Страхование имущества предприятия как эффективный способ антикризисного управления на примере ООО «Месягутовский молочный комбинат Республики Башкортостан»

В процессе своей деятельности любое предприятие сталкивается с тем, что его имущество может погибнуть или быть поврежденным в результате внешнего и внутреннего воздействия различных факторов. К сожалению, эти факторы могут привести не только к уничтожению (повреждению) имущества и приостановке производственной деятельности, но и к ликвидации и банкротству организации. В связи с этим любой хозяйствующий объект заинтересован в том, чтобы существовали источники компенсации понесенного им ущерба.

В настоящее время отечественный страховой рынок развивается все динамичнее. Множество предприятий обращается в страховые компании, для того чтобы при ведении хозяйственной деятельности посредством страховой защиты минимизировать потери от неизбежных имущественных рисков. Грамотно организованное страховое покрытие позволяет компании снизить финансовые потери при наступлении непредвиденных и внезапных событий (страховых случаев).

Страхование имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющих минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, стихийных бедствий, аварии водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем и так далее, чтобы эффективно использовать договор страхования в хозяйственной практике, следует иметь в виду особенности его заключения и действия. По договору имущественного страхования страховая компания берет на себя обязательство в пределах определенной договором суммы (страховой премии) возместить юридическому лицу-страхователю убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая (событие, при наступлении которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения).

В соответствии со ст. 3 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Юридическое определение, данное в законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», понимает под страхованием «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Подчеркнем важность этого определения, поскольку именно оно является основанием для многочисленных применяемых в законодательстве норм, регулирующих страховые операции, в том числе налоговых, финансовых, гражданско-правовых. [2]

Договор страхования - это юридический факт, на котором базируется страховое обязательство. По ст. 420 Гражданского кодекса РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Договору страхования посвящен ряд статей главы 48 ГК РФ. Современное законодательство определяет договор страхования следующим образом: - «По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы»[3].

Договор страхования имущества является возмездным, поскольку страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик несет риск наступления страхового случая и при наличии последнего производит страховую выплату. Договор страхования имущества остается возмездным, если страховой случай не наступает, поскольку он заключается в расчете на встречное удовлетворение со стороны страховщика в виде получения от него страховой выплаты.

Договор страхования оформляется на основании письменного заявления страхователя по установленной форме. В заявлении содержится подробная информация о страхователе - в частности, его полное наименование, место нахождения, банковские реквизиты, вид деятельности, финансовое положение (активы, прибыль, убытки за последние три года). Также дается характеристика объекта страхования с целью оценки риска. Описываются местонахождение объекта страхования и природные опасности: географические координаты, ближайшие крупные города и промышленные объекты, климатические условия (минимальная и максимальная годовая температура, максимальное месячное и разовое выпадение атмосферных осадков), вероятность землетрясения (повторяемость, дата последнего землетрясения, максимальная сила по шкале Рихтера), вероятность наводнения (повторяемость, наличие и объем водохранилищ; высота водного зеркала относительно объекта страхования), свойства грунта. Сообщается о наличии рядом с объектом страхования (в радиусе 5 км) объектов, относящихся к категории потенциально опасных (аэродромов, газонефтепроводов (хранилищ), атомных станций, полигонов, объектов химической и нефтеперерабатывающей промышленности, гидротехнических складов, железнодорожных станций и т.п.).

Кроме того, конкретно об объекте страхования сообщается: год введения его в эксплуатацию, дата последнего переоборудования (реконструкции), характеристика используемого сырья, материалов и т.п., применяемого оборудования, краткое описание технологического процесса, наличие подъездных путей, численность персонала, режим работы предприятия. Характеризуются система и средства безопасности: наличие собственной пожарной охраны (численность, размещение, материальнотехнические возможности, источники воды), наличие охраны объекта (характеристика ограждений, график обходов, техническая оснащенность).

Особенно подробная информация сообщается о складских помещениях: указываются сведения об их площади, расположении (наземные, подземные, крытые, открытые), способе хранения товара (на поддонах, стеллажах, навалом и т.п.), способе хранения жидкостей, об устойчивости складских мест, высоте, ширине проходов, подъездных путей к складу, о наличии на складе автономных систем пожаротушения или расстоянии до общих систем пожаротушения, дается характеристика помещения , описывается способ ведения складских работ, охрана складских помещений.

Страховая сумма определяется самим страхователем также по группам имущества и по застрахованным расходам (по приведению в порядок).

Договор страхования может быть заключен на любой срок по соглашению сторон. В подтверждение заключения данного договора страховщик выдает страхователю страховой полис.

Таблица [Варианты страхования имущества юридических лиц, которые чаще всего применяются на практике]

Отрасль	Особенности страхования имущества
Банки	Страхование имущества самого банка - в данном случае банк выступает как клиент страховой компании Страхование залогового имущества - банк выступает как партнер при страховании залогового имущества при выдаче кредитов юр. лицам
Торговля	Страхование основных средств, оборудования и отделки торговых залов, офисов, складов и товарных запасов. КАСКО
Строительство	Страхование строительного оборудования КАСКО
Машиностроение	Страхование основных средств, оборудования, КАСКО, складов и товарных запасов
Автопредприятия	Страхование КАСКО
Лесопереработка	Страхование КАСКО, оборудования, складов и товарных остатков
Пищевая промышленность	Страхование оборудования

В вышеуказанной таблице приведены лишь те варианты страхования имущества юридических лиц, которые чаще всего применяются на практике. Как можно увидеть – перечень вариантов страхования имущества далеко не полный и не покрывает полностью потребности предприятий в страховании.

