Совершенствование системы страхования банковских вкладов

В настоящее время системы страхования депозитов существуют более чем в 70 странах мира. Согласно директиве Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам от 16 мая 1994 года (94/19/ЕС) все страны, входящие в сообщество, обязаны иметь систему страхования депозитов, предусматривающую выплату за счет ее средств возмещения владельцам депозитов. Практически все развитые страны, за исключением Австралии и Новой Зеландии, создали у себя подобные системы. И процесс построения систем обеспечения защиты средств населения, размещаемых в банках, продолжается. В последнее десятилетие создали такие системы почти все страны Восточной Европы, включая страны Прибалтики2, Албанию3 и Украину4, такие азиатские страны, как Казахстан5, Узбекистан6, Вьетнам7, идет подготовка к формированию национальных систем страхования депозитов в Китае, Монголии, Малайзии, Азербайджане, Киргизии, Таджикистане, Южно-Африканской республике и ряде других государств. Это говорит о том, что создание систем обеспечения защиты сбережений населения все больше признается в мире в качестве необходимого элемента эффективной системы обеспечения финансовой безопасности и стабильности государств.

Несмотря на это, роль системы страхования вкладов нельзя оценить однозначно, поскольку она может создавать стимулы как обеспечивающие стабильность кредитной системы страны, так и ослабляющие, потому что обусловливает возможности покрытия банками убытков, возникающих при проведении ими высокорисковых операций.

Можно сказать, что система страхования вкладов должна быть построена таким образом, чтобы обеспечивать условия и заинтересованность всех участвующих сторон в укреплении кредитной системы страны.

Так, в Великобритании, акцент делается на документарный надзор, а в США, - на регулярное и всестороннее изучение состояния конкретного банка по результатам инспекционных проверок .

Практика надзора в зарубежных странах отличается разнообразием как форм его организации, так и органов надзора. Как правило, банковский надзор осуществляют центральные банки (Бразилия, Греция, Индия, Испания, Португалия, Россия). Однако, имеются и отклонения от этой практики. В таких странах как: Германия, Финляндия, Япония существует смешанная система банковского надзора. В рамках данной системы центральный банк делит полномочия по надзору с другими государственными органами, например, министерством финансов.

Часто надзор за банками закреплен только за министерством финансов (Австрия, Канада, Норвегия) или специально созданными надзорными органами (Бельгия, Швеция). Однако, характерна ситуация, когда надзор осуществляется наряду с традиционными органами надзора и органом страхования вкладом. Такая ситуация характерна для США.

В большинстве стран органы страхования вкладов не выполняют функций надзора, но они тесно сотрудничают с центральными банками или другими специально созданными надзорными структурами.

Так, во Франции функции надзора за банковской деятельностью возложены на Банковскую комиссию - государственный административный орган, который взаимодействует с Банком Франции, хотя и не зависит от него.

В таких странах, как Великобритания, Нидерланды, Франция государственные органы банковского надзора осуществляют свою деятельность в сотрудничестве с внешним и внутренним аудитом, таким образом процедура надзора не только значительно облегчается, но еще и ускоряется. В Германии государственный орган страхования вкладов активно взаимодействует с аудиторским объединением, осуществляющим проверку банков на предмет рискованности проводимых ими операций .

В условиях стабильной кредитной системы к кредитным институтам предъявляются обычные требования, установленные органами банковского надзора. При выявлении у банков различных признаков финансовой неустойчивости органы банковского надзора осуществляют их принудительную санацию.

Цель данных мероприятий предотвратить ситуацию в проблемном банке, до того момента, когда ее исправить будет невозможно, не допустив при этом выплату вкладчикам возмещения из фонда страхования вкладов.

В связи со слабой осведомленностью, вкладчики и кредиторы банка не всегда в полной мере располагают информацией относительно финансового положения банка что, в результате его банкротства, ведет к тому, что они вынуждены терять вложенные средства. И лишь полное раскрытие информации о рисках банков дает возможность иметь представление о реальном финансовом состоянии банка.

Раскрытие информации призвано сделать операции банков не только прозрачными, но и повысить эффективность банковского надзора.

Орган банковского надзора должен обладать полномочиями по применению к проблемному банку принудительных мер воздействия. Они могут предусматривать и реструктуризацию банка.

