Специфика пенсионного обеспечения в ФРГ

Пенсионная система ФРГ начала свое становление в конце XIX века. Именно Германия стала одной из первых стран мира, где была сформирована эффективная система пенсионного страхования, которая реализовывалась посредством страховых касс. В начале XX века большинство наемных рабочих в Германии, было охвачено системой социального страхования от несчастных случаев и пенсионного обеспечения.

В Германии в настоящий момент около 28% населения относятся к категории пенсионеров. Пенсионный возраст в Германии одинаков для мужчин и для женщин, и составляет 65 лет, при этом граждане, имеющие 35 трудового стажа, имеют право уйти на пенсию раньше – в 63 года. Средняя ожидаемая продолжительность жизни в ФРГ составляет 83 года для женщин и 76 лет для мужчин (в среднем - 79 лет).

Пенсионная система ФРГ в настоящий момент представляет собой трёхуровневую модель. К первому уровню относится государственное обязательное пенсионное страхование, которое функционирует и на федеральном, и на местном (земельном) уровне. Граждане, подлежащие обязательному пенсионному страхованию – это наемные работники и самозанятое население. Размер страховых взносов устанавливается на едином уровне на всей территории страны. Пенсионный бюджет формируется за счет социальных страховых взносов по ставке 19,4% от заработка работника или от фонда заработной платы работодателя.

Вторым уровнем системы является производственное, корпоративное страхование, регулируемое положениями Федерального закона ФРГ от 19 декабря 1974 г. «Об улучшении производственного обеспечения в старости» (Betriebsrentengesetz - BetrAVG) [1]. Около 50% пенсионеров, а также все государственные служащие ФРГ получают производственную пенсию.

К третьему уровню относится приватное (частное) обеспечение старости, которое реализуется самим работником посредством самостоятельного формирования будущей пенсии. Механизм формирования пенсии реализуется через негосударственные пенсионные фонды, банки, кредитные организации и страховые компании. Около 20% населения ФРГ использует приватное пенсионное страхование.

На наш взгляд, особый интерес в практике развития пенсионной системы ФРГ представляет производственное обеспечение по старости.

Статьей 1 Федерального закона ФРГ от 19 декабря 1974 г. «О производственном обеспечении в старости» отражены обязанности работодателя по обеспечению своих наемных работников пенсиями по старости, потере кормильца, инвалидности. При этом, работодатель уплачивает взносы в пенсионную кассу, органы прямого страхования жизни наемного работника или в пенсионный фонд, и предоставляет финансовые средства для выплаты пенсий (не менее половины обещанных взносов). В свою очередь, работник имеет право использования для целей материального производственного обеспечения до 4% от базы расчета величины страховых взносов. По сути, этот механизм предполагает превращение части заработной платы работника в страховые взносы. [2]

В соответствии с законом, работник обязан использовать для производственного пенсионного обеспечения сумму не менее 1/160 от исходной величины. Стоит отметить, что право на получение пенсии при преждевременном выходе на пенсию сохраняется за работником, если он достиг возраста 25 лет, а работодатель осуществлял страховые взносы не менее 5 лет. Уволенные работники вправе претендовать на часть пенсионных выплат, которые зависят от соотношения стажа, времени до и после работы на данном предприятии. В случае прекращения трудовых отношений, по согласованию сторон, новый работодатель может взять на себя обязательства по производственному пенсионному страхованию работника, что регулируется соответствующими соглашениями. Работник может потребовать от прежнего работодателя переноса обязательств по производственному страхованию на своего нового работодателя в течение одного года после увольнения в том случае, если производственное пенсионное обеспечение осуществлялось посредством страхования жизни работника или через пенсионный фонд, но стоимость права получения пенсии не должна превышать верхнего установленного лимита по обязательному пенсионному страхованию.

При банкротстве работодателя в ФРГ защиту прав работников осуществляет только одна организация подобного рода - Pensions-SicherungsVerein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (PSVaG) («Общество сохранности пенсий»), которая работает под контролем Федерального управления финансового надзора Германии. [3]

Если наемный работник переезжает из ФРГ в любую страну ЕС, то за ним сохраняется право получения пенсии в том же объеме.

На современном этапе в ФРГ продолжается реализация пенсионной реформы, предусмотренной до 2030 года. В частности, до 2020 года предусмотрено установление максимального размера страхового взноса, который не должен превышать 20% от заработной платы, к 2022 году планируется установление верхней границы в размере 22%. Планируется также постепенно снижать коэффициент замещения с 67% до 64%, механизм реализации данной меры предусматривает применение добровольного накопительного страхования самими работниками. В настоящий момент размер накопительных взносов составляет 4% от номинальной оплаты труда, при этом, при достижении пенсионного возраста работник вправе получить до 30% накопленной суммы единовременно, остальная же часть будет выплачена ему в виде пенсии.

Таким образом, применение отдельных положений немецкого опыта производственного (корпоративного) материального обеспечения в старости позволит повысить эффективность системы пенсионного обеспечения в РФ, прежде всего, в форме государственно-частного партнерства в этой области. В свою очередь, корпоративное материальное обеспечение в старости дает также ряд преимуществ для работодателя в виде долгосрочной занятости сотрудников на данном предприятии.