Система показателей оценки качества управления кредитным портфелем банка

Автор: Абдулина А.Р.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 11 (42), 2017 года.

Бесплатный доступ

В данной статье рассмотрена система показателей оценки качества управления кредитным портфелем, рассмотрено понятие кредитного портфеля банка, определено место формирования кредитного портфеля банка в финансовом менеджменте банка.

Кредитный портфель, ликвидность, доходность, рентабельность, норматив, кредитный риск

Короткий адрес: https://sciup.org/140234940

IDR: 140234940

Текст научной статьи Система показателей оценки качества управления кредитным портфелем банка

Кредитные операции являются одним из основных и наиболее важных видов деятельности коммерческих банков, так как они обеспечивают формирование прибыли банка. Однако высокие риски, связанные с осуществлением кредитных операций, могут привести банк к банкротству. Под кредитным портфелем понимается совокупность всех кредитов, структурируемых по различным критериям качества и выданных банком за определенный период времени [1].

В общем виде, механизм управления качеством кредитного портфеля, можно представить в виде взаимосвязанных элементов - методы, инструменты, нормативно-правовое обеспечение, информационное обеспечение и другие обеспечивающие финансовую устойчивость банка [2]. Эффективное управление качеством кредитного портфеля включает в себя: оптимальную структуру кредитного портфеля, его, соответствующее текущим реалиям, уровень доходности, оптимальный уровень риска, целенаправленность кредитования.

Эффективность управления качеством кредитного портфеля банка, в рамках банковского менеджмента необходимо оценивать с помощью различных показателей и критериев. К данным показателям относятся структура активов и пассивов банка, а также показатели ликвидности и рентабельности деятельности банка.

Рассмотрим пример оценки эффективности управления кредитным портфелем банка на примере АО «Россельхозбанк». Для того чтобы оценить, насколько эффективно АО «Россельхозбанк» управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим структуру активов оцениваемого объекта.

Таблица 1 – Структура актива баланса АО «Россельхозбанк»

Показатель	2014 год		2015 Год		2016 год
Показатель	∑	В % к ВБ	∑	В % к ВБ	∑	В %к ВБ
Денежные средства	322303	3,78	492881	4,72	725052	5,34
Средства в ЦБ РФ	128925	1,51	151197	1,45	381208	2,81
Средства в кредитных организациях	61888	0,73	38444	0,37	81464	0,60
Чистые вложения в ценные бумаги	1851423	21,72	1610627	15,41	2005377	14,77
Чистая ссудная задолженность	5714301	67,04	7658871	73,29	9772750	71,95
ОС, нематериальные активы и запасы	317379	3,72	370948	3,55	438028	3,23
Прочие активы	127028	1,49	126452	1,21	177875	1,31
Всего активы	8523247	100	10449419	100	13581754	100

Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшие доли на протяжении всего анализируемого периода составляют чистая ссудная задолженность (2014 г. – 67,04%, 2015 г. – 73,29%, 2016 г. – 71,95%) и чистые вложения в ценные бумаги (2014г. – 21,72%, 2015 г. – 15,41%, 2016 г. – 14,77%). Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Что касаемо чистых вложений в ценные бумаги, то мы видим, что наименьшее значение данной статьи баланса было в 2014 году, когда была острая фаза мирового финансового кризиса. Этим объясняются такие низкие значения данной статьи баланса по сравнению с остальными годами.

Таблица 3 – Динамика изменения пассивов АО «Россельхозбанк»

Показатель	2014 год	2015 год	2016 год	2016г к 2015 г
Показатель	Б млн.руб	Б млн.руб	б млн.руб	%
Средства ЦБ РФ	300 000	565 388	1 367 974	141,95
Средства кредитных организаций	291 094	477 467	605 450	26,80
Средства клиентов	6 666 978	7 877 198	9 462 176	20,12
Финансовые обязательства	0	0	25 966	100,00
Выпущенные долговые обязательства	111 983	87 223	331 891	280,51
Прочие обязательства	76 992	84 730	115 477	36,29
Резервы на возможные потери	26 313	26 771	21 324	-20,35
Источники собственных средств	1 049 887	1 300 642	1 651 496	26,98
Всего пассивов	8 523 247	10 449 419	13 581 754	29,98

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы по итогам 2016 года выросли по сравнению с 2015 годом на 29,98% и составили в абсолютном значении 13581754 млн. рублей. Совокупные пассивы росли в первую очередь за счет увеличения средств клиентов, рост которых в 2016 году по отношению к 2014 года составил 20,12%, а также за счет средств кредитных

Собственные средства также имели тенденцию к росту. Самое значительное увеличение было в 2016 году по отношению к 2015 году. Оно составило 26,98%, в абсолютном значении – 1651496 млн. рублей.

На следующем шаге необходимо проанализировать показатели ликвидности. В частности значения показателей мгновенной и текущей ликвидности.

Таблица 4 – Показатели ликвидности АО «Россельхозбанк»

Показатели	2014 год	2015 год	2016 год
Мгновенная ликвидность	100,56%	71,32%	80,52%
Текущая ликвидность	103,01%	72,90%	74,34%

Оценивая полученные значения, видим, что за все рассматриваемые периоды показатели ликвидности находились в норме. Что касаемо показателей мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск потери ликвидности АО «Россельхозбанк» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Также, исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком отсутствует.

Следующим этапом в оценке эффективности финансового состояния коммерческого банка необходимо учитывать расчет обязательных нормативов, разработанных ЦБ РФ для коммерческих банков.

Таблица 7 – Обязательные нормативы АО «Россельхозбанк»

Норматив (%)	Название показателя	2016 год	Норма (%)
Н1	норматив достаточности капитала	14,26	≥10
Н2	норматив мгновенной ликвидности	80,52	≥15
Н3	норматив текущей ликвидности	74,34	≥50
Н4	норматив долгосрочной ликвидности	99,84	≤120
Н6	норматив, определяющий максимальный риск на одного или группу заемщиков	16,72	≤25
Н10.1	Норматив максимального размера кредитов, поручительств и банковских гарантий для инсайдеров	1,04	≤3

Рассчитав показатели АО «Россельхозбанк», получили, что каждый из оцениваемых нормативов лежит в необходимых границах. Его финансовое состояние находится под контролем.

Проведенный анализ является основой для управленческих решений по минимизации кредитных рисков и диверсификации кредитов АО «Россельхозбанк» в целях увеличения процентных доходов. На основе полученной информации банк выбирает наиболее целесообразные направления вложения средств и сферы применения кредита, улучшает структуру кредитных операций, разрабатывает наиболее приемлемую тактику при реализации кредитной политики.

Список литературы Система показателей оценки качества управления кредитным портфелем банка

Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования./А. Э. Багиров//Финансы и кредит. 2016, -№22. -С. 27-35.
Герасина Ю. А., Расулов Р. М. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА,/Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал/2011 г. 288-291
Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски./С. М. Ильясов, А. А. Гаджиев, Г. И. Магамедов//Банковское дело; 2014. -№3. -С. 80-85.
Иевлева, А. А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков./А. А. Иевлева//Финансы и кредит. 2016. -№10. -С. 51-57.

Статья научная