Таким образом, можно говорить, что для обеспечения надежной защиты интересов вкладчиков недостаточно наличия лишь системы страхования вкладов. Она должна быть дополнена эффективным надзором за банками со стороны государства. Различные формы риска, которым подвержены банки, в случае отсутствия надлежащего надзора, могут привести к системным банковским кризисам и ситуации, при которой средств фонда страхования будет недостаточно для осуществления выплат вкладчикам в размере, предусмотренном законодательством.

Основой российской законодательной базы системы страхования банковских вкладов является закон, утвержденный Федеральным Собранием осенью 2003 года Федеральный закон №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Данный закон определяет основные механизмы создания, финансирования и управления системой страхования банковских вкладов в Российской Федерации.

В соответствии с действующим законодательством создаваемая в Российской Федерации система страхования банковских вкладов распространяется на вклады физических лиц и лишь те из них, которые предусмотрены законом. Так, страхованию не подлежат вклады физических лиц:

• -    открытые в связи с предпринимательской деятельностью;

• -    переданные в доверительное управление;

• -    па предъявителя;

• -    размещенные в зарубежных филиалах российских банков.Законодательством зарубежных стран обычно предусматривается страхование только вкладов в национальной валюте. В России же при разработке Закона была принята во внимание национальная специфика, а именно склонность населения к хранению значительной части сбережений в иностранной валюте, именно поэтому система страхования была распространена как на рублевые, так и на валютные вклады.

В Законе нашел отражение порядок расчета возмещения но вкладам в иностранной валюте: сумма возмещения рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Состояние банковского сектора Российской Федерации после вступления в силу Закона характеризуется в целом положительной динамикой, экономическим ростом, стабильностью национальной валюты, ростом доходов и что не мало важно, восстановлением доверия населения к банкам.

Улучшились структура и качество активов. Кредиты, выданные реальному сектору экономики, составляют основную часть активов российских банков. Причем постоянно увеличивается доля кредитов нефинансовому сектору.

Однако, кредиты предприятиям и организациям идут в основном не на финансирование капитальных вложений, а на пополнение их оборотных средств. Кроме того, займы предприятиям реального сектора по-прежнему относятся к очень рискованным вложениям.

В стране отсутствуют четкие процедуры возврата средств заемщиками по заключенным кредитным договорам. Сравнительно малая доля средне- и долгосрочных кредитов вызвана дефицитом долгосрочной ресурсной базы у банков и все еще высоким уровнем кредитных рисков в реальном секторе экономики.

Особенно в последние годы, значительно возросла зависимость банковского сектора именно от вкладов населения. Благодаря этому можно говорить, что основным источником пополнения ресурсной базы банковской системы являются вклады населения. В банки начал вкладывать деньги средний класс, причем преобладают валютные вклады. Это можно объяснить тем, что те деньги, которые раньше лежали у населения «под матрацем», теперь начали вкладываться в банки.

В июле 2004 года депутаты Госдумы приняли закон «О выплатах Банках России по вкладам физических лиц в признанных банкротами в банках, не участвующих в системе страхования вкладов физических лиц в банках РФ». Этот закон уже сыграл свою роль в стабилизации экономики и налаживании доверия граждан.

Целями данного Федерального закона являются установление финансовых , правовых и организационных основ для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в призванных банкротами банках, которые не входят список банков, участвующих в системе страхования банковских вкладов.

Согласно этому документу, государство гарантирует возвращение денег вкладчикам разорившихся банков.

Для того, чтобы система страхования вкладов в полной мере отражала ситуацию в банковской сфере, она должна обладать достаточными ресурсами, позволяющими производить возмещения и покрывать свои расходы. При создании системы страхования вкладов ключевыми параметрами, влияющими на возможность своевременного возмещения вкладов, являются размер резерва и величина взносов в систему.

Основой для принятия решения о размере страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение.

Сложившаяся международная практика эффективной работы системы защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендует устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В России при принятии Закона «О страховании вкладов» размер страховой выплаты составлял 1,34 доли ВВП на душу населения. В связи с этим можно сказать, что национальная система защиты вкладов соответствовала наилучшей мировой практике.

Анализируя все вышесказанное, можно говорить, что создаваемая в России система страхования вкладов - это своеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов, трансформированных с учетом особенностей российской кредитной системы и национального менталитета.

Основой служат три основных принципа, взятые из американской и европейских систем, а именно: обязательность участия банков и накопительный порядок формирования резервов за счет взносов банков и ограничительный характер выплат возмещения.

