Совершенствование инструментов безналичных расчетов

В Российской Федерации, применяются различные формы безналичных расчетов, организуемые через многообразные платежные системы. Но реализация их в Российской Федерации затруднена из-за большого количества часовых поясов, отсутствия национальной платежной системы, несовершенства законодательства и низкой экономической грамотности населения. Совершенствование уже существующих механизмов расчетов и разработка новых методов позволят ускорить процесс экономического роста, снизить издержки на их осуществление, увеличить прозрачность экономики и способствуют формированию национальной платежной системы.

Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме. С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег.

Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

• 1.    В расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором

• 2.    Участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком.

• 3.    Перемещения денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам.

осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя.

Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов. Точное соблюдение всех принципов позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности [3, с. 134-139].

Первый принцип безналичных расчетов состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Третий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

На наш взгляд, к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа. Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.

В современных условиях роль привычных форм безналичных расчетов значительно снизилась и все большее распространение получают такие формы платежных инструментов, как:

• 1.    Кредитовые переводы (около 55% от общей доли используемых платежных инструментов по количеству платежей и 97% по объему).

• 2.   Прямые дебеты (3,6 и 0,6%).

• 3.   Платежные карты (18% и 0,3%).

• 4.   Электронные денежные средства.

• 5.    Банковские ордера (введен в банковскую практику в 2010 году).

Совершенствование безналичных расчетов на предприятии нужно проводить в трех направлениях: расчеты между работодателем и работниками, расчеты между предприятием и банком, расчеты между предприятием и контрагентами.

Одним из направлений совершенствования безналичных расчетов между предприятием и банком, а также между предприятием и контрагентами является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки, способствующая исключению ручной работы при составлении расчетно-денежных документов. Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения документооборота, сокращения сроков платежей, защиты информации от несанкционированного доступа. Точное соблюдение установленных унифицированных сроков обработки данных и осуществления платежей являются важными показателями надежности и современности платежных и расчетных систем, гарантируют своевременность выполнения обязательств контрагентов рынка.

Еще одним из направлений совершенствования безналичных расчетов между предприятием, банком, и контрагентами может стать клиринг. Клиринг представляет собой, в самом общем виде, систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и использующуюся банками в целях снижения потребности в оборотных средствах и упрощения обмена платежами.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачет может быть организован, когда несколько предприятий связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг. Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые. По времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа. Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки.

Совершенствование безналичных расчетов на предприятии расчеты между работодателем и работниками заключается во введении в обращение пластиковых карточек. В настоящее время пластиковые карточки - это инструмент, который является доступным для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.

Применение пластиковых карточек включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте. [4, с. 604].