Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью АО "Газпромбанк"

Молниеносно развивающиеся рыночные отношения требуют от банков повышенной ответственности, самостоятельности и оправданности принимаемых ими управленческих решений. Ключевыми элементами любого коммерческого банка является управление ликвидностью и платежеспособностью. От того, на каком уровне находится ликвидность, будет зависеть эффективная деятельность кредитной организации и ее способность обеспечить полное своевременное выполнение всех своих обязательств. Необходимо понимать, если ликвидности будет недостаточно, то банк не сможет исполнять свои обязательства и в результате будет лишен лицензии Центральным Банком России, а в случае ее излишка - рискует понизить свою доходность. Именно поэтому банковскому менеджменту так важно грамотно и четко с минимальными затратами проанализировать свою ликвидность и сделать верные шаги по ее нормализации в случае отклонений в рамках управления ликвидностью [1].

Экономические кризисы в предшествующих годах и их пагубное воздействие на банковский сектор, и конкретные банки обозначили первостепенную роль взвешенного подхода к анализу и управлению кредитными организациями своей ликвидностью, что и определяет актуальность рассматриваемой темы.

Для наглядности, рассмотрим менеджмент в области ликвидности и платежеспособности «Газпромбанк» (АО).

Ключевые показатели характеризуются положительным приростом валюты баланса на 29,5%, что свидетельствует о расширении деятельности банка, привлечении новых клиентов, повышении уровня надежности, ликвидности и платежеспособности (табл. 1). Чистая прибыль банка снизилась почти на 16%, что обусловлено до-формированием резервов (РВПС). Однако, сравнивая с 2017 г., прибыль выросла на 23,4%, что связано с реализацией масштабной технологической трансформации розничного бизнеса. Уставный капитал банка также характеризуется положительной динамикой. Норматив достаточности капитала (Н1.1) соблюдается, банк способен минимизировать возможные финансовые потери за свой счет и не в ущерб своим клиентам.

Таблица 1. Ключевые показатели деятельности «Газпромбанк» (АО) [2]

Оценка финансового состояния банка важна не только его менеджменту, но и его клиентам, так как от устойчивости и надежности банка зависит сохранность клиентских ресурсов и эффективность их взаимодействия с обслуживающим банком [3].

В таблице 2 рассмотрим эффективность деятельности «Газпромбанк» (АО). Снижение рентабельности капитала на 6,7%. в 2018 г. напрямую связано с падением доходности работающих активов, которые в свою очередь в минусе на 1,6%. Необхо- димо усовершенствовать деятельность распределения прибыли и проанализировать состав активов баланса. Положительная величина спрэда говорит о проведении «Газпромбанком» умеренно-рискованной политики. Снижение чистой процентной маржи обусловлено колебанием чистых процентных доходов. Для повышения эффективности работы «Газпромбанку» необходимо диверсифицировать активы и увеличить вложения в операции с ценными бумагами короткой и средней срочности.

Таблица 2. Показатели рентабельности деятельности «Газпромбанк» (АО)

Рассматривая современную российскую практику в области оценки ликвидности, было выявлено два основных ее метода: первый – основывается на коэффициентном «расчете, второй – базируется на соотношении денежных потоков. Фундаментом коэффициентного метода являются обязательные к исполнению нормативы ликвидности, установленные Банком России». В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И коммерческие банки рассчитывают нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как соотношение между активами и пассивами баланса банка с учетом их сроков, сумм и видов.

На основе данных таблицы 3 оценим надежность и стабильность деятельности «Газпромбанк» (АО) по методике Банка России. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) в течение исследуемого периода не имел отклонений от эталонного, напротив, динамика наблюдалась положительная (+108,407%). Банк не рискует потерять свою ликвидность на протяжении одного операционного дня, а значит, соблюдается минимальное соотношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам юр./ физ. лиц до востребования. Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери ликвидности банком в течение ближайших к дате расчета норматива 30-ти календарных дней. «Газ- промбанк» (АО) поддерживает данный показатель и демонстрирует его рост. Выполнение норматива по Н2 и Н3 свидетельствует о достаточном запасе ликвидности «Газпромбанк» (АО). За долгосрочную ликвидность отвечает показатель Н4, который также на протяжении 20162018 гг. не уступал нормативному значению (+5,808%). Это говорит о том, что банк рационально использует краткосрочные пассивы, не злоупотребляя размещением в долгосрочные активы.

