Страхование коммерческого имущества

Автор: Распопов И.А.

Журнал: Экономика и социум @ekonomika-socium

Статья в выпуске: 12-2 (31), 2016 года.

Бесплатный доступ

В статье отражена роль страхования имущества в жизни предприятия. На примере ООО «Восток-Полимер» проанализирована коммерческая недвижимость на складе, предложены различные способы и варианты страхования данных активов. Сделаны необходимые выводы, сформированы предложения и различные рекомендации, касающиеся данной темы.

Страхование, коммерческое имущество, страховые тарифы, оценка имущества, страховая сумма, страховая премия

Короткий адрес: https://sciup.org/140117717

IDR: 140117717

Текст научной статьи Страхование коммерческого имущества

В первую очередь стоит отметить возросшую важность страхования имущества в рамках сложной финансовой ситуации в стране. По итогу 2016 года можно сказать, что наметилась тенденция по сокращению открытия предприятий, ИП и т.д., всё это говорит о том, что даже самые успешные предприятия рискуют остаться ни с чем в связи с форс-мажорными обстоятельствами. [6]

Как уже было сказано выше, в данной статье будет проанализировано предприятие «Восток-Полимер». Рассмотрим пути и способы защиты от форсмажорных обстоятельств, которые применяют руководители данной организации и сравним их с тенденциями на страховом рынке.

Страхование склада и, в том числе, складского имущества в этой ситуации – действенный способ защитить свои запасы, товары, постоянные активы от различного рода ущерба.[5]

Конечно, тип и особенности страхования зависят от размера склада. Маленький ли или большой склад ясно одно – страхование обязательно в том случае, если вы хотите иметь уверенность в том, что ваше имущество под защитой. Чтобы не быть голословным я привожу статистику страховых компаний по классификации возникновения ущерба.

В таблице ниже представлены самые популярные причины возникновения ущерба (см. таблицу 1).

Таблица 1. Классификация возникновения ущерба коммерческой недвижимости. [Источник: СК «Росгосстрах»] [Составлено автором]

Пожар	Раз в 5 лет
Прорыв водопровода	Раз в 12 лет
Взрыв газа	Раз в 16 лет

У каждой страховой компании свои базовые страховые тарифы, рассмотрим ниже тарифы СК «Allianz» (см. таблицу 2).

Таблица 2. Базовые страховые тарифы (годовые). [Источник: СК «Allianz»]

Страховые риски	Уточнение страховых рисков	Округленная брутто-ставка, %
Пожар, удар молнии, взрыв	пожар	0,06%
	взрыв	0,01%
	удар молнии	0,02%
Буря, град	буря	0,012%
Буря, град	град	0,008%
Прочие стихийные бедствия	наводнение	0,006%
	землетрясение	0,005%
	вулканическое извержение	0,001%
	просадки грунта	0,004%

Перед тем, как застраховать имущество нужно оценить его специальными специалистами с применением определенных методик.

При оценке рыночной стоимости оценщиком была использована следующая градация состояний оборудования и соответствующие проценты физического износа:

0 Новое – 0-5%

1 Очень хорошее – 10-15%

2 Хорошее – 20-35%

3 Удовлетворительное – 40-60%

4 Неудовлетворительное – 85-90%

5 Негодное к применению (лом) – 95-100% [3]

Оцениваемый объект недвижимости представляет собой складское помещение площадью 800кв.м. Данный объект расположен в Ленинградской области, г. Санкт-Петербург. Пр. М.Тореза, 12. Приведены данные анализа специалистами в Таблице 3.

