Совершенствование методики рейтинговой оценки надежности банка
Автор: Гогонов М.А.
Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium
Рубрика: Основной раздел
Статья в выпуске: 10 (65), 2019 года.
Бесплатный доступ
В статье приведены основные требования, которые необходимо учитывать при разработке и совершенствовании методики рейтинговой оценки надежности банков. Предложена новая методика рейтинга, основанная на расчете интегрального показателя, который учитывает положение в банковской системе, изменение рыночной позиции и эффективность деятельности.
Банк, рейтинговая оценка, надежность банка, интегральный показатель
Короткий адрес: https://sciup.org/140245909
IDR: 140245909
Текст научной статьи Совершенствование методики рейтинговой оценки надежности банка
В современных условиях надежность банка является залогом успешной деятельности на рынке банковских услуг, определяет его деловую репутацию, степень доверия со стороны клиентов, а также стабильность всей финансовой системы.
Общепринятым во всем мире инструментом для комплексной оценки банковских структур являются рейтинги, которые систематически рассчитываются и публикуются как фирмами, профессионально работающими в этой области, так и самими банками. Представляя собой метод сравнительной оценки деятельности банков, рейтинг позволяет производить оценку их рыночной позиции и надежности.
Необходимо отметить, что различные подходы к построению рейтинговой оценки при сопоставлении одной и той же группы банков дают достаточно различающиеся результаты.
Используемые в Республике Беларусь методики рейтинговой оценки банков сосредоточены либо на сопоставлении абсолютных показателей, что не позволяет давать объективную оценку реального изменения их состояния относительно других банков, либо на совокупности групп показателей, характеризующих отдельные аспекты их деятельности.
В результате исследования общепринятых зарубежных методик рейтинговой оценки банков (EuroMoney, В. Кромонова) и методик рейтинговой оценки банков, применяемых в Республике Беларусь, можно отметить следующие ключевые требования, которые необходимо учитывать при разработке и совершенствовании методики рейтинговой оценки надежности банков:
-
- для проведения рейтинговой оценки использовать только общедоступные (лучше из одного источника, например, по данным Национального банка Республики Беларусь) сведения о результатах деятельности банков;
-
- минимизировать применение абсолютных показателей, привести набор используемых показателей в сопоставимый вид;
-
- учитывать изменение рыночных позиций банков, то есть динамику показателей;
-
- исключить использование спорных показателей (популярность официальной страницы банка на определенном Интернет-ресурсе, ипотечное кредитование, лизинг и т.п.), которые не являются универсальными для всех банков показателями развития бизнеса в силу возможной специализации и реализуемой маркетинговой политики.
С учетом данных требований методику рейтинговой оценки надежности банков можно представить в виде набора показателей, представленных на рисунке 1.
|
1 1
|
1
|
Рисунок 1 – Система показателей предлагаемой методики рейтинговой оценки надежности банков Республики Беларусь
В соответствии с предлагаемой методикой, последовательность проведения рейтинговой оценки надежности банков будет следующей:
-
- по каждой группе показателей на основании публично доступной информации Национального банка Республики Беларусь будут найдены соответствующие значения;
-
- на следующем этапе значения показателей, рассчитанные по общепринятой методике, будут приведены к сопоставимым значениям и суммированы в пределах групп по формуле 1:
a ik ’ = (a ik – a ik min ) / (a ik max – a ik min ), (1)
где aik ’ – сопоставимое значение k-го показателя i-го банка;
-
a ik – фактическое значение k-го показателя i-го банка;
-
a ik max и aik min – соответственно максимальное и минимальное значение k-го показателя по исследуемой группе банков [1, c. 40];
-
- итоговый интегральный показатель будет рассчитываться путем взвешивания набранных сумм баллов по каждой группе на уровень важности группы показателей в общем рейтинге по формуле 2:
I R = 0,25 · I 1 + 0,3 · I 2 + 0,45 · I 3 , (2)
где IR – итоговая сумма баллов для построения рейтинга;
-
I1 – сумма баллов по группе «Положение в банковской системе»;
-
I2 – сумма баллов по группе «Изменение рыночной позиции»;
-
I3 – сумма баллов по группе «Эффективность деятельности».