Для решения вопроса о том, какое имущество следует застраховать в первую очередь, необходимо проанализировать основные технологические процессы и структуру предприятия. Анализ может проводиться как на основании полученных из различных источников данных о предприятии, так и непосредственно в ходе переговоров с клиентом. На основе этого анализа все имеющееся имущество предлагается разделить на сегменты по степени важности. В состав страхуемого имущества желательно включать всю производственную и складскую недвижимость , производственное оборудование, которое имеет большое значение для производства, а также оборудование, работающее на участках, наиболее подверженных аварии, - об этом подробно может рассказать как руководитель предприятия, так и кто-то из лиц, которые непосредственно отвечают за нормальное его функционирование (обычно эти функции выполняет главный инженер). Для предприятия будет более выгодно не брать в расчет дешевое оборудование (стоимостью менее 10 тысяч рублей), а при оценке имущества, которое будет застраховано, исходить из его балансовой стоимости.

От чего страховать? Другими словами, какие риски предприятию необходимо будет уменьшить за счет страхования? Здесь необходимо выяснить мнение руководства предприятия о том, какие неблагоприятные факторы причиняли самый значительный ущерб в прошлой. Если предприятие заинтересовано прежде всего в обеспечении собственной безопасности и не испытывает при этом нехватки финансовых средств, то оно комет заключить договор страхования от всех рисков. Гораздо чаще встречается ситуация, когда финансовые возможности предприятия ограничены. Тогда необходимо предложить, так будет правильнее, застраховаться только от наиболее критичных для предприятия рисков. В этом случае покрытие осуществляется по поименованным рискам. Обычно этот тип страхования обходится на 40-50% дешевле, чем страхование от всех рисков.

Как правило, к наиболее значимым рискам для большинства предприятий относятся пожар, прорыв сетей водоснабжения, кражи, а также стихийные бедствия (наводнения, ураганы), которые характерны для той местности, где расположено предприятие.

Приведем конкретный пример и рассмотрим, как страхует свое имущество одно из крупнейших перерабатывающих предприятий северо-востока нашей республики – Общество с ограниченной ответственностью «Месягутовский молочноконсервный комбинат». Так, в 2014 году в качестве страховщика имущества вышеуказанного предприятия выступило Открытое акционерное общества «Страховое общество газовой промышленности» (сокр. ОАО «СОГАЗ», г.Уфа). В процессе переговоров основных условий, 13 марта 2014г. был составлен и подписан соответствующий договор, а именно «Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144». Предметом вышеуказанного договора явилось страхование имущества предприятия, согласно пункта 1.1. договора, страховыми случаями явились :

• 1)    «Огонь» (то есть гибель и повреждение застрахованного имущества, согласно перечня от а) пожара ; б)взрыва ; в) удара молнии; г) падения пилотируемых летательных аппаратов, их частей или груза (* так сказано в пункте 2.1.1. договора/«Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144» от 13.03.2014г.).

• 2)    «Вода» - то есть гибель или повреждение застрахованного имущества в результате всех видов воздействия жидкостей, пара, льда, включая механическое воздействие, вследствие :

• а)    внезапных аварий водопроводной, отопительной, канализационной, противопожарной или иных гидравлических систем, а также самопроизвольного срабатывания противопожарной системы ,

• б)    замерзания труб водопроводных, отопительных или канализационных систем ;

• в)    проникновения воды или иных жидкостей из соседних помещений (*так сказано в пункте 2.1.2. договора/«Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144» от 13.03.2014г.),.

• 3)    «Природные стихии и стихийные бедствия», а именно – повреждение имущества в результате :

• а)    бури, вихря, урагана ;

• б)    ливня, затопления, поступления подпочвенных вод ;

• в)    просадки грунта, оползня, обвала ;

• г)    града ;

• д)    гололеда, обильного снегопада ;

• ж)    действия морозов (*так сказано в пункте 2.1.3. договора/«Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144» от 13.03.2014г.).

• 4)    «Посторонние      воздействия»,      такие      как      :

• а) наезд на застрахованное имущество, столкновение, опрокидывание на него наземных транспортных средств, строительной, сельскохозяйственной и прочей техники … ; б) падения на застрахованное имущество деревьев, столбов, мачт освещения, других предметов (*так сказано в пункте 2.1.4. договора/«Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144» от 13.03.2014г.)..

• 5)    «Противоправный действия третьих лиц», а именно: утрата, гибель или повреждение застрахованного имуществ в результате :

• а)    хищения (кражи, грабежа или разбоя) ;

• б)    умышленного повреждения или уничтожения имущества ;

• в)    хулиганства;

г)вандализма (*так сказано в пункте 2.1.5. договора/«Договор страхования имущества предприятий № 2714 РТ0144» от 13.03.2014г.).

Общая страховая стоимость застрахованного имущества, согласно пункта 3.1. вышеупомянутого договора определена в размере 74 192 000,00 (Семьдесят четыре миллиона сто девяносто две тысячи) рублей. Общая страховая сумма, согласно пункта 3.2. договора страхования : 35 310 550,00 (тридцать пять миллионов триста десять тысяч пятьсот пятьдесят) рублей. А общий размер страховой премии, согласно пункта 4.1. договора составила 31 780,00 (Тридцать одна тысяча семьсот восемьдесят) рублей. Срок принятия решения о признании или не признании страховых выплат – 15 дней с момента предоставления страховщику всех документов , согласно пункта 7.3. заключенного сторонами договора. Срок выплаты возмещения – 3 банковских дня со дня подписания страхового акта, согласно пункта 7.3.1. договора.

Подведя итог вышесказанному, хочется отметить, что в Республике Башкортостан, как и во всей стране среди предприятий и организаций наблюдается рост сделок по страхованию имущества, страховаться каждый год становится не только «хорошим тоном», но и надежным гарантом антикризисного и эффективного управления предприятием, и ООО «Месягутовский молочноконсервный комбинат» - его пример