Страхование как способ снижения степени риска

В современных условиях нет ни одной сферы бизнеса, полностью огражденной от возможности возникновения убытков различной природы, свойств и последствий. Один из самых эффективных механизмов обеспечения субъектам предпринимательской деятельности финансовой поддержки, экономических и правовых гарантий является страхование предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков как отдельный вид имущественного страхования появилось лишь с принятием Федерального закона от 10 декабря 2003 года №172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации», когда наряду с имущественным страхованием был выделен предпринимательский риск как самостоятельный объект страхования (см. п.1 ст.4 Закона РФ от 27 ноября 1992 года №4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», далее — Закон о страховании).

Под страхованием предпринимательских рисков понимают страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам. Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Случай признается страховым, если неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом предпринимателя произошло в результате:

• а)    действия непреодолимой силы во время и в месте исполнения должником Страхователя своих обязательств перед ним, что привело к неисполнению (ненадлежащему исполнению) договорных обязательств;

• б)    банкротства должника (ответственность по обязательствам Страховщика наступает с момента признания факта несостоятельности должника арбитражным судом или ликвидации в установленном законом порядке при объявлении должника о своем банкротстве);

• в)    остановки производства (на срок свыше месяца) или сокращения объема производства вследствие пожара, взрыва, аварии, стихийных бедствий, что не позволило должнику Страхователя в установленный срок и надлежащим образом выполнить свои обязательства перед Страхователем.

В первую очередь, необходимо выделить основные особенности, характеризующие страхование предпринимательских рисков. Так, в качестве одной из таких особенностей абсолютно все ученые, занимающиеся проблемой страхования предпринимательских рисков, признают тот факт, что при страховании указанных рисков страхователем может выступать только предприниматель. Данная норма содержится и ГК РФ, хотя и не в прямой форме. В частности, абз. 1 ст. 933 ГК РФ гласит, что «по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу». Учитывая, что предпринимательский риск - это риск, прежде всего, непосредственно вытекающий из предпринимательской деятельности, то и в качестве субъекта, подверженного данному риску, может рассматриваться только предприниматель, выступающий в качестве юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица. При этом, необходимо учитывать, что граждане, в соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ, «вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». Таким образом, физическое лицо без соответствующей государственной регистрации не может являться страхователем по договору страхования предпринимательских рисков.

Существуют следующие виды страхования предпринимательских рисков:

• 1.    страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;

• 2.    страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках;

• 3.    страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.

Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности (выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль) и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств (получения, использования, хранения или накопления), так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности.

Страхование было и остается наиболее популярным методом управления риском во всем мире. В целом преимущества использования страхования как метода управления риском сводятся к следующим факторам:

• -    привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;

• -    снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности предприятия;

• -    высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

• -    сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Однако, страхованию как методу управления риском также присущи недостатки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной информации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и большого опыта в заключении страховых договоров. К таким недостаткам страхования можно было бы отнести следующие:

• -    вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика;

• -    издержки, связанные с перераспределением ущерба среди страхователей;

• -    внутренние риски страховщика;

• -    временной фактор.

Исходя из проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:

• 1.    Наиболее популярным инструментом управления риском является страхование. Страхование, как основной метод управления риском, дает реальную возможность для реализации крупномасштабных проектов, создает     экономические     предпосылки     для     непрерывного

• 2.    Страхование как метод управления риском не является универсальным инструментом. Существуют такие специфические ограничения по его использованию, как: ограничения по типу риска, по особенностям взаимоотношений сторон операции страхования и по особенностям отношения к риску.

• 3.    Страхованию как методу управления риском также присущи свои достоинства и недостатки. Среди достоинств страхования выделяют следующие: привлечение страхового капитала; снижение неопределенности; высвобождение денежных средств для более эффективного использования; сокращение затрат на управление риском. К основным недостаткам можно отнести вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика; издержки перераспределения ущерба среди страхователей; внутренние риски страховщика и временной фактор.

воспроизводственного процесса. Обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы для их предотвращения и уменьшения; активно влияет на инвестиционный  климат страны, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального использовании.