Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческой организации

Student

Higher school of Economics and management South-Ural State University Russia, Chelyabinsk Tishina V.N., Candidate of economic Sciences, associate professor associate professor «Finance, money circulation and credit»

Higher school of Economics and management

South-Ural State University

Russia, Chelyabinsk

MODERN APPROACHES TO CREDIT RISK MANAGEMENT IN A COMMERCIAL ORGANIZATION

Банковская деятельность подвержена влиянию различных экономических рисков. А поскольку ее основой являются кредитные операции, то и основным банковским риском следует признать именно кредитный риск. Традиционно под кредитным риском понимают риск возникновения убытков вследствие неисполнения должником своих финансовых обязательств.

При кредитовании своих клиентов абсолютно любой банк подвержен кредитному риску, от него нельзя полностью избавиться или застраховаться, но им можно управлять. Управление кредитным риском предполагает совокупность приемов и методов, направленных на прогнозирование наступления рисковых событий, принятие мер по снижению их отрицательных последствий и получение желаемого экономического результата. Управление кредитным риском на внутрибанковском уровне осуществляется через систему, представленную на рисунке 1. Так, в процессе управления кредитным риском можно выделить 4 основных этапа.

Рисунок 1 – Система управления кредитным риском на внутрибанковском уровне

Первый этап включает в себя проведение как качественного, так и количественного анализа рисков. При этом качественный анализ заключается в выявлении факторов риска, их идентификации. Количественный анализ предполагает получение количественной оценки выявленных рисков, другими словами, определение вероятности и величины возможных денежных потерь.

На втором этапе выбираются стратегия и тактика управления кредитным риском, определяются методы и инструменты по его уменьшению (основные из них представлены в таблице 3).

Третий этап управления кредитным риском заключается в реализации выбранной стратегии и тактики. Он включает в себя определение конкретных задач с их распределением на исполнителей, источников финансирования, а также проведение консультаций с экспертами.

На четвертом этапе проводится анализ результатов, после чего дается общая оценка эффективности выбранных стратегий и методов управления кредитным риском, другими словами, обратная связь. Также важным моментом на данном этапе является внесение корректировок в существующую модель управления с учетом новой информации.

Таблица 3 - Основные методы управления кредитным риском в кредитной организации

На практике, управляя кредитным риском, банки разрабатывают и используют специальные технологии и методы, которые помогают им провести анализ потенциальных заемщиков, включающий определение их экономического положения, кредито- и платежеспособности, финансовой устойчивости, кредитной истории и других ключевых характеристик.

Такие модели, базирующиеся на бальной оценке значительного количества критериев и позволяющие анализировать кредитные заявки на определение вероятности погашения долга заемщиком в полном объеме и в определенный срок, называются скоринговыми. Первая скоринговая система была разработана в 1940-х годах американским экономистом Дэвидом Дюраном. Ключевыми показателями в своей модели автор выделил пол, возраст, срок проживания на данной территории, профессию по степени риска, отраслевую принадлежность заемщика и др. Таким образом, зарубежные банки используют скоринговые системы достаточно давно, в российской банковской практике их применение началось с середины 2000-х годов. При этом в настоящее время скоринг можно признать основным инструментом российских банков в системе банковского риск-менеджмента.

Помимо того, банками производится оценка самого кредитного продукта и условий его предоставления (срок, сумма, ставка, обеспечение и др.). Только по результатам такого полного анализа заемщика можно отнести к определенной группе риска, присвоить ему кредитный рейтинг и принять решение о предоставлении кредита или отказа в нем.

Таким образом, можно сделать вывод, что в процессе кредитования своих клиентов абсолютно любой банк подвержен кредитному риску. Такие экономические условия, как инфляция, нестабильность финансового положения клиентов, в которых работают российские банки, только усиливают его влияние, и проблема невозврата заемных средств продолжает оставаться актуальной. Уменьшить влияние кредитного риска возможно при применении процессного подхода к его управлению, суть которого сводится к максимизации доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров. От организации кредитного процесса напрямую зависит успех банка, поэтому ему необходимо совершенствовать и развивать управление рисками для предотвращения снижения качества активов.