Страхование рисков операционной деятельности российских банков

В связи с развитием современных технологий и постоянным расширением спектра услуг, предоставляемых банками, растёт влияние операционных рисков на их деятельность.

За последние годы Сбербанк России провёл масштабную трансформацию, что позволило увеличить сложность бизнеса и его масштабы. Во-первых, расширилась география ведения бизнеса. На сегодняшний день банк превратился в финансовую группу международного уровня, развив свою сеть в 22 странах мира. По данным отчёта ОАО «Сбербанк» за 2013 г., международные активы составили свыше 12 % совокупных активов, прибыль составила около 7 %. Во-вторых, значительно расширилась линейка направлений бизнеса и предоставляемых услуг. После приобре- тения банка «Сетелем» расширился спектр дополнительных услуг, таких как страхование, кредитование в точках, а после слияния с компанией «Тройка-Диалог» развитие получили продукты инвестиционного банка и глобальных рынков. В-третьих, увеличилось количество использования различных каналов обслуживания клиентов. Кроме традиционных офисов, банк создал интернет-банк и мобильный банк, приобрёл одного из лидеров на рынке электронных платежей – компанию «Яндекс.Деньги». В результате изменилась и структура операций: по данным отчёта, в 2013 г. в удалённых каналах осуществлялось 80 % транзакций, что существенно стало усиливать риск мошенничества и другие операционные риски. В-четвёртых, большое внимание банком уделялось повышению требований к системам безопасности и контроля со стороны менеджмента. В-пятых, индивидуальные особенности клиентских сегментов диктовали и продолжают диктовать необходимость внедрения различных моделей обслуживания. Рынки и конкуренция в банковской сфере с каждым днём становятся более динамичными, что требует от внутреннего менеджмента коммерческого банка высокой степени оперативности в принятии решений.

Нововведения влекут за собой риски в операционной деятельности банка, которая является системой операций по привлечению и размещению ресурсов. К основным видам операционной деятельности банков относятся:

– привлечение денежных средств на депозиты;

– размещение привлечённых средств;

– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

– осуществление расчётного и кассового обслуживания клиентов;

– валютно-обменные операции;

– выпуск и размещение ценных бумаг, проведение иных операции с ценными бумагами;

– операции по финансовой аренде.

Под операционными рисками понимают вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем либо вследствие внешнего воздействия [5].

В соответствии с заключением Базельского комитета по банковскому надзору операционные риски могут классифици- роваться следующим образом:

– намеренные действия сотрудников банка, которые могут нанести ущерб его деятельности;

– некорректное исполнение операций, а также ошибки в ходе осуществления бизнес-процессов либо исполнения (ненадлежащего исполнения) должностных обязанностей либо бездействия;

– нарушение текущей деятельности в результате сбоя информационных систем или недоступности сервиса;

– атаки, исходящие из внешней среды, не управляемые банком и выходящие за рамки его непосредственного контроля.

По Международной конвергенции изменения капитала и стандартов капитала операционный риск определяется как риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.

В соответствии с Письмом Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» [1] факторы операционных рисков кредитных организаций делятся на внутренние и внешние. Внутренними причинами возникновения операционного риска, являются:

– несовершенная внутренняя структура кредитной организации в части распределения полномочий подразделений и служащих;

– несовершенство порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учёте;

– несоблюдение служащими установ- ленных порядков и процедур;

– неэффективность внутреннего контроля;

– сбои в работе систем и оборудования по причине плохого технического состояния или неквалифицированного обращения персонала с оборудованием и системами.

К внешним факторам операционных рисков относятся:

– внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля кредитной организации;

– сбои в работе систем и оборудования, вызванные некачественными поставками или некачественным техническим обслуживанием приглашенными специалистами;

– случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов кредитной организации.

Анализ операционных рисков показывает, что при совокупном риске в 100 % доля ошибок в организации процессов банка составляет 20 %, ошибок сотрудников или злоупотреблений третьих лиц – 40 %, сбоев в функционировании информационных систем – 40 %.

Для снижения рисковых событий в коммерческих банках вырабатывается и реализуется система управления операционными рисками.

Необходимость управления рисками определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости банка.

Общие методы управления операционными рисками в банках включают в себя стандартные шаги:

• 1)    выявление операционного риска;

• 2)    оценка операционного риска;

• 3)    мониторинг операционного риска;

• 4)    контроль и минимизация операционного риска.

Для минимизации операционных рисков и исключения возможных убытков (потерь) в банках на постоянной основе должны осуществляться выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах рисков. На основе полученной информации должна формироваться аналитическая база данных о понесённых операционных убытках, где отражаются сведения о видах и размерах убытков в разрезе направлений деятельности, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления.

В Сбербанке России с мая 2013 г. внедрена автоматизированная система управления операционными рисками во всех территориальных банках [3]. В системе были реализованы модули для проведения самооценки подразделений и мониторинга ключевых индикаторов риска. К модулю самооценки были подключены сотрудники всех блоков – розничного и корпоративного. Было введено поэтапное подключение пользователей к модулю мониторинга ключевых индикаторов риска.

Для повышения качества управления операционными рисками были назначены риск-координаторы во всех структурных подразделениях банка и дочерних обществах за рубежом. С ними постоянно проводились разъяснительные работы по вопросам идентификации и управления операционными рисками. В рамках разработки модели капитала в соответствии с AMA-подходом Базель II были доработаны модели расчёта и аллокации капитала под операционный риск с учётом данных об инцидентах операционного риска, сценарного анализа и качества управления операционным риском подразделениями банка.

Минимизация операционных рисков осуществляется снижением вероятности реализации операционного риска, ограничения величины потенциальных потерь либо комбинацией этих подходов.