Таблица 3. Фактические значения коэффициентов «Газпромбанк» (АО) за 20162018 гг. [4]

Охарактеризовать активную деятельность любого коммерческого банка позволяет его кредитный портфель. Ознакомиться с кредитным портфелем ГПБ нам позволит таблица 4. К 2018 году возросли выданные кредиты на 876,5 млрд. руб. (+23,7%). В свою очередь, резервы также набирали обороты и по состоянию 2018-го года составили 258,1 млрд. руб. Так как основными клиентами банка являются коммерческие организации, то необходимо систематически производить мониторинг уровня достаточности резерва и, по воз- можности, его наращивать. Увеличение чистой ссудной задолженности на 822 млрд. руб. характеризует положительную динамику деловой активности «Газпромбанк». Коэффициент покрытия отличался относительной стабильностью, т.е. 5,64% приходится на 1 руб. кредитного портфеля. Можно сказать, что на протяжении трех лет риск был на одном уровне. Во избежание кредитного риска одним из приоритетных направлений работы «Газпромбанк» (АО) становится развитие и совершенствование системы лимитирования.

Таблица 4. Кредитный портфель «Газпромбанк» (АО), млрд. руб.

Исходя из вышесказанного, мы можем определить факторы, влияющие на качество кредитного портфеля «Газпромбанк» (АО), которые также способствуют улучшению платежеспособности и ликвидности банка:

– условия, влияющие на формирование портфеля и динамику его составных частей;

– оптимальность состава портфеля с позиции типов заемщиков, рискованности и обеспеченности;

– оценка сложившегося кредитного риска;

– диагностика проблемной части кредитного портфеля;

– определение диверсифицированности портфеля с учетом доходности.

В свою очередь, совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью банка необходимо вести по следующим направлениям: формирование высоколиквидного резерва для исполнения непредвиденных обязательств, появление которых обуславливается микро и макроэкономическими факторами; вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, помогут минимизировать риск «несбалансированной» ликвидности; диверсификация активов способствует формированию рациональной структуры кредитного портфеля банка, а значит, данный подход окажет положительное влияние на уровень ликвидности и платежеспособности «Газпромбанк» (АО); для снижения кредитного риска необходимо разработать «механизм лимитирования»; необходимо уделять внимание оценке кредитоспособности клиентов; достижение баланса денежных потоков.

В заключение отметим, несмотря на имеющиеся недостатки, «Газпромбанк» (АО) сохраняет оптимальную отраслевую структуру и высокое качество кредитного портфеля. В рамках меняющихся условий конкурентной среды целями стали минимизация риск-потерь и поддержание органического роста бизнеса. При значительном росте кредитного портфеля величина рисков осталась в 5 раз ниже показателя по рынку. Вызовом стала рыночная тенденция в ценообразовании, способство- вавшая снижению процентного спреда по ключевым продуктам. Однако, на фоне удорожания ликвидности, «Газпромбанк» смог предложить клиентам ставки по классическим банковским продуктам на интересном для них уровне: снижение маржи вследствие удержания низкой клиентской ставки удалось компенсировать ростом кредитного портфеля. Но не стоит забывать, статус надежного и честного банка зависит напрямую и от сотрудников кредитного учреждения. Не применяя схем «черного» заработка (например, оформление кредита лицу, не соответствующему критериям кредитоспособности) персонал позиционирует прозрачность ведения клиентского обслуживания, тем самым укрепляет деловую репутацию банка [5].