Роль комплаенс-контроля в мезоэкономике

Эффективность и конкурентоспособность экономики во многом зависят от экономической безопасности страны, характера и теневизации самой экономики.

Негативное влияние теневой экономики на все сферы жизни уже общеизвестно. Теневая экономика и коррупция, как ее составная часть, считаются одним из главных препятствий в развитии России. Действительно, теневые экономические процессы пагубно влияют на экономическую и социальную системы, деформируют практику ведения бизнеса, питают коррупцию, а также являются каналом финансирования экстремистских и террористических организаций.

В истории нашего государства процессы тене-визации экономики стали отмечаться уже в 1970-е, а в конце 1980-х ее объем составлял не менее 15% национального продукта. Последующая быстрая коммерциализация постсоветской России сопровождалась не менее быстрой криминализацией ее экономики. В 1990-е в России сформировалась «пестрая экономика», суть которой – в тотальном взаимопереплетении «белой» и теневой экономической деятельности, в стирании граней между ними. По оценкам экспертов, объем теневой экономики (ТЭ) России составлял в середине 1990-х 25% ВНП, а к концу 1990-х – до 40–45%. В первые годы нынешнего века рост теневого сектора удалось приостановить, однако в настоящее время масштабы российской ТЭ оцениваются примерно в 25–35% [4,9].

Исследование специальной литературы по данной проблематике показало, что роль теневого сектора в экономике неоднозначна. Позитивное влияние состоит в том, что скрытость от налогообложения повышает конкурентные преимущества фирм, осуществляющих теневые действия, и позво- ляет получать дополнительные доходы их работникам, уменьшает размер реальной безработицы. Негативное влияние заключается в нанесении ущерба государственному бюджету и опосредствованно – иным экономическим агентам, соблюдающим требования закона.

В частности, швейцарский экономист Дитер Кассел выделяет три позитивные функции ТЭ в рыночном хозяйстве: «экономическая смазка», «социальный амортизатор», «встроенный стабилизатор» [2].

Однако большинство ученых считает, что в целом влияние ТЭ на общество является скорее негативным, чем позитивным. С одной стороны, происходит антисоциальное перераспределение доходов общества в пользу относительно малочисленных привилегированных групп (бюрократов, мафии), уменьшающее благосостояние общества в целом. С другой стороны, разрушается система централизованного управления экономикой: приписки создают у правительства ложное ощущение благополучия, хотя необходимы экстренные реформы; «теневая» занятость приводит к тому, что чрезмерные усилия правительства по созданию новых рабочих мест не снижают мнимую безработицу, но увеличивают бюджетный дефицит, и т.д. Наконец, развитие любых форм ТЭ ведет к подрыву хозяйственной этики. Если эти тенденции заходят слишком далеко, люди начинают терять всякое представление об общепринятых «правилах игры», живут по принципу «все дозволено», в результате чего общество проваливается в пучину хаоса и нестабильности.

Разделяя точку зрения большинства ученых в отношении преобладания негативного эффекта ТЭ, отметим, что соотношение позитивных и негативных эффектов ТЭ зависит от ее масштабов и видов, а также от типа экономической системы, где она развивается. Динамика оценочных показателей свидетельствует о том, что в последние десятилетия в хозяйстве практически всех групп стран наблюдается устойчивая тенденция относительного роста теневой экономики. Так, согласно оценкам экономистов Кельнского института международных исследований, к началу последнего десятилетия 20 века негативные эффекты ТЭ заметно превышали ее положительные результаты.

Теневизация экономики отмечается во всех субъектах России, которые различаются по уровню развития и региональным особенностям. К примеру, республики Северного Кавказа отличаются деформированной социально-экономической структурой и по этой причине не могут быть устойчивыми. Для них характерны более высокий уровень коррупции, теневой экономики и без- работицы, слабость государственного аппарата и низкие налоговые и неналоговые сборы, несопоставимые с соответствующим потенциалом. Высокий уровень коррупции здесь тесно связан с теневой экономикой, что обусловливает рост социальной поляризации и несправедливости, уменьшение налоговых сборов и т.д. В конечном итоге бюджеты данных республик не справляются со своими социальными функциями, что вызывает недовольство населения. При таких обстоятельствах социальноэкономическая система, как правило, дестабилизируется. Дотации и субсидии из федерального бюджета частично снимают напряжение в обществе, однако вызывают острое соперничество за доступ к ресурсам между влиятельными олигархическими структурами. Последнее обусловливает увеличение числа преступлений на основе борьбы за доступ к ресурсам.

