Совершенствование банковского надзора в Республике Беларусь

Во всех экономически развитых государствах контроль и регулирование банковской деятельности имеет приоритетное значение, поскольку банкам, в рыночной экономике, отводится одновременно роль ведущих хозяйственных агентов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Стандарты, определяющие безопасную и надежную деятельность банков, разрабатываются на международном уровне и трансформируются в национальное законодательство большинства стран. Эти стандарты в основном имеют форму принципов и рекомендаций и, как таковые, с юридической точки зрения не являются обязательными для исполнения. Наиболее ярким примером здесь может служить деятельность Базельского комитета по банковскому надзору.

Банковский надзор – это надзор в банковской сфере. Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе, рекомендациях международных комитетов. Система банковского надзора включает:

• •    типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

• •    процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

• •    стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности;

• •    порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций;

• •    обязательность аудиторских проверок;

• •    порядок назначения временной администрации по управлению банком;

• •    объявление банков неплатежеспособными [1].

Развитие банковского надзора в Республике Беларусь направлено на внедрение Основных принципов эффективного банковского надзора и других рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, включая Новое соглашение по капиталу (Базель II). В настоящее время Национальным банком проводится детальная самооценка реализации в Республике Беларусь Основных принципов эффективного банковского надзора. На данном этапе можно отметить, что при осуществлении банковского надзора в Республике Беларусь учитываются практически все вышеназванные принципы, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору.

Органом, осуществляющим государственный банковский надзор в Республике Беларусь является Национальный банк. Законодательные основы осуществления банковского надзора заложены в Банковском кодексе Республики Беларусь и конкретизируются в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь [2].

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь главными целями Национального банка в области банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы Республики Беларусь и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Система банковского надзора включает регистрацию и лицензирование банков и небанковских кредитно–финансовых организаций, осуществление дистанционного надзора на основании отчетности, надзора на местах в виде инспекционных проверок, применение соответствующих мер надзорного реагирования к банкам в случае нарушения ими банковского законодательства, ухудшения их финансового состояния, реорганизации и ликвидации банков, а также системный анализ рисков банковского сектора [3]

Белорусская банковская система характеризуется высокой концентрацией, недостаточным уровнем ликвидности и значительным уровнем кредитных рисков в связи с финансированием приоритетных государственных программ.

В связи с этим совершенствование законодательства, регулирующего банковскую деятельность и надзор, направлено на укрепление устойчивости банковской системы, обеспечение ее интеграции в мировую банковскую и финансовую системы, исключение возможности системных кризисов, повышение доверия к банкам со стороны национальных и иностранных инвесторов и вкладчиков, создание равных условий для устойчивого динамичного развития банков страны и использование преимущественно косвенных методов влияния на процессы, происходящие в банковской системе [4].

Основным ориентиром совершенствования банковского надзора является приближение к международным стандартам, разрабатываемым Базельским комитетом по банковскому надзору и другими международными финансовыми институтами, а также последовательное внедрение и следование мировой практике к принципам и подходам банковского регулирования и надзора. При этом необходимо уделять достаточно большое внимание развитию информационно–технической базы, что оговорено в концепции развития банковской системы Республики Беларусь и предусмотрено нормативными правовыми актами [5, с. 209].

Для дальнейшего повышения эффективности банковского надзора необходимо также планомерно осуществлять совершенствование банковского надзора комплексно на всех его этапах.

Наиболее актуальными направлениями совершенствования банковского надзора являются вопросы развития банковского законодательства, разработка нормативных документов по контролю за банковскими рисками, внедрение методов диагностики проблем кредитных организаций, организация надзора и оценка рисков на консолидированной основе, перевод банковской системы на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности. Для эффективного функционирования банковской системы необходимо:

– повысить оперативность и эффективность решений, принимаемых в рамках банковского надзора;

– определить режим банковского надзора и применения при необходимости мер надзорного реагирования исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;

– обеспечить функционирование системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля;

– обеспечить закрепление на законодательном уровне механизма взаимодействия между органами банковского надзора и аудиторами.

Таким образом введение вышеуказанных направлений позволит повысить в Республике Беларусь эффективность системы регулирования банков и небанковских кредитно–финансовых организаций со стороны государственных органов. Банковский надзор должен способствовать формированию эффективной и конкурентной банковской системы государства, отвечающей потребностям общества в квалифицированных финансовых услугах, предоставляемых по приемлемым ценам.