В научной литературе, посвящённой вопросам эффективного управления деятельностью банков, стало уделяться внимание такому виду риска, как деликтный. Данный вид риска напрямую связан с противоправными действиями сотрудников и их некомпетентностью при совершении банковских операций, а также с небрежностью и самонадеянностью персонала [7; 8]. Один из вариантов стратегического управления деликтными рисками при реализации операционной деятельности банка - страхование.

В соответствии со ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под страхованием понимаются отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и образований при наступлении определённых страховых случаев за счёт денежных фондов, формируемых страховщиками. Страхование как метод управления рисками состоит в снижении роли участия банка в возмещении ущерба за счёт передачи страховой компании ответственности по несению всего объёма материального ущерба или его части. Преимуществом страхования является усиление механизма сокращения рисков и ускорение процедуры возмещения убыт- ков, что позволяет банку бесперебойно вести деятельность.

Сегодня российским законодательством не определены ни понятие «профессиональная ответственность», ни понятие «страхование ответственности сотрудников». Поэтому именно цели страхования предопределяют необходимость выделения оснований и последствий возникновения профессиональной ответственности, определение её конституирующих признаков. В нормативных актах термин «профессиональная ответственность» закреплён только в связи с возможностью её страхования как объект гражданско-правового регулирования. Страхованию подлежит лишь гражданско-правовая ретроспективная ответственность, выражающаяся главным образом в форме возмещения убытков, взыскиваемых на основании как судебного акта, так и соглашения между страховщиком и страхователем.

Н.Б. Грищенко [5] даёт определение профессиональной ответственности сотрудников как специфического вида ответственности, заключающегося в применении по отношению к профессионалу-сотруднику банка, чья профессиональная деятельность причинила вред третьему лицу или повлекла другой отрицательный результат мер и санкций.

Страхование профессиональной ответственности решает две основные взаимосвязанные задачи: во-первых, защиту материальных интересов, лиц (потребителей услуг, заказчиков), пострадавших в результате действия, ненадлежащего действия либо бездействия страхователя при исполнении своих профессиональных обязанностей; во-вторых, защиту интере- сов самих исполнителей (обеспечение их финансовой устойчивости, предупреждение банкротства), которые освобождаются от затрат, связанных с причинёнными ими убытками.

Законодательное закрепление страхования профессиональной ответственности приведёт к наличию правовых оснований и последствий возникновения профессиональной ответственности в российском гражданском законодательстве, являющихся основным условием осуществления одноименного страхования.

Необходимость чёткой классификации разновидностей страхования, охватываемых страхованием профессиональной ответственности, диктуется следующим:

• 1)    необходимо определить предмет договора страхования;

• 2)    разные виды страхования имеют различные режимы правового регулирования;

• 3)    для осуществления определённой страховой деятельности страховые организации обязаны должны иметь соответствующие лицензии.

Исходя из вышеизложенного предлагается следующая система мер организации страхования профессиональной ответственности:

• 1.    Совместить функции обществ взаимного страхования и профессиональных саморегулируемых организаций. Оптимальной организационно-правовой формой такой организации является некоммерческое партнёрство. На случай причинения профессионалом вреда или убытков вследствие профессиональной ошибки или профессиональной небрежности необходимо законодательно закрепить заключение каждым профессионалом ин-

• дивидуального договора страхования профессиональной ответственности на минимальную сумму покрытия. Страхование профессиональной ответственности молодых специалистов, закончивших высшие учебные заведения, в течение трёх лет их практической деятельности должно осуществлять государство. За счёт страховых взносов и иных средств в некоммерческом партнёрстве должен быть создан страховой фонд, из которого в пределах определённой страховой суммы покрывается причинённый ущерб, не покрытый по индивидуальному договору страхования профессиональной ответственности. Размер средств, которые участники вносят в качестве страховой премии, зависит от суммы покрытия индивидуальным договором страхования профессиональной ответственности. Если ущерб нанесён умышленными действиями профессионала и не покрывается индивидуальным страхованием, он может покрываться за счёт компенсационного фонда с возможностью обращения взыскания на имущество виновного лица.

• 2.    Необходимо предусмотреть общее правило, что в случае наступления страхового случая – причинения вреда или убытков – выгодоприобретатель имеет право обратиться к страховщику для досудебного урегулирования. Страховщик в течение срока, обусловленного в правилах страхования, но не более 60 дней проводит самостоятельно страховую экспертизу и в случае установления умысла профессионала имеет право отказать страхователю в выплате страхового возмещения.

• 3.    Страхователь или выгодоприобретатель имеет право обратиться в эксперт-

• ный совет, состоящий из членов различных профильных саморегулируемых организаций. В качестве страховых экспертов – членов экспертного совета – могут выступать специалисты, имеющие высокий профессиональный уровень и репутацию в определённой сфере деятельности. В качестве лиц, присутствующих на заседании экспертного совета, могут быть и специалисты, приглашаемые со стороны страхователя (без права голоса). Данный совет по результатам проведённой проверки должен давать заключение о наличии / отсутствии профессиональных ошибок, небрежности или умысла в деятельности профессионала, что должно явиться основанием для выплаты (или отказа в выплате) страхового возмещения.

• 4.    В случае несогласия с решением экспертного совета выгодоприобретатель, страхователь, сам профессионал – исполнитель услуги – могут обратиться в суд.

Институт страхования профессиональной ответственности сотрудников является одним из основных инструментов для обеспечения государством гарантированных Конституцией РФ прав граждан на защиту их прав и законных интересов.

Случаи страхования профессиональной ответственности сотрудников в банковской деятельности пока недостаточно распространены. Страхование сотрудников по профессиональной ответственности может служить эффективным и надёжным инструментом, который позволит избежать финансовых проблем и не потерять доверие клиентов.