Совершенствование управления финансами малого бизнеса

Говоря об управлении финансами малого бизнеса или как его часто называют, финансовый менеджмент, понимается деятельность, которая способствует эффективному привлечению и использованию денежных средств. Исходя из определения, можно сделать вывод, что функция финансового менеджмента заключается в привлечении денежных средств и в дальнейшем распоряжении ими с целью достижения эффективного финансового результата. Такой результат можно получить только в том случае, когда выручка от реализации собственных продуктов и услуг превышает и покрывает затраты на производство данной продукции. Но, для самого начала процесса производства и реализации, потребуется начальный капитал. Один из вариантов его привлечения – займы через внешние источники. Здесь опять возникает проблема эффективности финансового результата, так как для того, чтобы выйти на точку безубыточности, необходимо, чтобы прибыль от заемных средств превышала процент, выплачиваемый по этому займу. При поиске различных источников финансирования предприятия управляющему следует найти оптимальное их сочетание с наименьшей ценой (процент за заем).

Еще один важнейший момент в управлении финансами малого бизнеса - принятие решений о способах расходования денежных средств. С данной целью создается финансовый план, обеспечивающий эффективное вложение денежных средств для роста, а также достижение наилучшего соотношения между "притоком" и "оттоком" денежных средств фирмы.

Основные источники денежных средств предприятия малого бизнеса -это то, что получает фирма от своей деятельности: продажи продукции, сдачи имущества в аренду, получения процентов от инвестиций и т.д. Также источниками доходов являются: поставщики материалов и сырья, предоставляющие «косвенный» кредит предприятию в виде возможности отсрочить платежи, а также кредитные продукты банков и иных кредитных организаций.

При выборе источников финансирования, предприятие решает вопросы такого характера, как: использовать ей внутренние или внешние источники финансирования, краткосрочные или долгосрочные схемы финансирования.

Рассмотрим внутреннее финансирование. В данном случае, фирма «вкладывает» в собственное производство нераспределенную прибыль (средства, оставшиеся после покрытия всех расходов и выплаты налогов). Данная форма финансирования не всегда выгодна, так как в некоторых случаях фирма может получить наиболее эффективный финансовый результат, если направит нераспределенную прибыль на иные "внешние" операции[1].

Решение о краткосрочном/долгосрочном финансировании принимается на основе «принципа соответствия». Смысл данного принципа в том, что время, на которое берется заём, должно соответствовать времени расходования заёмных средств. Для обеспечения своего роста фирма также должна осуществлять капитальные вложения. Под капитальными вложениями понимаются средства, которые фирма затрачивает на приобретение чего-либо, что необходимо для ее деятельности, а также имеющего самостоятельную ценность. Именно для этих целей существует планирование капитальных вложений, то есть процесс оценки и выбора варианта предполагаемых инвестиций, которые могут дать наибольшую отдачу. Целью данного планирования служит обоснование ответа на вопрос: какое соотношение составит сумма данного капиталовложения с суммой, которую это капиталовложение принесет. В том случае, если затраты фирмы будут меньше, чем ожидаемая прибыль, имеет смысл предпринять данное капиталовложение.

Таблица Кредиты, выданные малым предприятиям в РБ, млн.руб.

Краткосрочное кредитование для малого бизнеса пользуется большим спросом, нежели долгосрочное. С 2011 года наблюдается значительный рост краткосрочных кредитов. Этому способствуют более низкие ставки, гибкость, простота и быстрота оформления краткосрочного кредита, чем долгосрочного.

В современных условиях развития рыночных отношений экономические методы совершенствования управления финансами занимают доминирующее положение, поэтому роль автоматизированных систем в управлении финансами возрастает. Автоматизированная система управления финансами - это совокупность экономических и математических методов управления, электронной вычислительной и организационной техники и современных средств связи, которая позволяет научно управлять финансами. Данные системы выступают в качестве подсистем сбора и обработки информации для учета, планирования и управления финансовой деятельностью предприятия. Использование подобного оборудования позволяет сэкономить время, высвободить лишние кадры на предприятии, уровень риска неверных операций и учета также заметно сокращается.