Роль кредитования в финансировании деятельности сельскохозяйственного предприятия

Определяющим условием стабильного развития предприятия является его обеспеченность финансовыми ресурсами. В своей деятельности предприятия не всегда могут довольствоваться только собственным капиталом, поскольку его недостаточно. В связи с этим возникает потребность в заемном капитале, одним из источников привлечения которого могут выступать кредиты и займы.

Сельскохозяйственные предприятия можно отнести к производствам с преимущественно неравномерным кругооборотом средств, который характеризуется определенной несоответствием между расходами и поступлением средств от реализации продукции.

Сельскохозяйственные предприятия нуждаются в авансировании заемного капитала, исходя из специфических особенностей аграрной сферы, а именно:

• -    сезонности производства, что приводит разрыв между поступлением средств и их расходованием;

• -    несоответствия цен на продукцию сельского хозяйства и материально-технические средства, вследствие чего предприятия не могут в полной мере обеспечить себя современной техникой, оборудованием и прогрессивной технологии;

• -    недостаточности инфраструктуры аграрного рынка[4, c. 295].

В структуре кредитов, предоставленных банковскими учреждениями страны по видам экономической деятельности, доля кредитов, предоставленных сельскохозяйственным предприятиям в 2013 году, составляла 5,4% от общей суммы кредитов нефинансовым корпорациям. При этом, процент кредитов предприятиям торговли составил 35%, а перерабатывающей промышленности – 23%.

Большую долю привлеченных кредитов сельскохозяйственных предприятий составляют краткосрочные кредиты. Долгосрочные кредиты долгое время были незначительными, что объяснялось неустойчивостью финансового состояния большинства аграрных предприятий, отсутствием у заемщиков ликвидного имущества, несовершенством экономических механизмов и нормативно-правовой базы, неподготовленностью руководящих специалистов к управлению кредитными ресурсами в условиях рыночных трансформаций и негативными последствиями государственного регулирования процессов кредитования.

Все полученные средства лучше сразу направлять на потребности предприятия. Поскольку руководитель не может проводить все закупки, можно использовать доверенность на получение товара, чтобы сэкономить время и доставить нужные товары вовремя.

Динамика развития долгосрочного банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий за последние годы характеризуется положительными тенденциями роста его объемов и удельного веса в структуре кредитов отрасли, а также снижение процентной ставки. Факторы таких позитивных изменений следующие: повышение эффективности функционирования и доходности сельскохозяйственных предприятий, рост их кредитоспособности, внедрение государством специального механизма частичной компенсации процентных ставок коммерческих банков; приобретенный опыт кредитования; практика страхования, высокий уровень возврата кредитов.

В аграрном секторе экономики банки в качестве залога предпочитают основным средствам, а также будущему урожаю. Вместе с этим, основные средства, как предмет залога, становятся непривлекательными вследствие их низкой ликвидности, поскольку в большинстве сельскохозяйственных предприятий страны основные средства имеют значительный моральный и физический износ, уровень которого составляет в некоторых хозяйствах более 75-80%.

Характерными особенностями сельскохозяйственного производства является значительная длительность производственного цикла, частые перерывы в процессах труда и как следствие – значительное несовпадение времени производства и рабочего периода. Эти особенности, естественно, существенным образом сказываются на характере кругооборота и организации оборотных средств сельхозпредприятий. В различные периоды года оборотный капитал затрачивается весьма неравномерно, между тем как обратный приток его совершается лишь разом, в момент, определяемый естественными условиями. Таким образом, деятельность предприятия имеет явно выраженный сезонный характер[1, c. 321].

Неравномерная потребность в оборотных средствах особенно остро ощущается в растениеводстве. В зимний период вложения оборотных средств в этой отрасли сравнительно не велико, в весенний период они резко возрастают и достигают максимума к периоду уборки, после чего возмещаются за счет выручки. В животноводстве вложения оборотных средств и их высвобождение также осуществляются неравномерно, хотя эти колебания могут несколько сглаживаться за счет наслоения одного кругооборота на другой. По мере откорма скота вложения оборотных средств здесь все время возрастают и лишь после снятия скота с откорма и реализации затраты возмещаются.

