций или другого поведения.

Кредит, финансы и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. В то же время эти категории тесно взаимосвязаны, причем с развитием общества их взаимодействие становится все более активным. В широкой трактовке деньги, финансы, кредит и страхование имеют многовековую историю. Это подтверждается рядом документов и артефактов. Деньги, финансы и кредит являются историческими категориями. Но о том, что именно понимается под этими терминами — до сих пор идут споры.