Страхование ответственности туроператоров в системе риск-менеджмента компании

Существующие в настоящее время реалии рыночной экономики включают в себя неотъемлемую характеристику – высокую степень неопределенности. По этой причине каждый субъект, действующий в данной системе, в определенное время сталкивается с рисками. Реализуя определенный вид деятельности, лицо может как выиграть, так и проиграть, так как по ряду причин не обладает полноценной информацией о состоянии рынка1. В связи с этим, страхование выступает в качестве важного элемента функционирования не только отдельной фирмы, но и целой отрасли.

Более того, в период обострения международных отношений, одной из отраслей, наиболее подверженных неблагоприятному влиянию, является туристическая отрасль2. Тем не менее, в России на данный момент не имеется никаких классификаций, стандартов или методических указании, закрепляющих на законодательном уровне оценку, мониторинг и управление рисками в туристической сфере. Несмотря на то, что в Стратегии развития туризма до 2020 года имеется упоминание о том, что «негативный опыт серии банкротств крупных туроператоров и высокие потребительские риски» 3 выступают в качестве факторов, тормозящих развитие туризма, в ней не имеется раздела, который бы освещал вопросы оценки рисков фирм, а также вопросы управления этими рисками. По этой причине, фирмы должны самостоятельно разрабатывать систему риск-менеджмента. Кроме того, необходимо отметить, что по данным экспертов «за последние три года в России резко сократилось число офисов турагентств – только в Москве, начиная с 2014-го, с рынка ушло около 21% компаний»4.

Что касается исключения туроператоров из Единого федерального реестра туроператоров, то можно отметить, что Приказом Федерального агентства по туризму (Ростуризм) от 1 октября 2018 года5 из Реестра исключены 12 туроператоров. Данная информация позволяет сделать вывод, что многие туроператоры, начиная деятельность, не прорабатывают систему риск-менеджмента, не используют в полной мере или не используют вообще инструменты и механизмы, которые могли бы способствовать удержанию компаний на рынке.

Система риск-менеджмента представляет собой важнейшую составляющую защиты системы управления в целом6 и выступает неотъемлемым компонентом, обеспечивающим устойчивость социальноэкономических систем7. Она призвана способствовать повышению эффективности работы хозяйствующего субъекта8. На наш взгляд, система риск-менеджмента туроператоров должна быть более проработанной. Как отмечает в своей работе Н.И. Новикова: «Приемы риск-менеджмента достаточно хорошо изучены в разных сферах экономических отношений, но слабо формализованы именно в туристическом бизнесе»9. Нельзя не согласиться с данным утверждением, ведь его подтверждают и статистические данные по банкротству туроператоров.

Что касается приемов, используемых в риск-менеджменте компании, то можно отметить несколько наиболее распространенных из существующего числа. Во-первых, избежание риска или его предотвращение за счет детальной проработки всех шагов конкретного мероприятия10. Однако приняв во внимание факт закрытия многих туроператоров, можно сделать вывод, что данный прием не используется ими в полной мере. Во-вторых, используется метод страхования ответственности туроператоров, который закреплен на законодательном уровне. Так абз.1 ст. 17.6 Федерального закона от 24.11.1996 № 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" установил: «Туроператор в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом, за свой счет осуществляет страхование риска своей ответственности, которая может наступить вследствие неисполнения им обязательств по договору о реализации туристского продукта по причине прекращения своей деятельности»11.

Так же установлено, что страховая сумма по договору страхования определяется соглашением туроператора и страховщика и не может быть менее размера финансового обеспечения ответственности туроператора.

При этом установлены параметры для определения размера финансовой ответственности:

«500 тысяч рублей - для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере внутреннего туризма или въездного туризма;

трех процентов (на 2016 год), с 2017 года пяти процентов общей цены туристского продукта в сфере выездного туризма за предыдущий год, но не менее чем 50 миллионов рублей - для туроператоров, осуществляющих деятельность в сфере выездного туризма;

10 миллионов рублей - для туроператоров, указанных в абзаце втором части второй статьи 11.4 настоящего Федерального закона»12.

Тем не менее, данный механизм является сложным в восприятии и малоэффективным на практике. В качестве примера хотелось бы привести ситуацию, возникшую с туроператором «Натали Турс».

Как указано на сайте страховщика «Натали Турс» СПАО «Ингосстрах»:

«Три туроператора, работавших с использованием обозначения «Натали Турс», приказом Ростуризма № 341-Пр-18 от 03.09.2018 официально исключены из единого федерального реестра туроператоров…

Размер страховой выплаты для каждого требования (заявления) определяется путем умножения размера реального ущерба на коэффициент пропорции, а коэффициент пропорции, в свою очередь, посредством деления суммы финансового обеспечения (страховой суммы) по договору страхования с туроператором на общую сумму требований туристов о возмещении убытков, которая внесена в реестр.

На основании данных, включенных в реестр, определен коэффициент пропорции для ООО «Панорама Тур» – 0,04910179341 (50 000 000 руб. (лимит ответственности) / 1 018 292 745 руб. (сумма заявленных требований))»13.

Существуют также данные, что всего было продано свыше 10 тысяч туров обще стоимостью около 15 млн. долларов. По подсчетам специалистов14, с учетом имеющихся у компании финансовой гарантии и фондов персональной ответственности, выплаты на каждого клиента компании составят не более 5 тыс. руб. Несмотря на то, что на данный момент нельзя назвать точные суммы, которые подлежат выплате клиентам данного туроператора, уже можно сделать вывод, что подобные суммы не смогут покрыть убытки ни одного из клиентов.

По этой причине, можно говорить о том, что существуют следующие проблемы: отсутствие проработанного механизма страхования ответственности туроператоров на законодательном уровне, а также не эффективное использование данного инструмента компаниями в системе риск-менеджмента15. Тем не менее, решение второй вышеупомянутой проблемы, на наш взгляд, маловероятно без разрешения первой. Так как туроператоры могут и используют страхование ответственности в своей деятельности, но по установленному законом минимуму. Повышать страховые суммы для них представляется невыгодным решением, так как это приведет к повышению страховых сумм и, следовательно, к повышению затрат.

Соответственно, необходимо на законодательном уровне детально проработать и изменить данный механизм. Кроме того, на наш взгляд, это необходимо сделать так же по причине того, что в самом Федеральном законе от 24.11.1996 N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" механизм финансового обеспечения, банковской гарантии и страхования ответственности туроператоров прописывается через большое количество отсылочных норм. Данный факт создает затруднения для его толкования и использования.

Подводя итог, необходимо отметить следующее. Механизм страхования ответственности туроператоров может выступить в качестве гаранта защиты интересов потребителей туристических услуг, а также в качестве неотъемлемого элемента системы риск-менеджмента компании. Для этого необходима его модернизация и упрощение для того, что бы туроператорам, с одной стороны, было легче внедрить его в свою работу и, с другой стороны, чтобы данный механизм имел общеобязательный, неотвратимый характер. Кроме того, на наш взгляд необходимо пересмотреть систему оценки минимальной страховой суммы, так как существующая на сегодняшний день система показала свою несостоятельность (из примера «Натали Турс»).