Система управления и регулирования банковских рисков

Необходимости грамотного управления рисками в банках уделяется все большее внимание со стороны контролирующих органов. Это можно проследить по возрастающему количеству нормативных документов. При этом отсутствие четкой иерархии и единой законодательной базы по управлению рисками в банках замедляет процесс развития данного направления и порождает множество вопросов в части применения некоторых нормативных актов. Проблемы, возникшие в Банке Москвы и Межпромбанке, а также в других банках, выявили недостатки в области управления и регулирования банковских рисков.

Для достижения результативности, построение и функционирование системы управления и регулирования банковскими рисками должны осуществляться согласно следующим принципам.

• ■     Встроенность системы в общую структуру управления всей

деятельностью банка и ее отдельными элементами согласно стратегии развития, масштабу, характеру совершаемых операций. Только полная информация о рисках позволяет использовать и выдавать управленческую информацию для принятия решений, связанных с риском.

• ■     Базирование процесса управления рисками на потоковых

методах управления, обеспечивающих:

• •    изучение формирования портфеля активов, пассивов в динамике, структуры активов за определенный промежуток времени;

• •    объединение в единое целое разнородных операций, деятельности всех подразделений банка, особенно ключевых организационных единиц. В результате процесс управления рисками становится всеобъемлющим, взаимоувязанным, непрерывным.

o Использование в процессе управления концепции стимулирующего реагирования. Менеджмент кредитных организаций в добавление к существующему набору традиционных способов управления, создает системы макро и микроэкономических индикаторов существенных рисков.

o Единство методологии оценки рисков. В системе управления банковскими рисками, возможно, анализировать и сравнивать рыночный риск торгового портфеля с кредитным риском кредитного портфеля, оптимизировать совокупную величину, структуру капитала кредитной организации.

o Высокая информационно-технологическая обеспеченность. Необходимо, чтобы информационные системы своевременно обеспечивали качественное представление информации, их развитие должно предусматривать применение различных видов имитационного моделирования. Именно имитационная модель позволяет получать все исходные данные для расчета показателей рисков согласно Базельскому соглашению II, поскольку комбинируется с современными технологиями контроля за рисками.[1,с. 46]

Для минимизации банковских рисков Банком России в апреле 2011 г. указанием № 2613-У были внесены изменения в инструкцию от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», вступившие в действие с 01.10.2011. Основные новшества касались расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка HI.[2,с. 47]

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка является одним из важнейших нормативов, характеризующих финансовое состояние кредитной организации. За изменением значения данного норматива ежедневно следит каждый банк. Контроль осуществляется и со стороны Банка России по состоянию на отчетные даты.

Заметим, что собственные средства (капитал) являются гарантом исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Капитал призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности (он является поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулирует объем практически всех пассивных операций).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка:

• •    регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка;

• •    определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков.[2,с. 48]

Повышенное внимание к данному нормативу обусловлено тем, что в его расчет включаются основные риски, принимаемые на себя банком в ходе осуществления своей деятельности.

Изменения, вступившие в силу с 01.10.2011, заключаются в том, что в расчет HI введен новый показатель «ПК», отражающий операции с повышенным коэффициентом риска. Параллельно ужесточается порядок расчета рыночного риска (указание Банка России № 2611-У вступило в силу с 01.10.2011) и кредитного риска (изменения находятся на стадии рассмотрения).

Суть введения показателя «ПК» в том, что активы, включаемые в расчет соответствующих кодов, умножаются на коэффициент 1,5. А это в свою очередь ведет к следующему. Чтобы банк не вышел за рамки установленного нормативного значения норматива HI (установленный в размере 10%), он должен либо увеличивать собственные средства (капитал), либо выводить подобного рода активы со своих балансовых счетов.

Одним из важных условий развития банковского сектора и повышения устойчивости банковской системы является обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков. В связи с этим меры, направленные на увеличение капитальной базы банковской системы, имеют большое значение для соблюдения банками норматива HI с учетом вступивших изменений. С 01.01.2012 размер капитала для всех банков должен составлять не менее 180 млн руб. Для дальнейшей капитализации банков Правительство РФ и Банк России примут меры по внесению изменений в законодательство России, предполагающих установление минимального размера уставного капитала банка с 01.01.2015 в размере 300 млн руб.