В этой связи актуализируются проблемы разработки механизмов и инструментариев, способствующих детеневизации региональной экономики. Очевидно, что такая задача приобретает фундаментальный характер как в сфере экономической науки, так и в народнохозяйственном комплексе. Решение поставленной задачи представляется возможным через создание в проблемных (депрессивных) регионах комплаенс – контроля, как разновидность финансового аудита и особой функции управления социально-экономической системой для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), предотвращения финансовых преступлений. В качестве инструмента комплаенс-контроля в целях управления предлагается концепция финансовой и правовой диагностики деятельности региона.

О нарушениях законодательства в этом аспекте свидетельствуют данные Счетной палаты Российской Федерации [1].

На сегодняшний день наиболее важным является создание предпосылок для развития культуры комплаенса не только в микроэкономике, но и мезоэкономике, то есть экономике региона. В этой связи актуализируется принцип соблюдения требований законодательства для всех направлений бизнеса в регионе. Основная цель комплаенс – контроля в данном аспекте, по нашему мнению, состоит в выявлении барьеров, препятствующих развитию региональной экономики, и их устранении (либо минимизации их негативных эффектов). Содержание комплаенса на мезоуровне – это соответствие установленным требованиям, а его главная функция – обеспечение соответствия установленным требованиям. Задача региональных регуляторов в целях ПОД/ФТ состоит в осуществлении контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации и субъекта Федерации о ПОД/ ФТ, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение данного законодательства. Задача реализуется главным образом проведением плановых (внеплановых) проверок. В этой связи необходима активизация мониторинга и анализа законодательных и иных нормативных правовых актов, проектов законодательных и иных нормативных правовых актов для выявления коррупционных положений, а также в целях установления противоречий и пробелов в законодательстве Российской Федерации. Актуальность данной проблемы может быть обоснована преобладанием декларативного характера и недостаточным уровнем проработки стратегических документов субъектов Российской Федерации. Практически невозможна их интеграция в рамках федеральных округов ввиду их различия по принципам целеполагания, порядку и горизонтам планирования. За основу расчетов берутся разные базовые годы и промежуточные плановые периоды, а также используются разные целевые индикаторы» [1, c. 82].

Механизм реализации предлагаемой концепции также включает мониторинг и анализ теневого права в критических сферах общественной жизни. В этой связи важно проанализировать соответствие последнего с формальным законом: как оно влияет на социальные, экономические и политические отношения в том или ином регионе. Такое исследование должно заложить основы для последующих решений и инициатив по оптимизации законодательства. В данном аспекте представляется важным наличие строгого контроля над соблюдением федеральных законов антикоррупционного характера.

Для республик Северного Кавказа особо важным представляется установление соответствия управленческих кадров образовательному, профессиональному, нравственному и др. критериям избрания на должности различной иерархии. Здесь также необходимы барьеры, препятствующие расширению родственных связей в сфере управления.

Система предлагаемого контроля в этих регионах решает нижеследующие задачи:

– во-первых, выявляет реализующиеся ком-плаенс-риски на самых ранних стадиях, быстро реагирует и устраняет недостатки, определяет причины, что позволяет предотвратить рецидивы;

– во-вторых, устраняет дублирование функций на макро, мезо и микроуровнях для обеспечения соответствия регионального бизнеса установленным требованиям;

– в-третьих, эффективно дополняет систему внутрирегионального контроля;

– в-четвертых, обеспечивает устойчивое социально-экономическое развитие региона;

– в-пятых, способствует повышению инвестиционной привлекательности региона.

Резюмируя вышеизложенное, отметим, что основные элементы предлагаемого механизма реализации комплаенс-контроля на мезоуровне должны быть законодательно закреплены. Наряду с функционированием хозяйствующих субъектов в соответствии закону, здесь необходим постоянный мониторинг и диагностика законодательных и иных нормативных правовых актов (их проектов) на предмет выявления коррупционных положений, а также правовых и иных коллизий в законодательстве Российской Федерации и ее регионах.