Способы нивелирования кредитного риска в банках Республики Беларусь

В 2017 году кредитный риск являлся наиболее значимым риском, влияющим на устойчивость деятельности банковского сектора Республики Беларусь. Это выразилось в сохранении на высоком уровне доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, на фоне отсутствия значительных положительных изменений финансовых показателей деятельности предприятий реального сектора экономики, в первую очередь – государственных. Усугубляющим ситуацию фактором явился высокий уровень закредитованности экономики.

В 2017 году на фоне замедления кредитных процессов величина показателя, характеризующего общий уровень подверженности банковского сектора кредитному риску, увеличилась и на конец года составила 65,5 % (59,8 % на начало 2017 года).

Динамика структуры активов, подверженных кредитному риску, в разрезе групп банков, приведена в таблице 1:

Таблица 1 – Структурно-динамический анализ активов банковского сектора Республики Беларусь, подверженных кредитному риску, в разрезе групп банков

Источник: [1].

Как видно из таблицы 1 наибольшую нагрузку по уровню кредитного риска несут крупные государственные банки страны. Преобладающая часть кредитного риска данных кредитных учреждений сконцентрирована в кредитном портфеле, сформированном в отношении юридических лиц. На 01.01.2018 г. на корпоративный сектор приходилось 67,1 % активов, подверженных кредитному риску. За год структура активов по видам экономической деятельности существенно не изменилась. Кредитный портфель банковского сектора диверсифицирован: кредиты, предоставленные обрабатывающей и горнодобывающей промышленности, составили 59,6% от всей кредитной задолженности банков; отрасли оптовой и розничной торговли, ремонта автомобилей и мотоциклов - 17,2%; сельскому, лесному и рыбному хозяйству - 8,%. Наиболее рисковым являлось кредитование субъектов сельского, лесного и рыбного хозяйства, промышленности, а также субъектов хозяйствования строительной отрасли: на начало 2018 г. доля проблемных активов в активах банков, подверженных кредитному риску, составила соответственно 21,82; 21,50 и 20,47%. В операциях с недвижимым имуществом доля проблемных активов составила 16,15%.

Уровень кредитного риска банков Республики Беларусь непосредственно связан с кредитным качеством кредитополучателей. При этом для снижения уровня кредитных потерь банков большое значение приобретает практика использования ковенантов в договорах с клиентами -специальных дополнительных условий, включаемых в текст договора между банком и клиентом, устанавливающих обязательство клиента соответствовать определенным ограничениям в области финансовых показателей и в отдельных аспектах его деятельности.

В практике банков Республики Беларусь более распространены ковенанты, дающие банкам большие гарантии погашения долга в случае дефолта заемщика и обеспечивающие дополнительную доходность. Ряд ковенантов являются обязательствами как положительными, обязывающими клиентов банков что-либо осуществить (например, предоставить в залог имущество, обеспечить периодическое поступление на свои счета определенной суммы денежных средств, не превышать максимального размера кредитного портфеля и др.), так и отрицательными, обязывающими клиентов чего-то не делать (например, не открывать текущие счета в иных банках, не предоставлять обеспечение за третьих лиц).

Ряд ковенантов для корпоративных кредитополучателей банков представляют собой правовые условия, с наступлением которых возникают те или иные правовые последствия. Как правило, к таким последствиям относится обязанности клиентов досрочно исполнить свои обязательства, право банков изменить срок исполнения обязательств клиентов или своих обязательств перед ними, изменить размер вознаграждения или процентной ставки, приостановить или отказаться от дальнейшего исполнения своих обязательств перед клиентами и т.д. Использование данных ковенантов в практике белорусских банков мотивируют кредитополучателей предпринимать усилия не допустить наступления негативных обстоятельств в их деятельности.

Важным моментом в практике банков Республики Беларусь является установление ковенантов, нацеленных на повышение доходности. Доходность кредитной операции непосредственно связана с ее рискованностью. В связи с этим ковенанты, дающие банкам дополнительную доходность, являются важным элементом повышения эффективности политики по управлению рисками. Без данных ковенантов величина риска, принимаемого конкретным банком, перестала бы соответствовать ее доходности.

На основе имеющейся практики банков Республики Беларусь целесообразно формирование реестра наиболее часто применяемых специальных ковенантов, согласование их формулировки единым списком и внедрение практики дальнейшего применения в кредитных учреждениях. При этом, в случае возникновения потребности в ограничении иных рисков отдельные ковенанты рационально согласовывать в индивидуальном порядке. Специалисты банков, занимающихся управлением кредитным риском, отмечают необходимость разработки методических рекомендаций по применению наиболее распространенных специальных ковенантов. По их мнению упор должен быть сделан не на характеристики, а на цели, которые могут быть достигнуты при помощи того или иного ограничения.

Таким образом, использование в кредитной практике банков Республики Беларусь ковенантов нацелено способствовать постановке поведения клиента в рамки, способные повысить шансы на надлежащее исполнение им обязательств и минимизировать вероятность реализации негативных явлений кредитного процесса, а в случае реализации кредитного риска – предоставить банкам возможность минимизировать свои потери. Применение данного инструмента управления кредитным риском банки расценивают как способ сделать добросовестного (т.е. соответствующего требованиям кредитной политики) клиента еще лучше.