Система управления рисками коммерческого банка

Коммерческие банки являются одной из главных составляющих финансовой системы. В процессе своей деятельности банки подвержены различным рискам, поэтому для эффективной работы банком должна быть разработана политика по принятию рисков и управлению ими. Главная задача финансового менеджмента - соблюдение оптимального соотношения параметров риск-доходность.

Нормативно-правовая база в данной области часто претерпевает изменения. Среди основных нормативно-правовых актов можно выделить: федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О Банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. [1,-с.501]. Исходя из закона «О Банках и банковской деятельности», для обеспечения надежности кредитная организация должна формировать резервы, минимальные размеры, порядок формирования и использования которых определяется центральным банком.[1,-с.503]

Проблема управления финансовыми рисками в настоящее время является актуальной. Во-первых, это связано с изменениями нормативных требований, среди которых можно выделить обязанность коммерческого банка разработать политику управления рисками, а также контроль со стороны государства за ее исполнением. До 1 ноября 2017г. банки с активами свыше 500 млрд. руб. должны сдать отчетность о системах управления рисками и процедурах оценки достаточности капитала. [4] Во-вторых, грамотное управление рисками повышает конкурентные преимущества банка. Инвесторы при выборе банка-контрагента комплексно оценивают финансовое состояние организации, которое отражает, в том числе и система управления рисками. Эта система должна позволить эффективно управлять рисками, сократить их или использовать источник для возмещения потерь. [2,-c.635]

К элементам системы управления рисками относятся:

• -    идентификация риска;

• -    оценка степени риска;

  -мониторинг.

Мониторинг должен осуществляться во всех подразделениях банка.[3,-c.72]

В каждом банке разрабатывается индивидуальная система управления рисками, в зависимости от специфики деятельности.

Рассмотрим систему управления рисками на примере ПАО «Сбербанк России». Сбербанк осуществляет управление всеми существенными видами рисков, которые выявляются по результатам ежегодной процедуры идентификации и оценки существенности рисков.

Кредитные операции - одна из наиболее доходных статей активов, но в то же время одна из наиболее рискованных. Следовательно, управлению кредитным рисками и качеству кредитного портфеля должно уделяться особое внимание. Проанализируем абсолютные параметры кредитной деятельности. Кредитный портфель Сбербанка состоит из двух основных сегментов: кредиты юридическим лицам; кредиты физическим лицам. Основным признаком классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов. Чем он выше, тем больше значимость банка в экономике региона, и соответственно, тем больше привлеченных ресурсов банк имеет в пассивах. В таблице 1. Представлена структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016гг.

Таблица 1. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»

Из данных таблицы видно, что совокупный кредитный портфель снизился на 6,3%- до 18,7 трлн.руб. Кредиты корпоративным клиентам снизились на 8,9% в 2016 году. Доля корпоративных кредитов в общем портфеле в 2016 году снизилась по сравнению с 2015г., и составила 73,1%. Кредиты частным лицам увеличились на 1,3%. Причиной снижения корпоративного кредитного портфеля послужила переоценка валютных кредитов в связи с укреплением рубля, а также досрочное погашение кредитов некоторыми крупными клиентами.

В отношении качества кредитного портфеля можно сказать, что уровень покрытия резервами кредитного портфеля на конец 2016г. составил 7%, то есть наблюдается рост по данному показателю по сравнению с 2015г. (6%). За 2016г. Доля неработающих кредитов с просроченными платежами снизилась с 5% до 4,4%, при этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2016г. увеличилось до 1,6

В Сбербанке разработана политика по управлению кредитными рисками, она направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых продуктов. Реализуется системный подход к управлению рисками, в том числе сохранение или снижение уровня реализованных кредитных рисков, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей. Оценка кредитного риска проводится в целом и по отдельным портфелям активов, подверженных риску, а также индивидуальных рисков отдельных контрагентов, географических регионов, видов экономической деятельности. Применяется система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели вероятности дефолта контрагентов и сделок. Оценка рисков корпоративных клиентов проводится на основании системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных существенных показателей.обеспечивает дифференцированную оценку вероятности неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентами своих обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и качественных (рыночные факторы и факторы внешнего влияния, характеристики качества управления, оценка деловой репутации и др.) факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства. При определении рисков физических лиц проводится оценка платежеспособности и экспресс-оценка на основании скоринговой модели..По итогам оценки выявляются макрофакторы, максимально коррелирующие с вероятностью дефолта контрагентов. В целях проведения стресс-тестирования статистическая информация о резких изменениях макрофакторов используется при моделировании рейтингов в стрессовых ситуациях.[5]

В Сбербанке реализована процедура мониторинга крупных кредитных рисков. В целях соблюдения установленных требований Банка России по нормативам Н6, Н21 и Н7 Н22 осуществляется сопровождение и мониторинг списка крупных и связанных заемщиков, где

Н _{6 ,} Н ₂₁ – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

Н7 Н22– максимальный размер крупных кредитов.

Основной инструмент снижения рисков – обеспечение. Необходимость и объем принятия обеспечения зависит от риска заемщика и фиксируется в сделке. Для хеджирования кредитных рисков разработана и применяется залоговая политика.

Большое значение имеет контроль риска ликвидности. В таблице 2 представлены показатели выполнения норм ликвидности ПАО «Сбербанк России»

Таблица 2 Выполнение нормативов ликвидности, %

Из таблицы видно, что по состоянию на 1 января 2017г. Сбербанк с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России, так и собственные лимиты.

Кроме того, существенную роль на банки оказывают следующие виды рисков: Страновой риск, который подразделяется на трансферных и риск национальных экономик. Для его ограничения и снижения в Сбербанке в отношении отдельных стран разработана система страновых лимитов риска. Эти лимиты ограничивают концентрацию по операциям с контрагентами одной сраны. Трансферный риск оценивается и капитализируется в рамках проводимых процедур оценки достаточности капитала, тем самым обеспечивается наличие достаточного объема доступных финансовых ресурсов Сбербанка для покрытия возможных потерь при реализации данного риска; Риски операций на финансовых рынках; операционный риск; правовой риск; регуляторный риск; налоговый риск; стратегический риск.

Можно сделать вывод, чтов Сбербанке разработана эффективная политика по управлению рисками, применяется широкий спектр методов управления. Вследствие чего, можно проследить положительную динамику по основным показателям и улучшение качества кредитного портфеля. Однако, на наш взгляд, необходимо уделить внимание привлечению новых корпоративных клиентов, повысить их долю в кредитном портфеле.