Используя предлагаемую методику, на основании данных Национального банка Республики Беларусь проведем рейтинговую оценку надежности банков Республики Беларусь. Обобщенные результаты расчетов и присвоенные рейтинговые позиции банков Республики Беларусь представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Интегральный взвешенный показатель рейтинга банков
Республики Беларусь за 2017 год
|
Название банка |
Положение в банковском секторе |
Изменение рыночной позиции |
Эффективность деятельности |
Интегральный показатель |
Рейтинг |
|
Беларусбанк |
3,801 |
0,875 |
0,187 |
1,297 |
5 |
|
Белагропромбанк |
1,046 |
0,824 |
0,108 |
0,558 |
20 |
|
БПС-Сбербанк |
0,835 |
0,504 |
0,697 |
0,674 |
16 |
|
Банк БелВЭБ |
0,777 |
1,286 |
0,654 |
0,874 |
10 |
|
Белгазпромбанк |
0,974 |
2,479 |
0,840 |
1,365 |
3 |
|
Приорбанк |
1,364 |
1,560 |
2,072 |
1,742 |
2 |
|
Белинвестбанк |
0,454 |
1,214 |
0,120 |
0,531 |
21 |
|
Альфа-Банк |
0,479 |
1,904 |
1,347 |
1,297 |
4 |
|
Банк ВТБ (Беларусь) |
0,240 |
1,013 |
0,846 |
0,745 |
14 |
|
Банк Москва-Минск |
0,169 |
1,268 |
0,711 |
0,743 |
15 |
|
МТБанк |
0,331 |
1,709 |
2,650 |
1,788 |
1 |
|
Технобанк |
0,059 |
1,377 |
0,105 |
0,475 |
24 |
|
БНБ-Банк |
0,096 |
1,613 |
0,789 |
0,863 |
12 |
|
Паритетбанк |
0,068 |
0,899 |
0,434 |
0,482 |
23 |
|
Идея Банк |
0,110 |
1,740 |
1,537 |
1,241 |
6 |
|
БСБ Банк |
0,059 |
1,386 |
1,701 |
1,196 |
7 |
|
РРБ-Банк |
0,023 |
1,364 |
0,326 |
0,561 |
19 |
|
БТА Банк |
0,018 |
1,689 |
0,351 |
0,669 |
17 |
|
ТК Банк |
0,100 |
0,568 |
1,507 |
0,874 |
11 |
|
Банк Решение |
0,015 |
2,252 |
0,239 |
0,787 |
13 |
|
Абсолютбанк |
0,015 |
2,477 |
0,327 |
0,894 |
9 |
|
Франсабанк |
0,020 |
0,914 |
0,747 |
0,615 |
18 |
|
СтатусБанк |
0,017 |
1,270 |
1,324 |
0,981 |
8 |
|
Цептер Банк |
0,006 |
1,269 |
0,305 |
0,520 |
22 |
В таблице 2 представлена сравнительная характеристика результатов рейтинга по предлагаемой методике, а также по методике информагентства «Бизнес-Новости» и Белорусского государственного университета [2].
Таблица 2 – Сопоставление результатов существующих и разработанной методики рейтинговой оценки деятельности банков Республики Беларусь
|
Позиция в рейтинге за 2017 год |
Рейтинг информагентства «Бизнес-Новости» |
Рейтинг Белорусского государственного университета (БГУ) |
Рейтинг по разработанной методике |
|
1 |
ОАО «Приорбанк» |
ЗАО «МТБанк |
ЗАО «МТБанк» |
|
2 |
ЗАО «МТБанк» |
ОАО «Приорбанк |
ОАО «Приорбанк» |
|
3 |
ОАО «Белгазпромбанк» |
ОАО «Белгазпромбанк» |
ОАО «Белгазпромбанк» |
|
4 |
ЗАО «Альфа-Банк» |
ЗАО «Альфа-Банк» |
ЗАО «Альфа-Банк» |
|
5 |
ОАО «БПС-Сбербанк» |
ОАО «АСБ Беларусбанк» |
ОАО «АСБ Беларусбанк» |
Наиболее обоснованной и включающей по большей части относительные показатели оценки деятельности банков Республики Беларусь является методика рейтингового агентства БГУ.
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что результаты рейтинга по предложенной методике практически совпадают с результатами оценки надежности белорусских банков рейтингового агентства БГУ.
Однако разработанная методика исключает: во-первых, использование отдельных показателей, значение которых не всегда находится в публичном доступе по всем банкам (ввиду разных подходов к содержанию и наполнению Пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности); во-вторых, использование несущественных и спорных показателей, которые могут оказать искажающее влияние на конечные результаты рейтинговой оценки надежности банков.
Предложенная методика рейтинговой оценки надежности банков основана на ряде обязательных требований и предполагает взвешенную оценку трех групп показателей (положение в банковском секторе, изменение рыночных позиций, эффективность (доходность) работы).
Список литературы Совершенствование методики рейтинговой оценки надежности банка
- Пупликов, С. И. Методологические основы оценки рейтингов банков / С. И. Пупликов // Банковский вестник. - 2003. - № 4. - С. 39 - 47.
- БГУ опубликовал рейтинг белорусских банков: кто в лидерах? [Электронный ресурс] // Информационно-аналитический портал "MyFin.BY". - Режим доступа: https://myfin.by/stati/view/10683-bgu-opublikoval-rejting-belorusskih-bankov-kto-v-liderah. - Дата доступа: 10.10.2019.