Банк России не может запретить банкам осуществлять какой-либо вид деятельности, если они укладывается в рамки действующего законодательства. Внеся изменения в расчет норматива Н1, Банк России не ограничивает банки в осуществлении рисковых операций, но ограничивает уровень риска принимаемый на себя банками, посредством того, что рисковые операции должны покрываться собственными средствами (капиталом) банка. Также «побочным» эффектом введенных изменений будет являться повышение общего уровня капитализации банковского сектора. Данный эффект укладывается в рамки интенсивной модели развития банковского сектора, предложенной Правительством РФ и Банком России в Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года. В этом документе сказано, что уровень капитализации банковского сектора должен соответствовать задачам развития, повешения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса. Еще одним положительным моментом внесенных изменений в расчет норматива HI является уменьшение уровня агрессивности кредитной политики некоторых банков.

Говоря о новых инициативах в области управления банковскими рисками, нельзя обойти стороной и международные тенденции в данной области. Одним из самых важнейших международных документов в сфере регулирования банковских рисков стали новые требования к уровню достаточности капитала банков Базель III. Данные требования разрабатывались на основе уроков, преподнесенных международному экономическому сообществе кризисом 2008 г. Их обнародовали в октябре 2010 г.

Основные изменения, предлагаемые в Базеле III, касаются введения более строгих требований к достаточности капитала банков и ликвидности, а также дополнительного резервирования капитала. Они призваны значительно повысить устойчивость финансовых институтов и тем самым предотвратить формирование условий для будущих финансовых кризисов.

Вместе с тем сохранение необходимого уровня ликвидности при ужесточении капитальных нормативов банкам обойдется дорого. В итоге свои дополнительные расходы они переложат на клиентов, что приведет к удорожанию стоимости банковских кредитов и банковских услуг в целом, ужесточению требований к кредитному качеству заемщиков и меньшему объему кредитования в целом.

Основной идеей Базеля III является ужесточение требования к достаточности собственных средств (капитала) банка. Коэффициент достаточности основного капитала первого уровня повышен с нынешних 2 до 4,5 %. Кроме того, банки обязаны сформировать специальный буферный резервный капитал в размере 2,5 % от активов (сверх капитала первого уровня). С учетом этой «подушки безопасности» минимальные требования к базовому капиталу первого уровня (common equity) возрастают до 7 %. То есть более чем в три раза по сравнению с текущими 2 %.[2,с. 52]

Следует отметить, что в мире разработаны и более жесткие требования к уровню достаточности капитала, чем новые рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. В октябре 2010 г. экспертная комиссия, созданная правительством Швейцарии, выступила с предложением о том, что доля собственного капитала в активах двух ведущих банков страны должна к 2012 г. составить 10%.

График перехода на новые капитальные стандарты предусматривает приведение базовых капиталов первого уровня к нормативу в 4,5 % к началу 2015 г. А к началу 2019 г. банки должны сформировать буферный капитал в 2,5 % от активов, чтобы базовый капитал с учетом этой добавочной «прослойки» удовлетворял минимальному требованию в 7 %.

Политика управления банковскими рисками в Российской Федерации ориентирована на стабильность и финансовую устойчивость банковской системы, а также на защиту вкладчиков и кредиторов. В связи с этим количество документов, регламентирующих работу коммерческих банков, внутренний и внешний контроль в области управления рисками постоянно увеличивается, происходит замена старых документов новыми, более содержательными.

При всем многообразии различных нормативных документов, регламентирующих работу банков по управлению рисками, на данный момент отсутствует единая, четкая система по управлению рисками. Методы, приемы и принципы управления рисками, организация внутреннего и внешнего контроля раскрыты в отдельных актах Центрального Банка РФ, которые могут содержать противоречивые сведения. Например, Положения 215-П и 395-П одновременно являются действующими в силу закона, при этом закрепленные в них требования к структуре капитала являются различными.

Еще одним существенным недостатком в законодательной базе является отсутствие документов, нацеленных непосредственно на управление страновым риском. В большинстве нормативных актов он упоминаются косвенно.

Для того, чтобы нормативно-правовая база не просто освещала некоторые аспекты по управлению отдельными видами рисков, а позиционировала необходимость риск-менеджмента как системы управления взаимосвязанными рисками банковской деятельности, необходимо разработать единый, четко структурированный законодательный документ, отражающий стандарты, методику, количественную оценку и процесс управления всеми видами рисков.