Ввиду резких колебаний потребности в оборотных средствах большое значение имеет правильное разграничение собственных и заемных источников их покрытия. Покрытие вложений оборотных средств полностью за счет собственных источников привело бы к крайне нерациональной их организации. В отдельные периоды года (при высвобождении средств из производственной стадии) у хозяйств накапливались бы крупные суммы свободных денежных средств, изъятые на длительное время из оборота, что привело бы к их непроизводительному использованию, росту фондов обращения.

Более рациональным является такой порядок, когда собственные источники средств закрепляются за хозяйством лишь для покрытия минимальных, постоянно необходимых запасов товарно-материальных ценностей и затрат. Все сезонные затраты в период, когда собственные источники использованы, покрываются за счет банковского кредита. Банковский кредит привлекается для покрытия сезонного недостатка собственных ресурсов, для платежей по основной деятельности. Практика показала, что организация оборотных средств на таких принципах в условиях сезонных отраслей наиболее оправдывает себя[2,c. 540].

Таким образом, банк выступает важной составной частью источников формирования оборотных средств сельскохозяйственных предприятий. Он тесно связан с кругооборотом средств и является важнейшим инструментом его осуществления. На каждой стадии кругооборота движение средств, значительной мере происходит с участием кредитных ресурсов, т.е. при помощи кредита.

Кредит ускоряет операции по приобретению материалов, расчеты с поставщиками. На стадии реализации продукции кредит является действенным инструментом ускорения сбытовых операций упорядочения расчетов, недопущения излишних вложений в фонды обращения.

Основной участок приложения кредита – производственная стадия кругооборота. Кредитные ресурсы привлекаются как для создания необходимых производственных запасов, так и для вложений в производственные затраты. Кредит способствует более рациональной загрузке средств в производственном цикле, ускоряет их движение [3, c.286].

Таким образом, кредит опосредствует движение стоимости на всех стадиях кругооборота. Он является мощным рычагом воздействия на расширенное воспроизводство, ускорения движения средств, повышения их отдачи.

Конкретными объектами кредитования в сельском хозяйстве являются животные на выращивание и откорме, корма, прочие производственные запасы и продукция собственного производства, скот и продукция, заготовленные у населения и у других хозяйств, расчеты с заготовительными организациями и покупателями, затраты производства.

Кредитование – это один из экономических методов управления, так как при кредитовании в качестве экономического метода управления предполагает централизованное установление условий и методов удовлетворения потребностей в заемных средствах, которые максимально стимулируют деятельность объектов управления по повышению эффективности общественного производства, а также банковского контроля за соблюдением норм хозяйствования и условий кредитования[6, c. 928].

В процессе кредитования создаются условия для рационального использования общего фонда денежных ресурсов, принятия предприятиями наиболее эффективных решений для достижения целей, дающих максимальный эффект как для них, так и сельского хозяйства в целом.

Банковский кредит призван, прежде всего, обеспечить потребности в денежных средствах, вытекающие из планов экономического развития предприятия. Вместе с тем кредитование является наиболее удобным методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода выполнения планов. Это связано, - во-первых, с высокой мобильностью кредитных ресурсов, возможностью их оперативного использования. Во-вторых, возвратность и срочность кредита побуждают сельхозпредприятия принимать меры к ликвидации допущенного отставания в определенные сроки. Наконец, в-третьих, целевой характер кредита обеспечивает банковский контроль за улучшением деятельности предприятий.

Кредит является крупнейшим источником формирования оборотных средств, в сельском хозяйстве в целом и в большинстве отраслей. С его помощью обеспечивается увязка практически всех источников оборотных средств и наиболее рациональное использование их общего объема.