Роль лизинга в современных условиях

Можно заметить, что в России стабильно и активно развивается рынок лизинга. Многие предприятия решают проблемы обновления своих основных фондов благодаря успешному использованию механизма этой формы кредитования.

Лизинг представляет собой рыночный инструмент, который является реальной альтернативой традиционному банковскому кредиту. Лизинговые компании становятся менее зависимыми от учредителей и стараются вести бизнес, ориентируясь на сравнительные методы: отбирать клиентов на конкурентной основе, дополнительно искать источники финансирования.

Впервые о лизинговой сделке говорилось, когда Вильгельм Завоеватель, арендовавший у нормандских корабельщиков судно, вторгся на Британские острова [2]. Также, через два века, в 1248 году официально зарегистрировали первую лизинговую сделку [2]. Имеется много точек зрения об истории появления лизинга. Так историки Балтус П. и Майджер Б. утверждали, что прообраз лизинговых договоров возник в древнем государстве Шумер, поскольку в 1984 году в городе Ур были обнаружены глиняные таблички, содержащие сведения об аренде земли, орудиях сельского хозяйства, о скоте и церковных священниках, заключавшие договоры с крестьянами, которые напоминали по содержанию современные договоры лизинга [2].

В предание из Евангелия от Матфея в Новом Завете имеется повествование о собственнике земли, сдающий в лизинг виноградную плантацию и винный пресс [2].

Некоторые ученые полагают, что во времена господства римского права появились отдельные элементы правовых отношений, которые были характерны для современного лизинга. Римский император Юстиниан I обратил особое внимание на арендные отношения [3].

В период Средневековья в соответствии с Английским поземельным законом допускали долгосрочную аренду собственности, которая была единственным доступным средством приобретения прав на землепользование. Предметом аренды выступали самые различные виды собственности: земля, орудие труда, корабли, военная техника, жилище, а также рабочая сила и многое другое [3].

Таким образом, лизинг в Англии возник из-за необходимости получения дохода без получения имущества в собственность. Часто бывало так, что арендные отношения использовались для утаивания истинных вещей от кредиторов. Поэтому в 1571 году был издан законодательный акт, который запрещал такие сделки [3].

В начале ХІХ века в Великобритании, когда промышленность начала развиваться, а производства расширяться, произошло увеличение количества товаров, кото- рые отдавали в аренду на определенных условиях. Главное значение имело развитие железнодорожного транспорта, а также угольной промышленности. Владельцы таких производств, выкупавшие вагоны для транспортировки угля, осознали, что они не имеют никакой выгоды. Была увеличена выработка природных ресурсов, открывали новые шахты, появлялась необходимость в увеличении числа вагонов. Мелкие предприятия воспользовались этой ситуацией, чтобы выгодно вложить капитал. Они выкупали вагоны для сырья и сдавали в аренду железнодорожным компаниям. Появлялись компании, занимавшиеся только приобретением или выдававшие в аренду железнодорожные вагоны. В составленный договор включали возможность права на покупку, которая предоставлялась пользователю по завершении окончания аренды. Причиной возникновения такого условия заключалось в том, что пользователи более аккуратно и бережно относились к вагонам, если учесть перспективу перехода имущества в собственность. С течением времени подобные сделки в Англии называли договором аренды-продажи [3].

Впервые официальное использование термина «лизинг» считается в 1876 году, когда компания «Белл» решила не продавать телефоны, а выдавать в аренду, путем установления оборудования в доме или офисе абонента на базе арендной платы [4].

В 1974 году УНИДРУА разработала Конвенцию «Международный финансовый лизинг». В 1988 году она окончательно была согласована представителями 55 государств на собрании в Оттаве. В ходе Конференции при помощи опыта национального законодательства многочисленных стран обобщили регламент лизинговых операций, также выявили общие правила регулирования денежных расчетов.

Целью данного документа являлось достижение унификации лизинговых операций, придание стабильности на мировом рынке лизинга [4].

Впервые лизинг в Советском Союзе использовали во времена Второй мировой войны. С 1941 года по 1945 год американцы доставляли своим союзникам вооружение, продукты питания, бронетехнику и лекарственные средства. Данную операцию называли «ленд-лиз». После военных действий термин «лизинг» исчез из русского языка на несколько десятилетий [4].

