Современные тенденции развития корпоративного управления в коммерческом банке

Для того, чтобы повысить надежность банковской системы, огромное значение имеет совершенствование системы корпоративного управления в коммерческом банке. Поддержание корпоративного управления на высоком уровне содействует формированию доверия граждан, различных хозяйствующих субъектов и других банков, которые размещают свои средства в коммерческом банке, помогает привлечь долгосрочных инвесторов и повышает инвестиционную привлекательность банка.

Термин «корпоративное управление» возник в середине 70-х годов 20го века и уже через 10 лет стал довольно распространенным. Но на сегодняшний день не существует какого-то единого понятия корпоративного управления. Многие специалисты рассматривают его по-разному. Например, Е.С. Васильев утверждает, что корпоративное управление — это система взаимодействий между акционерами и руководством коммерческого банка, а также другими заинтересованными лицами, основанная на согласовании интересов всех участников корпоративных отношений при приоритетности прав и интересов собственников как основного субъекта управления, при обязательном росте эффективности работы банках [5].

На сайте Центрального Банка Российской Федерации указано, что корпоративное управление – это система отчетности перед акционерами лиц, которым доверено текущее руководство компанией. Это такой комплекс соответствующих мер и правил, которые помогают акционерам контролировать руководство компании и влиять на менеджмент с целью максимизации прибыли и стоимости предприятия [3].

Корпоративное управление как один из видов контроля состоит из внешних (например, корпоративное законодательство) и внутренних (например, мониторинг и аудит) механизмов. Благодаря их работе реализуется важная задача корпоративного управления - сформировать положительный имидж организации и увеличить ее конкурентоспособность.

В.Д. Секерин выдвинул такое понятие корпоративного управления: это система отношений между акционерами банка, членами совета директоров, исполнительными органами и клиентами банка, а также другими заинтересованными лицами (стейкхолдерами). Эти отношения должны быть основаны на управлении и подотчетности, контроле и ответственности [3].

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод о том, что все понятия объединяет одно: суть корпоративного управления в коммерческом банке заключается в возможности эффективного контроля деятельности менеджмента, что будет способствовать увеличению капитализации банка.

В секторе банковской деятельности действует общепризнанная в мире организация – Базельский комитет по банковскому надзору. Он занимается разработкой различных рекомендаций по корпоративному управлению в банках.

Базельским комитетом был опубликован ряд рекомендаций, которые помогают решить организационные вопросы совершенствования корпоративного управления. В них представлены основополагающие принципы, благодаря которым организуется внутренний аудит коммерческого банка. Основной сферой компетенции внутреннего аудита должна быть проверка и оценка эффективности и адекватности системы внутреннего контроля и способов выполнения ею своих функций, анализ рисков внутреннего контроля [1].

Российское законодательство также уделило немало внимания совершенствованию корпоративного управления. Еще в 1995 году начал действовать Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995г. №208-ФЗ. В закон ежегодно вносятся изменения и поправки, что свидетельствует о том, что законодательство не стоит на месте.

Также был разработан Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 28.12.2003 г. №177-ФЗ, защищающий права вкладчиков, а также устанавливающий основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в России и регулирующий отношения между вкладчиком и банками.

Существуют и другие законодательные акты, которые в немалой степени способствуют повышению качества корпоративного управления в коммерческом банке.

Рисунок. Система корпоративного управления в коммерческом банке [2]

Всем известно, что деятельность любой компании зависит не только от выбранной стратегии или руководства. Для эффективного функционирования важно создание такой системы корпоративного управления, которая бы осуществляла действенный контроль над деятельностью банка и использовала наиболее результативные методы достижения поставленных целей.

Ведь инвесторы, вкладывающие средства в компанию, не станут вкладывать их, посчитав функционирование механизмов корпоративного управления банком неэффективным.

Они хотят, чтобы банк, в который они вкладывают свои средства, имел достаточный уровень информационной прозрачности, четкости и ясности при принятии решений.

Инвесторам важно видеть, что все требования и методы управления соответствующим образом закреплены во внутренних документах банка. Это будет служить основой их доверия банку.

Банки могут получить гораздо больше прибыли только за счет совершенствования корпоративного управления, так как многие инвесторы готовы платить больше за акции компаний с хорошим качеством корпоративного управления [4]. Ведь банки с хорошей репутацией стоят намного дороже. Благодаря ей банки будут способны привлечь гораздо больше инвестиционных средств клиентов.

Сегодня в каждом банке есть свой Кодекс корпоративного поведения, который реализует основополагающие принципы корпоративной этики, такие как:

• -    уважение права собственности и законных интересов акционеров банка, а также его клиентов;

• -    открытость информации (если это не запрещено законом);

• -    создание доверия в отношениях, возникающих в связи с управлением акционерным обществом;

• -    поддержание финансовой стабильности и прибыльности банка;

• -    подотчетность, справедливость, ответственность, законность.

Следование Кодексу помогает расширить перспективы развития коммерческого банка, а также решить проблемы, возникшие между акционерами и менеджерами.

Система взаимоотношений, которые бы определялись уровнем корпоративного управления в коммерческих банках, в России начала формироваться относительно недавно. В связи с этим можно выделить определенные тенденции ее развития в банках:

• 1)    повышение качества оценки рисков банком. Для коммерческого банка, особенно в кризисный период, очень важно улучшить качество управления рисками различного рода. Особенно банки озабочены проблемой риска несоблюдения действующего законодательства, кодексов поведения и регулирующих положений;

• 2)    повышение прозрачности предоставляемой отчетности. Для этого каждому банку необходимо разработать собственную информационную политику для обеспечения заинтересованных лиц необходимой информацией. Соблюдение баланса между предоставляемой информацией и коммерческой тайной;

• 3)    развитие системы планирования, контроля и управления рисками;

• 4)    повышение важности роли корпоративного управления в банке для контроля над всем спектром сделок, а также для повышения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.

Совершенствование корпоративного управления остается одной из немаловажных задач коммерческого банка. Грамотно разработанная система корпоративного управления в банке будет способствовать благоприятному климату компании, притоку инвестиций, а также способности наилучшим образом использовать имеющиеся ресурсы.