Несмотря на это, многие зарубежные аспекты не получили свое распространение в Российской Федерации, что зависит прежде всего от специфики задач, которые должна решить отечественная экономика.

Так, при создании системы страхования вкладов в России во внимание принимались особенности структуры российской кредитной системы, наличие кредитной организации, лидирующей на рынке сбережений физических лиц - Сбербанка России.

В связи с этим был адаптирован опыт США, то есть, исключен этап создания специального органа страхования вкладов сберегательных банков.

Немецкий опыт системы страхования банковских вскладом, использующий независимые фонды страхования вкладов, для российских условий также явились неприемлемыми из-за преобладания конкуренции над взаимопомощью.

При создании системы страхования вкладов в России также в нее не были включены вклады юридических лиц, потому что главной целью являлась защита интересов частных вкладчиков, а не юридических лиц.

Таким образом можно говорить, что отечественные экономисты делают правильный шаг при создании системы страхования вкладов, так как ориентируются на опыт зарубежных стран, поскольку у нашей страны есть хорошая возможность создать стабильную и эффективную систему страхования без метода проб и ошибок, а воспользоваться уже имеющимися теорией и практикой зарубежных стран.

Проанализировав зарубежный опыт функционирования системы страхования банковских вкладов, можно сформулировать ряд выводов и по дальнейшему совершенствованию и развитию системы страхования вкладов в Российской Федерации.

• -    будет способствовать дальнейшему оздоровлению банковской системы за счет усиления контроля за банковской деятельностью и проведения отбора банков в страховую систему;

• -    повысит доверие клиентов за счет их уверенности в возврате своих средств;

• -    расширит ресурсную базу коммерческих банков и улучшит её структуру, что обеспечит и соответствующий рост банковских активов, и расширение банковской деятельности в целом;

• -    через систему страхования депозитов можно решать ряд проблем регулирования банковской деятельности.

• 2.    Любая страховая система может успешно функционировать при правильно выбранной структуре, выполняющей функции страхового фонда.

Для условий России при создании системы страхования вкладов необходимо:

• -    обеспечить ведущую роль государства в этой системе;

• -    выделить структуру на роль страхового фонда в форме государственной организации;

• -    использовать более жесткую модель страховой системы в части участия в ней коммерческих банков и контроля за их деятельностью.

• 3.    Необходимость страхования вкладов обусловлена факторами, связанными с поддержанием стабильности кредитной системы, доверия к ней со стороны вкладчиков, снижением социальной напряженности в обществе. Только эффективная, организационно структурированная система страхования вкладов может обеспечить регулирование потоков денежных средств населения в виде вкладов в банках и в виде выплат при наступлении страхового случая из фонда страхования вкладов, что делает ее действенным инструментом государственной экономической политики.

• 4.    Изучив опыт построения систем страхования вкладов за рубежом показал, что с учетом национальных приоритетов и экономического потенциала в Российской Федерации была создана система страхования вкладов, при разработке которой учтен положительный опыт функционирования систем страхования вкладов в США и европейских странах.

• 5.    В целях эффективной защиты интересов вкладчиков, укрепления доверия к кредитной системе страны в целом, снижения морального риска была разработана законодательная основа механизма страхования вкладов, предусмотренная Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

• 6.    Особенности современного периода экономического развития России были приняты во внимание отечественными экономистами при разработке основных принципов системы страхования вкладов. Так, важнейшими Из них являются: обязательное участие в ней банков, осуществляющих свою деятельность на территории страны и привлекающих во вклады средства физических лиц; снижение рисков наступления неблагоприятных для вкладчиков последствий в случае неисполнения банками своих обязательств в результате банкротств; прозрачность деятельности системы страхования вкладов; накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов.

• 7.    Основной целью создания систем страхования вкладов является защита интересов вкладчиков -физических лиц. В дальнейшем система

• 8.    Наиболее развитыми и продуманными на сегодняшний день являются системы страхования вкладов в Европе, в частности, Германии, и в США. Данные виды систем страхования депозитов прошли длительный этап развития, поэтому их опыт следует учесть при построении отечественной системы страхования вкладов.

• 9.    Важным моментом при построении системы страхования вкладов является управление рисками, наиболее распространенным среди которых является моральный риск, а также совершенствование надзора за деятельностью банков со стороны как государства, так и самих банков.

страхования вкладов может быть распространена и на вклады юридических лиц.