Слово «лизинг» приобрело широкое значение в России только в конце 1990-х годах. Правительство использовало этот термин, чтобы стимулировать инвестиционную деятельность. Развитие лизинга в РФ появляется с принятием и вступлением в силу ФЗ от 29 октября 1998 года № 164 «О лизинге» [5].

Согласно данным Росстата в период с 2017 г. по 2019 г. лизинговая деятельность в Российской Федерации активно развивалась. В 2017 году общая стоимость договоров финансового лизинга составила 1140,7 млрд рублей, где здания и сооружения составили 6 миллиардов рублей, транспортные средства 855,9 млрд рублей, а прочие машины и оборудование 270,5 млрд рублей. В 2018 году стоимость договоров по зданиям и сооружениям стала 18,5 миллиардов рублей, что на 12,5 млрд рублей больше в сравнении с предыдущим годом. Транспортные средства составили 1136,2 млрд рублей, прочие машины и оборудование 308,1 млрд рублей. Общая стоимость договоров, заключенных в 2018 году по финансовому лизингу составила 1466,2, а в 2019 году – 1654,7 млрд рублей, при этом здания и сооружения были 78,6 млрд рублей, транспортные средства – 1172,2, прочие машины и оборудование – 389,6 млрд рублей [6].

Таблица. Общая стоимость договоров финансового лизинга, млрд руб. [6]

В первом полугодии 2020 года произошло снижение лизингового портфеля из-за неблагоприятной эпидемиологической обстановки, обусловленной коронавирусной инфекцией. Сегментом, который больше всего пострадал от введенных ограничений, стал авиализинг. Многие авиакомпании потерпели убытки из-за сниженного пассажиропотока, что непосредственно отразилось на их выручке. По данным Росстата Российские авиакомпании потеряли порядка 150 млрд рублей. Однако, частично восстановленный пассажиропоток в начале второго полугодия 2020 года и решение о перепрофилировании пассажирского воздушного судна под грузовой немного смягчили ситуацию, которая повлияла на данный сегмент.

Автолизинг тоже потерпел неутешительную динамику автопродаж. Реализация новых автомобилей снизилась более чем на 20% в сравнении с предыдущим годом [7].

Из-за сложившейся тяжелой ситуации в мире лизинговым компаниям предлагалось пройти анкетирование, в котором необходимо было указать наиболее острые проблемы по степени значимости, с которыми столкнулись в течение первого полугодия.

Таким образом, на основе проведенного исследования можно выделить три основные проблемы:

• 1)    Снижение спроса со стороны клиента. Строительная отрасль лишилась рабочей силы из ближнего зарубежья, из-за закрытия границ замороженными оказались поставки зарубежного оборудования и техники, экспорт сырья и готовой продукции за рубеж был приостановлен» [7]. Однако, стоит отметить, что многие лизинговые компании заявляют, что доля отказов по входящим заявкам не увеличилась, несмотря на ухудшенное финансовое состояние потенциального лизингополучателя;

• 2)    Ограничения в работе поставщиков лизинга;

• 3)    Рост просроченной задолженности со стороны лизингополучателей.

Менее значимой проблемой, набравшая минимальный средний балл и сказавшаяся на деятельности компаний в период введенных ограничений, стала невозможность работать в дистанционном формате.

Стремление все большего количества компаний к развитию дистанционного формата работы обусловлено общей тенденцией по цифровизации финансовых услуг, в том числе внедрением системы электронного документооборота, позволяющей ускорить процесс заключения сделки [7].

Спрос на лизинг, а в частности на автомобили, стал восстанавливаться в начале июня, когда вновь открылись дилерские центры и были сняты многие ограничения. Стоит отметить, что во многих компаниях рост продаж оказался даже выше, чем ожидали. В июне и июле лизинговые компании вышли на докризисные объемы оформления лизинговых сделок. При этом, большую роль в этом стремительном вос- становлении сыграл отложенный спрос: были куплены те автомобили, которые клиентам не удалось приобрести в апреле и мае. Начался сезон аграрных работ, строительства, что также способствовало приобретению техники.