Современная практика управления качеством кредитного портфеля в Российской Федерации

В современных условиях стремительно меняющейся внешней и внутренней среды функционирования коммерческих банков возрастает потребность в теоретическом осмыслении в сфере управления качеством кредитного портфеля, в поиске новых методических подходов и их усовершенствовании.

В научной литературе существует множество подходов к определению кредитного портфеля. Однако наиболее полное определение кредитного портфеля заключается в рассмотрении ее сущности на двух уровнях - на теоретическом и практическом. С теоретической точки зрения, кредитный портфель - это совокупность различных социально-экономических отношений между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения заемной стоимости. С практической точки зрения, кредитный портфель представлен совокупностью различных активов кредитной организации: ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и других, сгруппированных на основе системы критериев [2].

Многообразие факторов, воздействующих как на заемщика, так и на кредитора, приводит к необходимости постоянного анализа и управления кредитным портфелем с учетом исторических, текущих и прогнозируемых параметров.

Качество кредитного портфеля - один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Прежде всего, оно характеризует качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом [3].

Определение качества кредитного портфеля исходит из совокупности критериев, оказывающих на него непосредственное влияние: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности. Значимость этих критериев изменяется в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования, отдельных видов кредитных операций и рисков по ним. На основе данных критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.

Качество кредитного портфеля характеризуется эффективностью формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска и обеспеченности. Степень кредитного риска, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик [4].

В российской практике необходимо использовать все лучшее, что появилось в зарубежной практике деятельности кредитных организаций, в том числе в области искусства управления качеством портфеля. В зарубежной банковской практике используется такой инструмент, как экспертное мнение специалиста. Экспертное мнение - это заключение опытного квалифицированного работника по отдельным значимым вопросам и проблемам.

Исследователями выделяются следующие этапы управления кредитным портфелем:

• 1)    определение основных критериев, по которым будет производиться оценивание кредитов;

• 2)    составление определенного числа показателей, требующихся для оценки ссуд, входящих в портфель;

• 3)    определение структуры портфеля кредитования в зависимости от классифицированных ссуд;

• 4)    целостное оценивание качества кредитного портфеля;

• 5)    расчет достаточной величины резерва, который будет адекватен совокупному риску кредитного портфеля;

• 6)    проведение анализа по выяснению причин изменения в структуре кредитного портфеля;

• 7)    разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры кредитного портфеля [3].

Достижение необходимого состояния портфеля можно достичь посредством оперативного влияния на его отдельные сегменты (субпортфели).

Организуя управление качеством кредитного портфеля, необходимо применять специфичные научные методы. В процессе управления кредитным риском основными методами являются – страхование, хеджирование, лимитирование, диверсификация кредитных операций и другие. Управление ликвидностью сопряжено с использованием методов объединения и разделения источников фондов, установления финансовых нормативов, регулирования и других. Управляя доходами банка, необходимо использовать расчет стоимости кредита и др.

Эффективное управление качеством кредитного портфеля включает в себя:  формирование оптимальной структуры кредитного портфеля, его, соответствующее текущим реалиям, уровень доходности, оптимальный уровень риска, целенаправленность кредитования [1].

На современном этапе, качество кредитного портфеля оцененное, прежде всего, по критериям доходности и рискованности, а также частично ликвидности нельзя назвать удовлетворительным. Для повышения обоснованности принимаемых управленческих решений, направленных на улучшение качества кредитного портфеля актуальным является не только совершенствование методических и практических подходов к оценке качества кредитного портфеля, но и разработка направлений его повышения.

Мониторинг управления качеством кредитного портфеля осуществляется с помощью системы показателей и индикаторов, способствует профилактике кредитных рисков и соответственно своевременному принятию мер по их предупреждению. Индикаторы «позволяют определить результаты (эффект), а также эффективность осуществляемой банковской деятельности». Они являются базой сравнения и имеют пороговые показатели. Банковская практика показывает, что пренебрежение критическими показателями деятельности приводит к банкротству кредитной организации [2].

С другой стороны, для оценки эффективности управления качеством кредитного портфеля можно применять не только количественные, но и качественные критерии. В конечном итоге эффективность управления качеством кредитного портфеля банка зависит от грамотной организации, где одновременно и системно учтены все, воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, методами и принципами в рамках действующей научной концепции, сформированной на базе действующей системы банковского менеджмента.

Применение методов оценки и управления качеством кредитного портфеля зарубежных стран в российской практике улучшит нынешние принципы и основы управления качеством кредитного портфеля коммерческих банков. Важной составляющей оценки качество кредитного портфеля в зарубежной практике является рейтинг кредитных операций и самого процесса в целом. Данный метод позволяет выявить роль коммерческого банка в банковской системы страны, ну, и конечно же, место кредитных операций в банке; что позволяет вполне объективно оценить недостатки и возможности совершенствования управления качеством кредитного портфеля.