Таблица 3. Техническое описание (состояние) объекта. [Источник: Заключение оценщиками от 5.02.2016] [Составлено автором]

№	Характеристика объекта	Данные по объекту	Техническое состояние	Сумма расходов на материалы, руб.
1	Оцениваемый объект	Склад	-	-
2	Назначение объекта недвижимости	Коммерческое	-	-
3	Место расположения объекта	Г. Санкт-Петербург	-	-
4	Год постройки	1999г.	-	-
5	Общая площадь	800 м2	-	-
6	Высота здания	15м	-	-
7	Группа капитальности	1	-	-
8	Нормативный срок службы	150 лет	-	-
9	Действительный возраст	17 лет	-	-
10	Конструктивный элемент	Сборный ж/б	Состояние очень хорошее	590365,00
11	Фундамент	Сборный ж/б	Состояние очень хорошее	1821305,00

12	Стены	Бетон	Имеются следы протечек сверху	510205,00
13	Перекрытия	Ж/б	Состояние хорошее	952120,00
14	Кровля	Рулонная	Состояние хорошее	720355,00
15	Полы	Бетонные	Состояние хорошее	380050,00
16	Проемы	Металлические	Небольшие царапины	11254022,00
17	Отделочные работы	Масляная окраска	Состояние хорошее	2745559,00
18	Наличие инженерных коммуникаций	Электроснабжение 220/380 Вт	Состояние хорошее	451256,00

Итого: 19425 тыс. рублей

Вся оценка была проведена с целью страхования имущества.

Определим страховую стоимость склада, воспользуемся методикой оценки недвижимости. Установим, что страховая стоимость по состоянию на 5.02.2016 составляет 19425 тыс. рублей по затратному методу.

Данную стоимость и следует принять для расчётов.

Страховая стоимость = Оценочная стоимость

Страховая стоимость = 19425 тыс. рублей

Страхование на полную стоимость имеет место, когда согласованная в договоре страховая сумма равняется страховой стоимости имущества.

Только при выполнении этого условия у страхователя имеется полноценная страховая защита. Страховая сумма является основой для расчета страховой премии. Ставка страхового тарифа выражается в виде тысячной доли (промилле) от страховой суммы. [4]

Следовательно: Страховая сумма = Страховая стоимость

Страховая премия = Страховая сумма * Тариф

На складе произошёл страховой случай (пожар), рассчитаем страховую премию по данному случаю: Страховая премия = 19425 тыс. * 0,06% = 1165,5 тыс.

После наступления данного случая пострадали некоторые части имущества.

Таблица 4. Ущерб после наступления пожара [Источник: заключение оценщиками после наступления страхового случая от 17.09.2016] [Составлено автором]

Характеристика имущества	Процент повреждений	Нанесенный ущерб, тыс. руб
Проемы	15%	11254 тыс. * 0,15 = 1688
Отделочные работы	35%	2745 тыс. * 0,35 = 960,75
Перекрытия	20%	952 тыс. * 0,2 = 190,4

Итого: 2839,15 тыс. руб.

Далее нужно посчитать размер страхового возмещения:

Страховое возмещение = Убыток * Страховая сумма / Страховая стоимость Страховое возмещение = 2839,15 тыс. * 1165,5 тыс. / 19425 тыс. = 170,3 тыс.

По расчетам выше можно констатировать, что страхование имущества по полной себестоимости имеет место быть, и должно стать обязательным у тех владельцев предприятий, которые рассчитывают на успех в своей деятельности.

Список литературы Страхование коммерческого имущества

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ №4015-1 от 27.11.1992г. (в ред. От 28.11.2015г. с изм. От 30.12.2015г.);
О консолидированной финансовой отчётности: Федеральный закон №208-ФЗ от 27.07.2010г. (в Ред. От 04.11.2014г.);
«Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчётности» №217н от 28.12.2015г.;
Ефимов О.Н. Эквивалентность экономических отношений: интерпретация понятия в системе «страховой бизнес -страхователь». Страховое дело. 2015. №2. С. 37-41.;
Архипов, А. П. Страхование: учебник/А. П. Архипов. -М.: КНОРУС, 2012. -288 с.
Ефимов О.Н. Некоторые правовые и экономические аспекты соотношения понятий «страхование», «страховое дело» и «страховой бизнес», Страховое дело, 2015. №3. 18-22с.

Статья научная